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公司的厂房怎么交税?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:37
#中级职称#
您好,契税 购买土地使用权的转让 3% 印花税 购买厂房时,买卖双方都需要按照成交价的万分之五各自缴纳印花税 0.05%
阅读 81
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老师 请教一下,融资租赁设备,租期满残值归租赁公司,算租金时要考虑残值吗
sara张老师
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提问时间:04/25 20:28
#中级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 83
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老师请问一下开办期间老板垫进来的钱现在要转资本,目前垫的钱用其他应付记录的,要转资本怎么写分录呢?
sara张老师
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提问时间:04/25 20:25
#实务#
借方其他应付款 贷方实收资本即可
阅读 12
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垃圾清运可以开13%的发票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:24
#税务#
您好,这个是开现代服务6%
阅读 17
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老师,酒吧上个月酒水没有盘点,导致现在没有期初,也没有本月盘点,只有本月入库金额,现在该怎么结转三月销售成本啊,根据入库金额来算肯定是不对的
朴老师
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提问时间:04/25 20:23
#实务#
毛利率法 确定毛利率:参考酒吧过往经营数据,统计酒水销售毛利率。若过往数据难以获取,可参考同地区、同规模酒吧行业平均毛利率。 计算销售成本:根据三月酒水销售收入,结合确定的毛利率计算销售成本。公式为:三月销售成本 = 三月酒水销售收入 ×(1 - 毛利率 ) 。比如,三月酒水销售收入 10 万元,确定毛利率为 30%,则销售成本 = 10×(1 - 30%) = 7 万元 。 倒挤法 估算期末库存:对现有酒水进行大致清点估算,考虑不同酒水品类、规格等。比如,估算出各类酒水期末大致数量,乘以对应采购单价,得出期末库存价值约 3 万元。 计算销售成本:假设三月酒水入库金额 5 万元,根据公式 “三月销售成本 = 月初库存(假设为 0 ) + 本月入库金额 - 估算的期末库存” ,即销售成本 = 0 + 5 - 3 = 2 万元 。但此方法估算的期末库存准确性可能欠佳。
阅读 20
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老师您好,欠缴社保的滞纳金和利息是计入营业外支出吗?汇算清缴的时候纳税调增?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:23
#税务#
您好,是的,计入营业外支出,这个不用调增的
阅读 18
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勾选认证的时候,只允许抵扣账面上本月的进项税吗?
朴老师
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提问时间:04/25 20:22
#税务#
不是的。勾选认证进项税时,不局限于账面上本月的进项税 。 认证期限:目前进项发票已无认证期限限制,企业可根据自身销项税情况、资金安排等,选择合适时间勾选认证,不一定非得在取得发票的当月 。 抵扣规则:只要是合法取得、符合抵扣条件的进项发票,经勾选认证后,在认证通过的当期就可申报抵扣,与账面记录的所属月份无关 。比如,以前月份取得未认证发票,本月认证通过,本月就可抵扣 。
阅读 14
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老师,这个边际资本成本不是应该加权平均吗,为什么答案上是目标资本结构*个别资本成本,没有加权平均啊
段天峰老师
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提问时间:04/25 20:19
#中级职称#
这个图上看不到计算过程,理论上应该用加权平均的
阅读 107
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老师,我纳税申报的时候,主表的销账税额总叔是对的,但明细加起来不对,是附表的数据带不过来吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:17
#税务#
您好,附表会自动带来的,你可以换个浏览器试下
阅读 17
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增值税怎么结转,分录怎么做
郭老师
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提问时间:04/25 20:16
#实务#
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
阅读 11
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社保缴费工资既有2360也有2520可以吗
小菲老师
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提问时间:04/25 20:16
#实务#
同学,你好 什么意思??
阅读 13
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电子银行承兑票点了付款申请后查询票状态是日终自动回退票还有3天到期我提前点了
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:13
#实务#
您好,可以的,要提前点的,你要在到期前兑换
阅读 9
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小规模劳务公司500万的项目,含30万的材料辅材。可以按清包工走简易计税吗
刘艳红老师
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提问时间:04/25 20:12
#税务#
您好,小规模开票本来就是1%呀,不用再走简易了
阅读 32
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好的,谢谢老师 还有个问题就是我在3月份的时候给员工通过公户打了两个月的工资,备注2月和3月工资,这个有问题吗?影不影响个税这块儿?
小敏敏老师
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提问时间:04/25 20:10
#实务#
你好,工资发放没有问题,只是4月申报个税时要把2月和3月的一起申报。
阅读 16
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老师 请问非房产公司 购买公寓 会产生什么税呢?
小菲老师
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提问时间:04/25 20:10
#税务#
同学,你好 购买方会产生契税,印花税
阅读 18
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老师,帮忙看下这两笔分录是不是错了。就是我的研发材料做成了成品。我再把多结转的研发费用材料转回来冲减了。
小菲老师
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提问时间:04/25 20:07
#初级职称#
同学,你好 具体分录发一下
阅读 100
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建筑业简易计税是什么意思怎么计算的呢、劳务派遣开票规则等基础税务知识是怎么操作的呢?
郭老师
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提问时间:04/25 20:05
#税务#
你好,清包工甲供材老项目这些可以简易计税,一般纳税人是3% 劳务派遣可以差额5%,一般计税6% 差额增值税,收入-成本)/1.05*5% 一般计税增值税=销项税额-进项税额
阅读 13
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卖了一批瓷砖,附带施工,这种加工服务费发票是几个点?
小菲老师
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提问时间:04/25 20:04
#税务#
同学,你好 增值税是13%
阅读 13
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老师好,我现在做总账,财务总监想让我去做融资,这个应该同意吗?会不会有什么风险?
郭老师
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提问时间:04/25 20:03
#税务#
你们单位主营是什么? 融资是负责什么
阅读 18
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要去面试环境科技类公司,请问会计学堂里我看谁的课程合适
刘艳红老师
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提问时间:04/25 19:59
#税务#
您好,这个看服务类的就可以
阅读 15
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老师好好,我们公司会囤货导致进项一直大于销项,公司会按照稳定的税负勾选进项发票,按勾选的这部分结转成本,所以实际库存和账务系统里的库存是不一致的,电子税务局里也有很多未勾选的进项,如果全部做库存商品又会导致资产可能会超过5000万,应该怎么做好啦?
郭老师
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提问时间:04/25 19:59
#实务#
正规的全部要做,没有认证的,做到应交税费待认证 实际没有销售出去吗?
阅读 35
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个人所得税扣税标准有几档
王一老师
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提问时间:12/07 18:49
#会计实务#
个人所得税扣税标准根据个人所得税法的规定,分为7个档次。具体如下: 1. 不超过3,000元的,税率为3%; 2. 超过3,000元至12,000元的部分,税率为10%; 3. 超过12,000元至25,000元的部分,税率为20%; 4. 超过25,000元至35,000元的部分,税率为25%; 5. 超过35,000元至55,000元的部分,税率为30%; 6. 超过55,000元至80,000元的部分,税率为35%; 7. 超过80,000元的部分,税率为45%。 需要注意的是,个人所得税扣税标准是根据个人的年度收入总额来确定的,每个档次只适用于对应部分的收入。
阅读 6529
收藏 27
应付职工薪酬和工资总额的区别
李老师
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提问时间:12/07 18:37
#会计实务#
应付职工薪酬和工资总额是会计中两个不同的概念。 应付职工薪酬是指企业根据与员工签订的劳动合同或劳动协议,根据员工的工作量、工作时间、工作能力等因素,应支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。应付职工薪酬是一个应计项目,即企业在一定会计期间内已经发生但尚未支付的员工报酬。 工资总额是指企业实际支付给员工的工资、津贴、奖金、福利等各项报酬的总额。工资总额是一个实际支付的项目,即企业在一定会计期间内实际支付给员工的报酬。 简而言之,应付职工薪酬是企业应该支付给员工的报酬总额,而工资总额是企业实际支付给员工的报酬总额。两者之间的差额就是尚未支付的员工报酬。
阅读 3092
收藏 13
银行怎么办贷款
王一老师
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提问时间:12/07 18:32
#会计实务#
银行贷款是指银行向个人或企业提供资金支持,以满足其经营或个人消费的需要。以下是一般的贷款办理流程: 1. 客户需求分析:首先,客户需要确定自己的贷款需求,包括贷款金额、贷款期限、贷款用途等。客户可以根据自己的实际情况选择适合的贷款产品。 2. 贷款申请:客户需要向银行提交贷款申请,填写相应的申请表格,并提供相关的贷款材料,如个人或企业的身份证明、财务报表、资产证明等。 3. 银行审核:银行会对客户的贷款申请进行审核,包括对客户的信用状况、还款能力等进行评估。银行可能会要求客户提供额外的材料或进行面谈。 4. 贷款审批:根据审核结果,银行会决定是否批准客户的贷款申请。如果申请被批准,银行将向客户发放贷款合同,其中包括贷款金额、利率、还款方式等条款。 5. 贷款发放:客户在接受贷款合同后,需要按照合同约定的方式向银行提供相应的担保或抵押物,并签署相关的文件。银行在收到这些文件后,将向客户发放贷款。 6. 贷款还款:客户需要按照合同约定的还款方式和时间,按时向银行偿还贷款本金和利息。可以选择每月还款、按季度还款或一次性还款等方式。 需要注意的是,不同的银行和贷款产品可能有不同的贷款办理流程和要求。客户在办理贷款时应仔细阅读合同条款,并确保自己有能力按时还款,避免产生不必要的风险。
阅读 570
收藏 2
如何认定递延所得税资产或负债
李老师
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提问时间:12/07 18:29
#会计实务#
认定递延所得税资产或负债的主要依据是根据会计准则的规定和企业的具体情况进行判断。以下是一般的认定原则: 1. 递延所得税资产的认定: 递延所得税资产是指由于过去发生的交易或事项,导致企业在未来可以减少应纳税所得额而产生的潜在税务利益。一般情况下,递延所得税资产的认定需要满足以下条件: - 企业已经发生了可抵扣税务亏损或可抵扣暂时性差异。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 2. 递延所得税负债的认定: 递延所得税负债是指由于过去发生的交易或事项,导致企业在未来需要缴纳更多的所得税而产生的潜在税务负担。一般情况下,递延所得税负债的认定需要满足以下条件: - 企业已经发生了可抵扣暂时性差异,这些差异将在未来导致更多的应纳税所得额。 - 企业有足够的可抵扣税务利益来抵消未来的应纳税所得额。 在具体操作中,企业需要根据会计准则的规定,对过去发生的交易或事项进行分析,计算出可抵扣税务利益和应纳税所得额的差额,然后根据该差额来确定递延所得税资产或负债的金额。同时,企业还需要定期评估递延所得税资产或负债的可实现性,并进行相应的调整。
阅读 666
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制造业资产负债率多少比较合适
王一老师
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提问时间:12/07 18:26
#会计实务#
制造业资产负债率的合适水平是相对的,取决于多个因素,包括行业特点、企业规模、经营策略等。一般来说,制造业企业的资产负债率应该保持在合理的范围内,以确保企业的财务稳定和可持续发展。 具体来说,制造业企业的资产负债率应该满足以下几个方面的考虑: 1. 行业特点:不同制造业行业的资产负债率可能存在差异,需要考虑行业的特点和标准来确定合适的资产负债率水平。 2. 资本结构:企业的资本结构和融资成本也是决定资产负债率的重要因素。如果企业的资本结构主要依赖于债务融资,那么资产负债率可能相对较高;如果企业主要依赖股权融资,那么资产负债率可能相对较低。 3. 经营策略:企业的经营策略和发展目标也会影响资产负债率的合适水平。一般来说,企业追求高速增长和市场份额扩大的策略可能会导致较高的资产负债率,而稳健经营和风险控制的策略可能会导致较低的资产负债率。 4. 盈利能力和偿债能力:资产负债率应该与企业的盈利能力和偿债能力相匹配。如果企业的盈利能力较强,偿债能力较好,那么可以承担较高的资产负债率;如果企业的盈利能力较弱,偿债能力较差,那么应该控制资产负债率的水平。 总之,制造业企业的资产负债率应该综合考虑行业特点、资本结构、经营策略、盈利能力和偿债能力等多个因素来确定合适的水平。每家企业的情况都不同,需要根据具体情况进行评估和决策。
阅读 2219
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房产税税率12%为什么不除以12个月
王一老师
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提问时间:12/07 18:23
#会计实务#
房产税的税率是按照年度计算的,而不是按照月度计算的。这是因为房产税是针对房产的所有者而言,而不是租房人。房产税的税率通常是根据房产的估值确定的,而不是根据每个月的租金收入。因此,房产税的税率不需要除以12个月。
阅读 2389
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财务中负债是什么意思
王一老师
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提问时间:12/07 18:08
#会计实务#
在财务会计中,负债是指企业对外承担的经济利益义务或债务。简单来说,负债是企业对外欠下的债务或应付的义务。 负债可以分为两类: 1. 当前负债:指企业在一年内需要偿还或履行的债务或义务,如短期贷款、应付账款、应付工资等。 2. 非流动负债:指企业在一年以上需要偿还或履行的债务或义务,如长期贷款、应付债券、长期应付职工薪酬等。 负债的特点是企业需要在未来某个时点履行或偿还,同时还需要支付利息或承担其他相关费用。负债是企业资金来源的一种,它代表了企业对外部资金的依赖程度。 在财务报表中,负债通常列在资产负债表的负债部分,以反映企业的债务和义务。企业需要通过合理的负债管理,确保负债能够按时偿还,并保持良好的财务健康状况。
阅读 1044
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应付职工薪酬包括哪些二级科目
秦老师
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提问时间:12/07 18:06
#会计实务#
应付职工薪酬是指企业应付给员工的工资、奖金、津贴、补贴、福利等各项报酬。根据会计准则,应付职工薪酬可以细分为以下二级科目: 1. 应付工资:包括企业应付给员工的基本工资、绩效工资、加班工资等。 2. 应付奖金:包括企业应付给员工的年终奖金、绩效奖金、销售提成等。 3. 应付津贴和补贴:包括企业应付给员工的津贴、补贴、交通补贴、餐费补贴等。 4. 应付福利费:包括企业应付给员工的社会保险费、住房公积金、医疗保险、养老保险、失业保险等。 5. 应付其他职工薪酬:包括企业应付给员工的其他报酬,如节日福利、员工旅游费用、培训费用等。 需要注意的是,具体的二级科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异,以上仅为一般情况下的分类。在实际操作中,企业可以根据自身的需要进行适当的调整和细化。
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增值税是根据什么计算的
周老师
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提问时间:12/07 18:02
#会计实务#
增值税是根据增值税法规定的计税方法来计算的。根据增值税法,增值税是按照增值税率乘以纳税人销售货物、提供劳务等增值税税基来计算的。增值税税基是指纳税人销售货物、提供劳务等取得的销售额减去相应的进项税额。进项税额是纳税人购进货物、接受劳务等支付的增值税。因此,增值税的计算公式可以表示为:增值税额 = 销售额 × 增值税率 - 进项税额。
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