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企业所得税汇算清缴的时候要注意哪些？有什么优惠政策吗？
朴老师 | 提问时间：10/09 10:12

#事业单位#

汇算清缴注意事项：查账 / 核定应税所得率企业需在年度终了后 4 个月内申报，终止经营则 60 日内办；备好申报表、会计报表等资料，确保数据与报表一致；调增超标费用（如福利费超工资 14% 部分）、罚款等，调减免税收入（如国债利息）、加计扣除额；亏损按规定弥补（一般 5 年，高新 / 科技型中小企业 10 年），总分机构按规分摊税款。常见优惠政策：小微企业（应纳税所得额≤300 万、人数≤300 人、资产≤5000 万）：实际税负 5%（延至 2027 年）；研发费用：未形成无形资产按 100% 加计扣，形成无形资产按 200% 摊销； 2024-2027 年，新购 500 万内设备器具可一次性税前扣；国债利息、居民企业股息等免税，资源综合利用收入减按 90% 计收入。

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问一下我们使用的是PMS系统，有时候上面显示的现金金额，由于店长没有存，会导致上月一部分存了一部分没有存，所以导致金蝶账上和银行流水不一致我该如何做账调怎么做账
郭老师 | 提问时间：10/08 10:21

#事业单位#

是收到的现金存到了供货，然后帐上没有做吗？是的话现在补上借银行存款贷库存现金。

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老师请问一下，之前代账会计做的工资分录是，借：管理费用～管理人员职工薪酬贷：库存现金每个月都没计提，实际也没发工资，现在把库存现金都清零，3月份我用银行存款支付，那这个分录怎么处理？需要改科目吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 16:49

#事业单位#

今年借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款

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接手会计工作没办理交接，新手会计对哪个期间的负责？另外以前年度会计记账有误，怎么办？
宋生老师 | 提问时间：04/01 13:37

#事业单位#

你好，这个在实际业务中，你接手了之后肯定你要处理这些事情的就算是你不用对以前的事情负责，但是你肯定要处理这些事情。

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其他业务成本什么时候要结转，完整分录怎么做
郭老师 | 提问时间：03/29 16:47

#事业单位#

做了其他业务收入的需要借其他业务成本贷原材料或者是应付职工薪酬

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老师，我们公司是外贸企业，委托某公司代理出口报关，对方没有给我们开代理出口证明，问了一直没回复，不给开，这样我们就退不了税。相当于我们这个单只能算内销了对不，只能开国内发票给这个代理公司。
宋生老师 | 提问时间：03/18 15:14

#事业单位#

你好，是的是你说的这样子的。

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城市建设投资公司经营范围，城市公用事业、城市基础设施项目开发建设；城市综合开发；棚户区改造工程、房屋建筑工程的投资建设（农民集中住房建设、保障房安居工程）与经营管理；物业管理；政府授权范围内的固定资产投资、开发建设；城市规划范围内的土地整理、土地开发复垦；农业、水利、道路等项目的投资、建设、运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），这种收到住建局的项目款，怎么入账和出账
董孝彬老师 | 提问时间：02/20 11:23

#事业单位#

您好，借：银行存款贷：应收账款—工程款借：工程施工—合同成本—材料费贷：银行存款借：工程施工—合同成本—人工费贷：应付职工薪酬等，这些分录根据具体业务借：主营业务成本工程施工—合同毛利贷：主营业务收入借：工程结算贷：工程施工—合同成本工程施工—合同毛利

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老师您好，我是公办幼儿园，调过来的固定资产月折旧额每个月是0，我还需要做会计账吗？
宋生老师 | 提问时间：02/17 09:59

#事业单位#

你好，这样的话，不需要做了

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老师，请问供应商把采购发票给我们了，我们也付款给供应商了，但是货物还没发出未确认收入，我是把已付款给供应商的款项记入预付账款吗
琦祯异宝 | 提问时间：02/05 23:14

#事业单位#

您好，是的，我们没有收到货，借：预付贷：银行

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老师，请问固定资产原卡片增加修缮工程的费用要包括质保金吗？我操作资产系统做卡片原值增加，过程中无需录入折旧时间，这样操作是对的吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:27

#事业单位#

同学，你好质保金如果之后要归还，不计入固定资产

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这个费用具体指的什么
郭老师 | 提问时间：09/23 18:25

#事业单位#

费用是你们后勤发生的所有的支出比如采购部门，财务部门销售部门发生的工资，社保办公费，维修费，水电费你这里面应该有具体的详细的，但是看不清楚

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事业单位医院以前年度做账错误，导致其他应收款-社会保险费期末余额贷方有余额，请问应该怎么做账平掉？
宋生老师 | 提问时间：08/18 15:30

#事业单位#

你好，你们是不是有累计结余科目。一般是冲减这个。

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公司懂事高级管理人员的任命函是公司内部书写的吗，有模板吗
朴老师 | 提问时间：04/08 08:59

#事业单位#

董事任命书模板一：适用于集团公司内部任命标题：公司董事任命书正文：为适应新形势下集团公司经营战略发展需要，经集团公司领导研究决定，自 [具体日期] 任命 [姓名] 先生 / 女士为 [集团公司名称] 董事长，全面负责 [集团公司名称] 的日常工作管理。模板二：适用于有限责任公司，依据公司章程和股东会决议任命标题：公司董事任命书正文：根据公司章程规定，经公司股东会决议，选举 [姓名] 为公司执行董事，兼法定代表人，任期 [X] 年。高级管理人员任命书模板一：适用于股份有限公司，由董事会决议任命标题：高级管理人员任命公告正文：本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司 [董事会会议届次] 于 [会议日期] 审议并通过：聘任 [姓名] 女士 / 先生为公司 [职务名称]，任职期限至 [董事会任期届满日期]，自 [任命生效日期] 起生效。上述聘任人员持有公司股份 [X] 股，占公司股本的 [X]%，不是失信联合惩戒对象。任命原因：[说明任命该人员担任此职务的原因，如公司经营发展需要等]。新任高级管理人员履历：[介绍被任命人员的工作经历、教育背景等相关信息]。本次任命不存在公司董事、高级管理人员兼任本公司监事的情形；不存在公司监事为公司董事、高级管理人员的配偶或直系亲属情形。模板二：适用于一般公司，简洁版任命书标题：人事任命书正文：为适应公司经营战略发展需要，经公司董事会会议决议，决定对以下同志进行新的人事任命，现予以公布，具体任命如下：任命 [姓名] 为 [公司名称][职务名称]，全面负责 [具体工作职责范围]。以上任命决定自发布之日起即开始执行。

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对于您前面问的是否是民非准则，我的回答是小企业准则
宋生老师 | 提问时间：03/28 15:37

#事业单位#

你好您可以继续追问你之前的老师。这样说的话老师没办法回答

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老师我是事业单位，单位总买维护的零件每月几千上万，总换件，走维修费对吧
宋生老师 | 提问时间：03/04 14:11

#事业单位#

你好这个是走维修费用。

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原材料的应付放在应付账款科目。购买机械，干杂活的工资，一些与原材料无关的应付账款放在其他应付款科目，可以吗？这样还好区分原材料的欠款
郭老师 | 提问时间：02/16 08:43

#事业单位#

你好可以的可以这么做的

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老师，有张项目验收专家费发票14000，包含3个项目，上个月付款时借：合同履约成本贷：银行，发票没收到。本来是收到发票把合同履约成本结转到主营业务成本-项目中，但是上个月被我结转掉了，这个月收到发票只有2000没有结转，和发票上的金额14000对不上，不知道怎么结转了，是要冲减再结转吗
郭老师 | 提问时间：12/25 13:23

#事业单位#

正确的成本是多少？

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填利润表中村股份经济合作社中营业收入包括不包括村民承包集体土地支付的承包费。
小菲老师 | 提问时间：10/11 10:24

#事业单位#

同学，你好不包括的

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资产折旧类别表有吗？给发下
sara张老师 | 提问时间：03/30 09:53

#事业单位#

您好同学我来为您解答相关问题。

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公司账务，现城建税178.37，实际扣款金额是54.01，垃圾处理费是负数99.11，实际应是22.25，公司代账城建税和垃圾处理费做反了，导致城建税多，垃圾处理费是负数，少，现在该如何调整账
王雁鸣老师 | 提问时间：02/06 18:34

#事业单位#

同学你好，先把原来做的分录重新做一遍，金额负数，再重新按正确的分录做一遍，就调整过来了。

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老师，请问我们单位付一笔临时用地复垦保证金。单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是我们单位跟财政的借款，财政把这笔借款转到我们单位零余额账户，我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户）。①收到财政借款，借：1011 零余额账户用款额度 100万，贷：其他应付款 100万），②付土地复垦保证金，借：102199 其他货币资金 100万，贷：1011 零余额账户用款额度 100万），③完工后退回财政，借：其他应付款-保证金，贷：其他货币资金。老师，这笔保证金跟财政的往来是这样帐物处理吗？
波德老师 | 提问时间：12/31 02:39

#事业单位#

你好，你们是用的预算一体化系统吗！

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事业单位，不是预付，发票已开具，财务人员失误，支付金额大与发票金额，这种情况是不是只能让收款方退回？能不能写个情况说明，抵扣下次款项？
宋生老师 | 提问时间：12/24 10:54

#事业单位#

你好是的，让对方退回来。抵减也可以，看你的主管领导同不同意。

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老师，请问行政单位以前年度质保金。原来的账务走的其他应付款，但是中途进行了一次账务合并往来款全部转入了累计盈余，现在退回这笔质保金应该怎么写分录啊？
小菲老师 | 提问时间：09/17 09:49

#事业单位#

同学，你和红冲之前的累计盈余

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林业单位的巡护摩托加油费计入哪个财务会计分录？
文文老师 | 提问时间：04/09 10:42

#事业单位#

可计入管理费用-车辆使用费或油费

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企业汇算清缴的工资总额取数要不要加上管理费用-社保的数据？
刘艳红老师 | 提问时间：03/13 10:23

#事业单位#

您好，不用，这个不用加上的

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公司房屋租赁，房东不能提供发票，怎么合理做到成本里
东老师 | 提问时间：12/31 13:52

#事业单位#

你好，只能正常入账，但是没有发票，不能税前扣除的

阅读 239

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老师，在实际工作中，母公司长期股权投资，成本法要调整成权益法吗？
宋生老师 | 提问时间：12/23 13:48

#事业单位#

你好，一般持股20~50%之间，就按照权益法

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仓库租金全部的账务处理是怎样的
刘艳红老师 | 提问时间：09/16 14:37

#事业单位#

① 支付时：借：预付账款——XX仓库　贷：银行存款 ② 每月摊销时：借：制造费用/管理费用等　贷：预付账款——XX仓库

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会计面试缺点说什么合适
文文老师 | 提问时间：09/16 11:32

#事业单位#

可回复，没有显示缺点。

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老师你好，做决算时，Z02_01和Z02_02怎么填？2023年年末结转结余里基本支出结转有余额，今年再申请了一部分，使用了一部分，现在还剩余一部分现金，是专项业务经费里的公用经费
朴老师 | 提问时间：02/07 11:22

#事业单位#

基本支出结转结余相关填报思路基本支出结转有余额，今年又申请和使用一部分，剩余现金在专项业务经费公用经费中。在填报时，一般要区分年初结转结余、本年收入、本年支出、年末结转结余等情况。年初结转结余：应填列 2023 年年末基本支出结转结余的余额，这是上年末滚存下来的资金数额。本年收入：将今年新申请的基本支出相关资金数额填列在此处，反映本年度新增的资金来源。本年支出：把本年度实际使用的基本支出资金数额填入，体现资金的使用情况。年末结转结余：用年初结转结余加上本年收入减去本年支出计算得出，即剩余的现金部分（要注意符合相关的资金管理规定和口径要求）。对 Z02 - 01 和 Z02 - 02 的假设性填报假设是反映资金收支余情况的指标：如果 Z02 - 01 代表年初结转结余和本年收入合计，那么就把 2023 年年末基本支出结转结余余额加上今年新申请的基本支出资金数额之和填入；若 Z02 - 02 表示本年支出和年末结转结余合计，就将本年度基本支出使用数额加上年末剩余现金数额之和填入。假设是反映不同资金性质或项目的指标：若 Z02 - 01 针对基本支出，Z02 - 02 针对专项业务经费公用经费（或其他对应关系），则按照上述基本支出的填报思路填 Z02 - 01，同时根据专项业务经费公用经费的收支余情况（包括从基本支出中涉及专项业务经费公用经费部分的收支余）填 Z02 - 02。

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