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请问老师圈5,持有至到期不属于金融商品转让,请问购买理财到期,收到的利息需要缴纳增值税吗?
廖君老师
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提问时间:05/30 17:06
#税务师#
您好,要看是不是保本的,不保本的不交,保本的有增值税 非保本理财收益在增值税上属于免税项目,
阅读 10696
收藏 45
你好老师,普通合伙企业小规模律所税务问题:收到合作所的款五十万,我们需要给合作所开票,但是我们这部分收入对应的成本票还没收到,可能要后面几个月才能全部补齐,存在一个问题,我们当月开票后,7月需要申报经营所得税,这部分收入无成本发票,我们需要全额缴纳经营所得税吗?还是预估成本呢,怎么操作比较好合理呢?
敏敏老师.
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提问时间:05/30 17:03
#税务师#
预估成本:在成本发票未收到的情况下,律所可以根据历史成本数据、业务性质等因素,合理预估当期成本。但是,这种预估需要谨慎,并尽可能接近实际成本。 记账与调整:律所可以在收到成本发票后,对之前的预估成本进行调整,确保账务的准确性和合规性。 与税务机关沟通:如果律所在税务处理上遇到困难或不确定的情况,建议与主管税务机关进行沟通,了解具体的税务政策和操作要求。 考虑到律所作为小规模纳税人的身份,可以关注相关的税收优惠政策,如小规模纳税人的增值税减免政策等。 同时,律所在日常经营中应当加强财务管理和成本控制,确保成本发票的及时收集和整理,以便在税务申报时能够准确计算实际成本。
阅读 10692
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自然人房屋被拍卖,需要过户给银行,这个过程需要缴纳哪些税款呢?具体怎么计算呢
敏敏老师.
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提问时间:05/30 16:54
#税务师#
当自然人房屋被拍卖并需要过户给银行时,涉及的税款主要包括以下几种: 契税: 契税是房屋买卖时需要向国家缴纳的税费,无论是商品房还是存量房的买卖都需要缴纳。 根据参考文章1和2,契税的具体比例会根据购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否首次购房等因素来确定。但对于拍卖房产,一般来说契税的缴纳比例可能会较高,大致在1.5%到3%之间。 计算公式:契税 = 房屋拍卖成交价 × 契税税率(根据具体情况确定)。 个人所得税: 对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅的情况,免征个人所得税。但拍卖房产通常不满足这一条件。 根据参考文章2和3,个人所得税的缴纳比例取决于房屋原值和现值的差额,通常按照盈利部分的20%或房款的1%来缴纳。然而,在拍卖房产的情况下,由于通常没有明确的“原值”可供参考,可能需要根据拍卖成交价和税务机关的评估来确定。 计算公式:个人所得税 = (房屋拍卖成交价 - 税务机关核定的原值)× 20% 或 房屋拍卖成交价 × 1%(具体比例需根据税务机关核定)。 印花税: 印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证、产权转移书据等所收的一类税费。 根据参考文章1和2,买卖双方各需缴纳房价款的0.05%作为印花税。 计算公式:印花税 = 房屋拍卖成交价 × 0.05% × 2(买卖双方各缴)。 土地增值税: 个人转让非住宅类房产时可能需要缴纳土地增值税。但对于住宅类房产,如果满足一定条件(如自用满5年且为唯一住宅),可能免征。 土地增值税的计算方法相对复杂,需要根据税务机关的核定来确定。 计算公式(如需缴纳):应纳土地增值税额 = 计税价格 × 核定征收率(具体比例需根据税务机关核定)。 其他费用: 除了上述税费外,还可能涉及其他费用,如交易手续费(按房屋建筑面积6元/平方米计算)、房屋产权登记费(一般为80元)、房屋评估费(按评估额的0.5%缴纳)等。
阅读 11332
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这个题解析是不是错了?2023年可以税前扣除的捐赠支出120万,22年结转30万先扣除,余90万,23年公益捐赠100万,是不是要纳税调增10万?
王晓晓老师
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提问时间:05/30 16:38
#税务师#
你好,答案没错呀,可以减120万,账上只扣了100万,可以调减20万
阅读 10703
收藏 30
老师,我问下 税务师考试 这五年是必须在同一地方考吗
高建老师
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提问时间:05/30 16:25
#税务师#
同学,你好。不是必须的。可以在不同区域考试,在报名期间、可以自己选择报名考试的城市。
阅读 660
收藏 3
个体工商户查账征收是按小规模核算的吗
刘艳红老师
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提问时间:05/30 16:14
#税务师#
您好, 是的,就是这样的
阅读 10859
收藏 0
老师我们当时买了一项固定资产,当时购入是开的专票3%抵扣了进项的,现在我们卖出去要开是开百分之三个点嘛,可以开专票不?
家权老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
你好,已经抵扣进项的销售开13%
阅读 10891
收藏 1
个体工商户可以不在变更为公司的前提下,在税务系统中变更为小规模核算吗,怎么变更
文文老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
个体户默认的就是小规模
阅读 10705
收藏 45
普华永道中天为公司连续提供审计服务年限最多多少年?那中小微企业有这个限制吗?
小菲老师
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提问时间:05/30 15:35
#税务师#
同学,你好 不能超过5年
阅读 10287
收藏 9
供应商开给购卖方105元的普票和124元的专票那个合适吗?
郭老师
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提问时间:05/30 15:23
#税务师#
你好,你们抵扣税款是多少?
阅读 352
收藏 0
老师只有全电发票有XML格式吧?普通电子发票没有这个格式吧?
暖暖老师
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提问时间:05/30 15:18
#税务师#
你好是的,你说的是正确的
阅读 10680
收藏 45
单位累计欠缴金额那里需要填数吗
张老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位累计欠缴金额指截止报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。是需要填写的 祝您学习愉快!
阅读 613
收藏 3
我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
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提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10771
收藏 15
2024年的涉税法律考试还有监察法吗
高建老师
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提问时间:05/30 12:54
#税务师#
同学,你好。这个最好是再看一下最新的考试大纲。
阅读 10690
收藏 45
制作和销售家具,开票的话开的是什么内容?
郭老师
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提问时间:05/30 12:30
#税务师#
你好,你们自己加工生产的家具是吗?如果是的话,直接开家具。
阅读 10887
收藏 0
企业向银行申请银行本票时拨付的资金,属于其他货币资金嘛?
郭老师
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提问时间:05/30 12:13
#税务师#
对的是的属于其他货币资金。
阅读 411
收藏 2
老师 公司有一个员工,2024.2月,只上了三天班,2.1和2.2和2.18, 2.3-2.9是请假,2.10-2.17是过年法定休息, 这样2月份的工资这三天,怎么给他算工资呢, 只发三天工资可以吗
小锁老师
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提问时间:05/30 11:44
#税务师#
你好,这个是可以三天的,这个
阅读 344
收藏 1
为什么接受非货币性资产捐赠的一般纳税人,企业所得税应纳税所得额包含专票的增值税额呢?
小敏敏老师
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提问时间:05/30 11:27
#税务师#
你好,同学,接受捐赠时, 借:库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 所得税应纳税额包含营业外收入,营业外收入包含进账税额。
阅读 425
收藏 0
老师,工商年报里的(四险)本期实际缴费金额包含今年补缴去年12月份的吗
小王老师
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提问时间:05/30 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含如下: 工商年报社保信息按以下方式填写: 1、单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额,按缴费人员的应缴口径计算; 2、本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费,不包括补缴欠费和跨年度(或跨季度)的预缴金额; 3、单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。企业工商年报是指企业应当按年度在规定的期限内,通过全国企业信用信息公示系统向工商机关报送年度报告,并向社会公示。 祝您学习愉快!
阅读 9662
收藏 36
这个对外投资5年内注销是谁注销
小林老师
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提问时间:05/30 10:55
#税务师#
你好,是被投资企业注销
阅读 315
收藏 1
老师我2019年考过的科目今年还有效吗 税务师的
郭老师
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提问时间:05/30 10:54
#税务师#
对的,就是卡在这一年五年以内考出来
阅读 851
收藏 4
从税务机关取得的软件企业即征即退的增值税税额,是否需要缴纳企业所得税?相关的政策依据是什么?
小王老师
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提问时间:05/30 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2008]151号)相关规定可得,财政性资金指的是企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金。包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退和先征后返的各种税收。 同时根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税[2011]70号)文件相关规定可得,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,在同时符合以下三个条件的情况下,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: 1.企业可以提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或者具体管理要求; 3.企业对该资金及该资金发生的支出单独进行核算。 综上所述,即征即退增值税属于财政性资金,如果满足了上述财税[2011]70号文件规定的三个条件,则可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除,但是形成的支出不允许税前扣除。 如果没有满足上述财税[2011]70号文件规定的三个条件,则需要缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 364
收藏 0
地方分享部分40%企业所得税,在计算所得额时已经直接减免的,需要做会计分录吗?
赵老师
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提问时间:05/30 10:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要的,借记应交税费--应交所得税贷记其他收益 祝您学习愉快!
阅读 400
收藏 2
老师这个所得税费用计算的我不大明白
小小柠檬老师
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提问时间:05/30 10:34
#税务师#
同学你好,你看是哪个数字的调整你这边不明白呢
阅读 10652
收藏 45
水电费的管理费和损耗费开什么发票
小王老师
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提问时间:05/30 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是企业销售水电,价格高出一部分,这部分是管理费和损耗。 您说的这种情况企业属于转售水电,按照正常转售水电开具发票,和货物一样开发票只是把货物换成了水电。 祝您学习愉快!
阅读 585
收藏 2
老师麻烦看一下第三小题的解析,计算债券的资本成本时为什么不是8%*(1-25%)/500(净筹资额)*500/(1500+500)
暖暖老师
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提问时间:05/30 09:56
#税务师#
你好请把题目完整发一下看看
阅读 12428
收藏 25
不是除房屋建筑物以外未投入使用的固定资产不计提折旧吗,为什么未投入使用的外购设备又需要计提折旧
范老师
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提问时间:05/30 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不计提折旧这个是税法的规定,会计上不管是否使用都需要计提折旧的。 祝您学习愉快!
阅读 499
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对方欠我们货款,用商铺抵给我们,我们要怎么做账呢,对方需要开发票给我们吗
家权老师
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提问时间:05/30 09:29
#税务师#
是的,需要对方开票,你们才能办理产权
阅读 10699
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老师麻烦看一下第三小题的解析,计算债券的资本成本时为什么不是8%*(1-25%)/500(净筹资额)*500/(1500+500)
余倩老师
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提问时间:05/30 09:24
#税务师#
你好,你这个公式你简化一下就是,8%*(1-25%)/(1500+500),就缺少债券成本的占比了。
阅读 10756
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你好,如何算税负率?一个月开多少进项,多少销项,如何算出
郭老师
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提问时间:05/30 09:24
#税务师#
销项税额减进项税额)/不含税销售额=税负
阅读 10808
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