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我公司是高新企业,上年的rd项目已经结束了,之前申报的专利服务今年才出证才付款,请问这个费用还可以记回原来RD的研发费用吗?
朴老师
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提问时间:05/28 17:03
#税务师#
同学你好 这个多少钱
阅读 9015
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老师这个题的c答案怎么理解,
马瑞云老师
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提问时间:05/28 16:57
#税务师#
递延所得税源于会税的暂时性差异,影响所得税的暂时性差异,直接计入所有者权益的例如 其他权益工具投资的公允价值变动,它不影响利润,也就不会影响所得税,那就不会产生会税差异,也就不会产生递延所得税。
阅读 10718
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请问这个甲持有乙控股多少呢
小愛老师
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提问时间:05/28 16:23
#税务师#
您好,甲把乙的非现金资产我全部收购了,相当于买了乙的生产性、办公楼、存货(获得使所有权)。不持股的。
阅读 10817
收藏 45
垃圾清运属于什么行业,建筑劳务吗
宋生老师
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提问时间:05/28 16:20
#税务师#
你好!是的。是属于其他建筑服务。
阅读 10942
收藏 30
老师应发工资1000元缺勤扣款200元,这200元如何账务处理,个税按1000元还是800元计算
家权老师
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提问时间:05/28 16:19
#税务师#
关键是计提工资按1000还是800计提工资费用?
阅读 10906
收藏 20
老师这道题的分录怎么写
吴卫东老师
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提问时间:05/28 15:47
#税务师#
你是要事项的会计分录还是计提所得税的分录?
阅读 13534
收藏 24
存在一般借款和专门借款的情况 计算一般借款的资本化率需要考虑 月份吗
冉老师
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提问时间:05/28 15:23
#税务师#
你好,同学 要考虑月份的
阅读 416
收藏 2
u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
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提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
阅读 906
收藏 4
我们公司有个项目发生了青赔款,这个款由甲方支付,甲方把钱转给我们,我们开发票,是写青赔款吗
耿老师
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提问时间:05/28 14:51
#税务师#
**开具的发票应写明青赔款**。在处理企业支付的青苗补偿费时,涉及的不仅是账务处理的正确性,还有税务合规的要求。以下是具体分析: 1. **账务处理的角度**:从账务处理的角度来看,企业支付的青苗补偿费应当计入相关成本,例如建造猪场时的在建工程成本Θic-1Θ。这种费用的支付通常需要合法有效的凭证来作为入账依据。合法有效的凭证是指符合国家税收规定的票据或证明,这有助于确保企业的财务记录真实、合法。 2. **税务法规的要求**:根据税务法规,支付青苗补偿费属于提供应税劳务收取的价外费用,应缴纳增值税并开具服务业发票Θic-2Θ。这意味着,甲方在支付青赔款时,需要取得由收款方开具的服务业发票,以确保税务上的合规性。如果未能取得正规发票,这笔费用可能无法在税前扣除,影响企业的税务申报和财务健康。 3. **实际操作的复杂性**:在实际业务中,可能会遇到无法直接取得正规发票的情况。此时,企业可以依据《发票管理办法》等相关规定,向经营地税务机关申请代开发票,以满足税务合规的要求Θic-2Θ。此外,不同地区对于青苗补偿费的税前扣除规定可能存在差异,企业需与当地主管税务机关联系,了解具体的操作要求和标准Θic-3Θ。 4. **特殊情况的处理**:虽然大部分情况下青苗补偿费需要开具发票并缴纳增值税,但也存在特殊情况。例如,根据某些税务解释,施工企业支付给农户的青苗赔偿费,不属于增值税应税行为,不征收增值税,因此农户无需开具发票Θic-4Θ。这种情况下,企业可以依据赔偿协议、支付凭证等资料作为税前扣除的凭证。然而,这种情况是否适用于贵公司,还需结合具体情况和当地税务规定进行判断。 综上所述,针对您的问题,如果甲方将青赔款转给贵公司并需要开具发票,按照一般的税务规则和确保税务合规性的考虑,发票上应当写明“青赔款”。这不仅符合税务法规的要求,也有助于确保甲方和贵公司的财务透明性和合法性。同时,建议与当地税务机关确认具体的开票要求和标准,确保符合当地的税务规定和实践。
阅读 1635
收藏 7
老师,这个题目里的职工教育经费怎么调整?
张老师
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提问时间:05/28 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 职工教育经费的扣除限额=(120+82)*8%=16.16 实际发生的职工教育经费=20+5=25 所以要纳税调减25-16.16 祝您学习愉快!
阅读 285
收藏 0
请问存货发出计价发生变更,需要追溯重述,影响企业所得税吗?
文文老师
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提问时间:05/28 14:25
#税务师#
存货发出计价发生变更,需要追溯重述,会影响企业所得税
阅读 10680
收藏 9
你好 请问下 平时录入销售费用-样品费科目的数据 在汇算清缴的时候填写期费用怎么填写 填写那一栏
东老师
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提问时间:05/28 14:16
#税务师#
您好,这个样品是干嘛用的
阅读 404
收藏 2
23年暂估170万 24年实际回来了130万 汇算清缴的时候怎么调呀
家权老师
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提问时间:05/28 14:10
#税务师#
问题是剩余的40万需要支付不?
阅读 367
收藏 2
老板注册2个公司,现在想每半年,分别进货分别销售,将同一业务收入成本分配到2个公司,这样合理吗,会不会被查
小王老师
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提问时间:05/28 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般合同签好,现金流分开、报税分开就没问题 祝您学习愉快!
阅读 296
收藏 1
老师这个题我做错了,第二张图是我自己做的笔记,哪里有问题麻烦老师给指出
周老师
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提问时间:05/28 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您做的笔记没有问题,但是选项E不属于三点中的任何一种,所以不选择。选项E不属于对涉税事项的处理。 祝您学习愉快!
阅读 410
收藏 0
老师好:已计入开发成本的利息,计入开发费用扣除和计入财务费用扣除意思一样吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/28 13:51
#税务师#
您好,是的,这两个是一个意思
阅读 413
收藏 2
麻烦老师解答一下:怠于行驶债权可以代位行驶,也可以撤销,在第四题都变成错误答案了,涉税实务,麻烦您反馈一下,到底哪个是正确的
卫老师
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提问时间:05/28 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税收征管法,欠缴税款的纳税人怠于行使到期债权,税务机关可以行使代位权,不能行使撤销权。您可以提供下题目位置,老师去核实下,感谢配合~ 祝您学习愉快!
阅读 352
收藏 0
24年的成立工会的 是全额返还吗?
郭老师
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提问时间:05/28 12:58
#税务师#
广东省总工会发文,明确开始实施小额缴费工会组织经费全额返还工作。也就是说,符合条件的小额缴费工会,所缴的工会经费,可以全额返还了! 具体怎么做,往下看↓ PART.01 政策实施时限 支持政策暂定两年,自2023年6月1日起,至2025年5月31日止。 PART.02 政策支持对象 全年按时足额上缴工会经费(扣除基层工会留成部分)低于1万元(不含,下同)的小额缴费工会组织。 即:经费年度计算区间内(10月1日至第二年9月30日)申报缴交工会经费低于28571.43元的工会组织。 缴费单位应按照全部职工工资总额2%足额计提工会经费。未按时足额上缴经费导致年度上缴经费低于1万元的单位,不享受工会经费全额返还支持政策。 国有及国有控股企业和由财政保障基本支出的党政机关、事业单位中的小额缴费工会组织不适用全额返还支持政策。 同时符合25人以下小微企业全额返还和此项支持政策的工会组织只能办理一次全额返还。
阅读 336
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我想问下这消费税不是价内税。? 既然是价内税为什么不是直接坐到价款里面? 而是要通过税金及附加来提现? 按道理来说 他售价里面不是已经包含消费税了?
小愛老师
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提问时间:05/28 12:44
#税务师#
您好,因为消费税不是价内税,所以要在价格之上计算计入税金及附加。不像增值税(价内税)要价税分离。
阅读 11141
收藏 47
请问老师,税一这里讲的是特约商户给售卡方开普票,给个人不开票。我们公司在加油的时候冲的加油卡,加油卡不是预付卡吗?但是加油站给我们公司开了专票,为什么这里可以给我们公司开专票呢?跟税一这里讲的不是一回事吗?
小锁老师
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提问时间:05/28 12:28
#税务师#
您好,这个的话,是预付的,预付款可以先开票的这个
阅读 14365
收藏 54
税务局让我填一个表,请教老师,股权原值这个,假如转让的是60%,注册资本301万,原值填多少呀,净资产份额这儿我填60%对吗,还是说这里是资产金额的60%
高辉老师
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提问时间:05/28 12:18
#税务师#
你好,原值按照301万的60%
阅读 13938
收藏 28
老师,个人所得税汇算清缴必须公司申报吗?还是个人自己申报也可以
郭老师
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提问时间:05/28 12:07
#税务师#
好,个人自己可以申报的。
阅读 11477
收藏 2
假如贷款本金总额为100万元,年利率为4.9%,贷款期限为30年,按月等额本息还款。请老师用普通年金的方式,展示一下计算过程。(1)利息总额怎么算,是多少?(2)每月还款怎么算,是多少?
李爱老师
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提问时间:05/28 11:34
#税务师#
(2)计算按月等额本息还款额=100/(P/A,0.41%,360)大体算算:(P/A,0.41%,360)=(1-(1+0.41%)^-360)/0.41%=187.990056925 按月等额本息还款额=100/(P/A,0.41%,360)=100/187.99=0.5319(万元)或5319元 (1)利息总额=5319*12*30=1914840
阅读 1704
收藏 7
老师怎么计算按照一个残疾人可以抵消多少个人的残保金
小菲老师
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提问时间:05/28 11:29
#税务师#
同学,你好 可以按照这个公式来算 残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.6%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 433
收藏 2
税务机关要求一张发票所得税调增,作为会计应该操作哪些步骤呢?麻烦老师详细讲解一下具体操作呗~都需要填哪些表哪些栏次呢?对方开错的票是人力资源外包服务费2023年初收到的发票,24年5月税务局要求改,老师可以具体讲解一下过程吗
廖君老师
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提问时间:05/28 11:22
#税务师#
您好,这是个发票不让我们税前扣除吗,是发票出了问题要求调增,没有账务,在A105000表调增,相当于没有发票 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 14234
收藏 49
转让固定资产的计税基础怎么计算?
宋生老师
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提问时间:05/28 11:19
#税务师#
你好!如果你有发票的话跟原值是一样的。
阅读 14359
收藏 0
我想问一下 考试的时候这样写分录可以? 还是说非得按答案上的来一步一步写?
暖暖老师
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提问时间:05/28 11:04
#税务师#
你好,这个必须按步骤来,考试看步骤得分
阅读 14237
收藏 5
[图片]就是我想知道这一道题他的答案是什么
apple老师
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提问时间:05/28 10:46
#税务师#
同学你好,我给你列表,请稍等
阅读 1297
收藏 5
年报里面的:期间费用里面的保险费包括 哪些?包括单位 承担的社保 吗?
小菲老师
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提问时间:05/28 10:45
#税务师#
同学,你好 包括单位承担的
阅读 326
收藏 1
年报里面的:期间费用里面的保险费包括 哪些?
刘艳红老师
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提问时间:05/28 10:37
#税务师#
您好,期间费用保险费包括社保、车保、人寿保险等以外的所有保险费用,例如公司购买的设备、房产、存货等方面的保险支出,一般都是商业保险
阅读 362
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