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老师,事业单位有没有税号
宋生老师
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提问时间:05/31 10:03
#税务师#
你好!这个本身不用缴税,所以没有
阅读 10794
收藏 45
老师,您好!2024年税务师考试,税1税2和法法律变动大吗?
小王老师
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提问时间:05/31 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考网校的下列网址,有具体的内容介绍的。 https://www.chinaacc.com/zhuceshuiwushi/fxzd/pe20240430144311.shtml https://www.chinaacc.com/zhuceshuiwushi/fxzd/pe20240430144255.shtml https://www.chinaacc.com/zhuceshuiwushi/fxzd/pe20240430144210.shtml 祝您学习愉快!
阅读 388
收藏 2
老师固定资产初始计量中因为自然灾害造成的损失他是贷在建工程,它会影响资产成本吗
宋生老师
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提问时间:05/31 09:29
#税务师#
你好!是的,是会影响的了
阅读 10926
收藏 46
招商付的微信转发朋友圈的费用,我们收到发票可以做成本吗??
家权老师
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提问时间:05/31 09:21
#税务师#
跟公司经营相关的费用可以报销
阅读 10676
收藏 34
借未分配利润贷其他应付款,这个科目能这么做吗?
邹老师
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提问时间:05/31 07:40
#税务师#
你好,具体是什么情况下,这样做分录呢? 我需要知道业务发生情况,才可以判断是否可以的
阅读 10887
收藏 12
我想问下撤资减资 为什么是先确认股息在确认投资收回? 这其中有什么说法 怎么理解?
廖君老师
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提问时间:05/31 06:05
#税务师#
您好,这是教材写的么,文件 是收到的钱 先确认为投资收回,再股息,最后是转让所得 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号,以下简称34号公告)第五条规定:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。
阅读 10803
收藏 45
老师您好!我想咨询一下企业本月收到政府补助做到递延收益之后需要计提递延所得税资产吗
吕小冬老师
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提问时间:05/30 23:26
#税务师#
你好,不需要确认递延所得税资产
阅读 10815
收藏 40
把企业所得税里职工薪酬纳税调增400万与从总数直接减去400万有什么区别呢
高辉老师
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提问时间:05/30 22:11
#税务师#
你好,直接调增多数是工资还没有发放的可能 从总数直接减去一般都是工资多计提,账务处理有问题,需要调整以前年度损益减去
阅读 10898
收藏 46
老师好,提前退休一次性补偿收入计算个税时费用扣除额是5000元还是60000元?
周老师
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提问时间:05/30 21:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是6万。 祝您学习愉快!
阅读 948
收藏 4
你好,售价11元,成本6元,人工费用3元,发4千元工资做多少销售额才能保本
小王老师
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提问时间:05/30 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 4000/(11-6-3)=2000件,没有其他费用的情况下2000件可以保本 (11-6-3)*2000=4000元 祝您学习愉快!
阅读 509
收藏 2
你好老师授予知识产权为时点旅行的履约义务。这个每年按收入拿6%的提成不是时断履行的义务吗
赵老师
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提问时间:05/30 19:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年按照收入的6%确认收入,属于时点履约。 祝您学习愉快!
阅读 407
收藏 2
已经退还的留底退税缴回并继续按规定抵扣,分录怎么做啊
郭锋老师
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提问时间:05/30 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 730
收藏 3
老师,我们是贸易公司,进货的时候进项都抵扣了,现在那些钢材都滞销了,生锈的都有,现在想注销公司,但库存商品还有数,这个怎么处理呢?
郭老师
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提问时间:05/30 18:18
#税务师#
也就是有这些是吗?那现在还能销售出去吧。
阅读 10808
收藏 45
老师,C选项能否解释的详细一些?
暖暖老师
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提问时间:05/30 17:51
#税务师#
你好这里的C是通过原材料科目核算
阅读 431
收藏 2
老师,C选项为什么不对?
暖暖老师
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提问时间:05/30 17:47
#税务师#
第三个借委托加工物资 贷原材料 是委托加工物资科目,不是库存商品
阅读 433
收藏 2
有个项目要我们工抵房,我们是把这个房子直接转给第三方个人收房的,付款方要求:不实际支付房款给我们,要求我们出付款委托协议(协议里面有我方,购房方,付款方方),他们把这笔房款直接转到他们的一个地产地方开发公司账户(即卖房方)。这样操作对我们税务上有什么风险不?我们如何做这个账务处理?除了这个委托协议外,还需要签订什么协议?
小林老师
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提问时间:05/30 17:41
#税务师#
你好,你能拿到钱就行
阅读 11108
收藏 47
老师,那科目怎么做?法人每月会从自己的个人账户转利息进一般户来还贷款利息,再由一般户还贷款利息,而且这个利息在汇算清缴的时候需要调出来缴纳企业所得税吗
郭锋老师
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提问时间:05/30 17:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公司是不能入账的 银行每月从法人个人账户扣的利息,法人抬头的,不可以公司直接计入财务费用 祝您学习愉快!
阅读 346
收藏 1
请问老师圈5,持有至到期不属于金融商品转让,请问购买理财到期,收到的利息需要缴纳增值税吗?
廖君老师
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提问时间:05/30 17:06
#税务师#
您好,要看是不是保本的,不保本的不交,保本的有增值税 非保本理财收益在增值税上属于免税项目,
阅读 10696
收藏 45
你好老师,普通合伙企业小规模律所税务问题:收到合作所的款五十万,我们需要给合作所开票,但是我们这部分收入对应的成本票还没收到,可能要后面几个月才能全部补齐,存在一个问题,我们当月开票后,7月需要申报经营所得税,这部分收入无成本发票,我们需要全额缴纳经营所得税吗?还是预估成本呢,怎么操作比较好合理呢?
敏敏老师.
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提问时间:05/30 17:03
#税务师#
预估成本:在成本发票未收到的情况下,律所可以根据历史成本数据、业务性质等因素,合理预估当期成本。但是,这种预估需要谨慎,并尽可能接近实际成本。 记账与调整:律所可以在收到成本发票后,对之前的预估成本进行调整,确保账务的准确性和合规性。 与税务机关沟通:如果律所在税务处理上遇到困难或不确定的情况,建议与主管税务机关进行沟通,了解具体的税务政策和操作要求。 考虑到律所作为小规模纳税人的身份,可以关注相关的税收优惠政策,如小规模纳税人的增值税减免政策等。 同时,律所在日常经营中应当加强财务管理和成本控制,确保成本发票的及时收集和整理,以便在税务申报时能够准确计算实际成本。
阅读 10692
收藏 45
自然人房屋被拍卖,需要过户给银行,这个过程需要缴纳哪些税款呢?具体怎么计算呢
敏敏老师.
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提问时间:05/30 16:54
#税务师#
当自然人房屋被拍卖并需要过户给银行时,涉及的税款主要包括以下几种: 契税: 契税是房屋买卖时需要向国家缴纳的税费,无论是商品房还是存量房的买卖都需要缴纳。 根据参考文章1和2,契税的具体比例会根据购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否首次购房等因素来确定。但对于拍卖房产,一般来说契税的缴纳比例可能会较高,大致在1.5%到3%之间。 计算公式:契税 = 房屋拍卖成交价 × 契税税率(根据具体情况确定)。 个人所得税: 对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅的情况,免征个人所得税。但拍卖房产通常不满足这一条件。 根据参考文章2和3,个人所得税的缴纳比例取决于房屋原值和现值的差额,通常按照盈利部分的20%或房款的1%来缴纳。然而,在拍卖房产的情况下,由于通常没有明确的“原值”可供参考,可能需要根据拍卖成交价和税务机关的评估来确定。 计算公式:个人所得税 = (房屋拍卖成交价 - 税务机关核定的原值)× 20% 或 房屋拍卖成交价 × 1%(具体比例需根据税务机关核定)。 印花税: 印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证、产权转移书据等所收的一类税费。 根据参考文章1和2,买卖双方各需缴纳房价款的0.05%作为印花税。 计算公式:印花税 = 房屋拍卖成交价 × 0.05% × 2(买卖双方各缴)。 土地增值税: 个人转让非住宅类房产时可能需要缴纳土地增值税。但对于住宅类房产,如果满足一定条件(如自用满5年且为唯一住宅),可能免征。 土地增值税的计算方法相对复杂,需要根据税务机关的核定来确定。 计算公式(如需缴纳):应纳土地增值税额 = 计税价格 × 核定征收率(具体比例需根据税务机关核定)。 其他费用: 除了上述税费外,还可能涉及其他费用,如交易手续费(按房屋建筑面积6元/平方米计算)、房屋产权登记费(一般为80元)、房屋评估费(按评估额的0.5%缴纳)等。
阅读 11332
收藏 18
这个题解析是不是错了?2023年可以税前扣除的捐赠支出120万,22年结转30万先扣除,余90万,23年公益捐赠100万,是不是要纳税调增10万?
王晓晓老师
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提问时间:05/30 16:38
#税务师#
你好,答案没错呀,可以减120万,账上只扣了100万,可以调减20万
阅读 10703
收藏 30
老师,我问下 税务师考试 这五年是必须在同一地方考吗
高建老师
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提问时间:05/30 16:25
#税务师#
同学,你好。不是必须的。可以在不同区域考试,在报名期间、可以自己选择报名考试的城市。
阅读 660
收藏 3
个体工商户查账征收是按小规模核算的吗
刘艳红老师
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提问时间:05/30 16:14
#税务师#
您好, 是的,就是这样的
阅读 10859
收藏 0
个体工商户可以不在变更为公司的前提下,在税务系统中变更为小规模核算吗,怎么变更
文文老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
个体户默认的就是小规模
阅读 10705
收藏 45
老师我们当时买了一项固定资产,当时购入是开的专票3%抵扣了进项的,现在我们卖出去要开是开百分之三个点嘛,可以开专票不?
家权老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
你好,已经抵扣进项的销售开13%
阅读 10891
收藏 1
普华永道中天为公司连续提供审计服务年限最多多少年?那中小微企业有这个限制吗?
小菲老师
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提问时间:05/30 15:35
#税务师#
同学,你好 不能超过5年
阅读 10287
收藏 9
供应商开给购卖方105元的普票和124元的专票那个合适吗?
郭老师
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提问时间:05/30 15:23
#税务师#
你好,你们抵扣税款是多少?
阅读 352
收藏 0
老师只有全电发票有XML格式吧?普通电子发票没有这个格式吧?
暖暖老师
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提问时间:05/30 15:18
#税务师#
你好是的,你说的是正确的
阅读 10680
收藏 45
单位累计欠缴金额那里需要填数吗
张老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位累计欠缴金额指截止报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。是需要填写的 祝您学习愉快!
阅读 614
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我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
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提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10772
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