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老师好,麻烦问下,这个题目求应纳税所得额,答案中的6000✕10%还是减,为啥是减?10%有是哪来的
廖君老师
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提问时间:06/01 21:51
#税务师#
您好,6000是不是设备的投资额呀,是减,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度。企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 11111
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老师答案A为什么对。
廖君老师
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提问时间:06/01 19:39
#税务师#
您好,有文件的 自2014年11月17日起,对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得,计入其收入总额,依法计征企业所得税。其中,内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得,依法免征企业所得税。 (摘自财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
阅读 10896
收藏 46
不是销售额未超10万的小规模可以免税吗?为一定要按销售旧货的规则来计算增值税?
bamboo老师
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提问时间:06/01 18:58
#税务师#
您好 当月应该交这么多 但是最后减免了 您要这样理解哈
阅读 479
收藏 2
这里我理解是这样的,一次收全年租金120万是收到2021年3月,然120除以12才到10万所以试用,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产,租金收入可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后月租金不超过10万元 的,可享受小规模纳税人免征增值税优惠。(2022年为15万元)。是那里理解有问题吗?
bamboo老师
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提问时间:06/01 18:52
#税务师#
您好 租金增值税预收了 要一次性计算缴纳增值税 收入可以分期确认 但是增值税要一次计算缴纳
阅读 506
收藏 2
现在才发现4年前卖家给开普通发票把我们购买方的公司名称写错一个字;还有一张普通发票是我们的税号少了最后一个字母,怎么补救呢?我们公司已经注销了。
周老师
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提问时间:06/01 18:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 已经注销无法处理,但是可以保留相关证据证明业务的真实性,如果真有税务检查也是可以说明业务的真实性,只是对方开具发票的时候有误。 祝您学习愉快!
阅读 1194
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老师,您好!我想咨询一下企业收到所得税退税税额,认领流水时原因代码是摆在哪里呢
郭老师
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提问时间:06/01 15:53
#税务师#
你好 你记账软件里面的吗?这个不影响的。
阅读 10879
收藏 46
# 提问 #工会费滞纳金算法?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:06/01 11:35
#税务师#
您好,滞纳金是万分之五
阅读 11023
收藏 20
# 提问 #关于工会费滞纳金问题?谢谢
家权老师
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提问时间:06/01 11:24
#税务师#
你好,你的具体问题是啥呢?
阅读 10970
收藏 0
# 提问 #工会费有滞纳金吗?谢谢
郭老师
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提问时间:06/01 10:00
#税务师#
工会经费交纳晚了,有滞纳金,你说的工会费是啥?
阅读 10883
收藏 19
销售花卉是算销售农产品?
薇老师
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提问时间:06/01 01:27
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 451
收藏 0
装饰我记得在什么情况是要记入车辆购税中的。
小林老师
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提问时间:05/31 22:54
#税务师#
你好,不计入购置税
阅读 421
收藏 2
6.5/13%不明白。专票不含税呀,不是直接*80%吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/31 22:48
#税务师#
你好,你仔细看题说专票的税款是6.5,那不含税金额不就是6.5/13%了
阅读 10876
收藏 46
2024税务师的几门变化情况可以说下吗
bamboo老师
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提问时间:05/31 21:51
#税务师#
您好 您可以参照图片的哈
阅读 11081
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关税中有哪些成交价格估价方法?
波德老师
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提问时间:05/31 21:21
#税务师#
同学你好,进口货物的海关估价方法有:相同或类似货物成交价格方法、倒扣价格方法、计算价格方法、其他合理的方法。
阅读 11036
收藏 46
无过错适用过错推定吗?无过错和过错推定的区别和联系?还是没搞清楚环境污染到底属于无过错还是过错推定,感觉有的题是过错推定有的是无过错呢
朴老师
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提问时间:05/31 21:18
#税务师#
无过错并不适用过错推定。无过错和过错推定在责任性质、责任分担、免责情况以及司法审判实践等方面存在明显的区别,但两者也有其特定的联系。 区别: 责任性质: 无过错责任:不具有对违法行为的制裁性,主要在于对受害人提供补偿。 过错推定:仍然以过错为归责原则,具有一般民事责任的教育、惩罚等性质。 责任分担: 无过错责任:往往和保险制度联系在一起,通过保险制度实现损害分配的社会化。 过错推定:并不以保险制度而分配损失,而是因加害人未能尽到注意义务,所以要对受害人提供补偿。 免责情况: 无过错责任:并不考虑当事人的过错,一旦损害发生,就应承担责任,不存在免责的事由。 过错推定:承认加害人有反驳的机会,在存在不可抗力时,也有机会免责。 司法审判实践: 无过错责任:不需要双方当事人对有无过错举证,只要有因果关系的存在即可。 过错推定:给法官在认定加害人举证反驳、提出免责事由单方面的认定有了一定的裁量权。 联系: 两者都是侵权责任的归责原则,用于确定侵权行为人是否应当承担责任。同时,两者在某些情况下可能合并存在,相互补充。 环境污染的归责原则: 环境污染责任主要适用无过错原则。这是因为环境污染行为往往具有复杂性和潜伏性,要求受害人证明污染者的过错往往十分困难。因此,适用无过错责任原则可以更好地保护受害人的权益。根据《中华人民共和国民法典》第一千二百三十条,因污染环境、破坏生态发生纠纷,行为人应当就法律规定的不承担责任或者减轻责任的情形及其行为与损害之间不存在因果关系承担举证责任。这一规定明确了在环境污染侵权案件中,行为人应当承担的举证责任,体现了无过错责任的原则。
阅读 11046
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为什么权益工具重分类为金融负债有差额?金融负债重分类为权益工具无差额?
CPA文文老师
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提问时间:05/31 20:45
#税务师#
同学你好 权益工具重分类为金融负债为了体现谨慎性原则,金融负债按照公允价值入账,权益工具是账面价值结转的所以有差额 金融负债重分类为权益工具无差额,这里是按照负债的账面价值结转,负债减少多少,权益工具增加多少,所以无差额
阅读 11165
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您好老师,帮我看下,坏账准备的题,我遇到就不知道从哪里下手。
刘欢老师
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提问时间:05/31 18:28
#税务师#
稍等,这个需要一点时间来读题
阅读 10967
收藏 46
甲公司对乙公司持股100%,乙公司对丙公司持股51%,丙公司注册资本10亿并实缴了,2023年度丙公司向甲公司借款陆陆续续借了19亿,也陆陆续续全部还了,那这个怎么算债资比,算这个丙公司给甲公司支付的利息是否可以扣除?利率按银行同期利率算的话
吴卫东老师
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提问时间:05/31 17:45
#税务师#
如果已经实际全部注资了,那么对外借款利息只要不超过同期银行利率就可以的全额税前扣除
阅读 11110
收藏 0
老师您好,职工薪酬的计算基数为啥是实发工资
冉老师
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提问时间:05/31 17:38
#税务师#
你好,同学 就是税法口径的,实际金额的
阅读 11013
收藏 46
老师好,我问一个问题,就是我们现在要注册一个新的公司,但是这个地方的上一家公司还没注销,但是早都停止营业了,我们现在要开业,但是办不下来营业执照,有什么最快的方法办到执照?
郭老师
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提问时间:05/31 16:10
#税务师#
你好,你直接注册就可以的,系统他不一定能查到
阅读 421
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我公司有一笔支付给律师事务所的风险代理费200万,这笔支出公司按照营业外支出处理的,请问,这笔风险代理费的增值税,是否可以抵扣?
赵老师
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提问时间:05/31 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果您公司为一般纳税人,取得对方律师事务所开具的增值税专用发票,可以作为进项税额抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 718
收藏 3
老师:为什么这里的是420-47.1-23.4-19.5 而不是420-42-23.4-19.5 ?
刘欢老师
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提问时间:05/31 15:17
#税务师#
同学,这个数据是在计算什么呢?
阅读 487
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公司以前给员工发工资没缴社保,今年老板说把他的社保挂在公司,那在自然端扣缴端申报公司个税时,需要怎样填写里面的数据?这个公司承担的社保是按什么比例扣除的,
东老师
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提问时间:05/31 15:02
#税务师#
你好,这个扣除的比例可以在你们的社保系统里面导出来明显。
阅读 10807
收藏 0
“问题1:可以选择简易计税,简易计税方法是不能开具专票的”,是指我提出的仓储业务不能开专票?还是所有选择简易计税的不能开专票?
卫老师
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提问时间:05/31 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里是指您提出的仓储业务不能开专票的。 祝您学习愉快!
阅读 597
收藏 3
老师,这个为何400-300?(利润-股利*)占比,还是这个出题有问题
余倩老师
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提问时间:05/31 14:14
#税务师#
你好,因为发了300万元的现金股利哈,所以利润-现金股利。如果不减去这个股利,发放的股利300万还是要贷方计入损益调整300*40%,所以是一样的哈。
阅读 309
收藏 1
老板用个人在网上给公司买了100元的货,卖家邮寄了100元普通发票。当月退给卖家40元货和100元发票。卖家退款到公司公户40元。因为这40元包含了不给退的10元,所以老板个人微信又转给卖家10元。最终卖家开来60元发票(就是实际留下的货钱)。问题是:卖家少开的这10元算虚开吗?
郭锋老师
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提问时间:05/31 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按老师个人的理解应该是属于错误开票的。虚开发票行为是指:为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。具体您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。 祝您学习愉快!
阅读 586
收藏 2
老师,您好!我想咨询一下企业收到企业所得税汇算清缴退税税额时应该怎么做账呢?
冉老师
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提问时间:05/31 13:40
#税务师#
你好,同学 借银行存款 贷以前年度损益调整
阅读 10907
收藏 40
请问老师,投入产出法如果当期购进数量为零,请问就不能抵扣进项税了吗?图片公式如果当期购进是0,按照公式计算出来的进项税就是0。
刘欢老师
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提问时间:05/31 13:21
#税务师#
同学,您好,公式里面用到的平均购买单价,平均购买单价,包括期初和本期购进的,如果本金购进为0,那么平均单价其实就是期初的单价,不会出现可抵扣进项为0。
阅读 10919
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这个计算公式是什么 不是懂?
丁小丁老师
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提问时间:05/31 11:55
#税务师#
您好!题目能截图吗?好多乱码
阅读 432
收藏 2
私营企业的会计和法人能同一个人吗
东老师
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提问时间:05/31 11:55
#税务师#
你好,这个是可以是同一个人,但不能是负责人。
阅读 10877
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