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老师，那账载金额15万，发放金额152833元，税收金额152833元，调减2833元，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:52

#实务#

您好，是的，这个调减2833元

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农机商店为什么就是免税？但是对方会给我开那个增值税普通发票，怎么回事儿啊？那/销项免了，那进项是免还是不免呢？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:52

#实务#

农机商店销售农机免税是因国家为支持农业发展，规定批发、零售农机免征增值税。开具增值税普通发票是因为免税政策规定销售免税农机不得开具增值税专用发票，只能开普票，且要注明“免税”。对于进项税额，用于免税项目的不能抵扣，应计入采购成本等，遵循“征扣一致”原则。

阅读 16

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请问这三个小问题怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：04/25 19:50

#税务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 200

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房产税是怎么计算的？房产税的基数是什么？都包含什么？不包含什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:50

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 86

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两个田海，怎么也去不掉
郭老师 | 提问时间：04/25 19:49

#实务#

这个科目之前就用过了吗？如果用过的话你就这样用吧

阅读 13

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老师，发放的金额截止现在是152833元，25年1月份补计提工资也发了，发放金额不用考虑2833元吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:47

#实务#

您好，，发放金额要考虑2833元的

阅读 12

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请问房产证的计税方式是什么？房产证计税的基数是什么？包括什么？不包括什么？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:47

#中级职称#

如果是自己的房屋，自己使用房屋原值× 70% × 1.2%小规模小型微利企业减半这个房屋原值包含房屋衣服的建筑物的装修费，见房屋的价值，还有土地的价值不含围墙其他的装修费

阅读 82

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我们是4S店汽车销售有限公司，厂家给我们的返利需要缴纳增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:46

#税务#

返利应冲减进项税额：若厂家开具红字增值税专用发票，4S店需根据返利金额计算进项税额转出，公式为：进项税额转出 = 返利金额 ÷ (1+增值税税率) × 增值税税率45。若未取得合规发票，返利不得抵扣进项税，需全额计入收入并缴纳增值税

阅读 40

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老师，25年补计提24年12月工资的会计分录，借：管理费用，因我公司执行小企业会计准则，24年计提工资15万，目前工资已全部发放，5月份所得税年度汇算账载金额，发放金额，税收金额各填多少，有调整吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:42

#实务#

您好，账载金额15，发放金额15，税收金额15 管理费用是影响25年利润，不用申报在24年

阅读 12

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补缴以前年度所得税是不是调整当年报表就行了，其他年度不用动。补缴的所得税可以税前扣除吧，滞纳金不能扣除
郭老师 | 提问时间：04/25 19:41

#税务#

可以的，企业所得税和滞纳金都不可以抵扣

阅读 21

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工程验收单必须要有双方盖章才能生效吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:40

#实务#

工程验收单必须要有双方盖章才能生效。工程验收单需要双方盖章。在工程验收中，验收单位和施工单位一般都要在现场，针对每一个具体验收内容，作出具体验收报告，验收报告需要双方盖章

阅读 18

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怎么注册个体户？个体户有什么风险
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 19:39

#税务#

您好，在你们当地注册公司的网站上面注册就可以，个体正常经营是没有风险的

阅读 33

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做融资的话，有没有很锻炼财务能力？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:36

#税务#

您好，是的，我不说官话，实操说，要改报表的，要跟银行沟通

阅读 22

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老师，账载金额不应该是24年1-12月份计提工资的金额吗？为什么要加25年1月份补计提的2833元，截止目前已发放工资152833元。
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:34

#实务#

您好，补提的分录损益科目用的是以前年度损益调整，这就是调了24年账嘛，计提+申报个税+5.31汇缴前实发，就能税前扣除的

阅读 12

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有一家合作社和一家公司，同一地址，电费户头是合作社的，但是是和公司一起用的，电费发票开给合作社的，公司也需要电费发票，怎么办
朴老师 | 提问时间：04/25 19:29

#实务#

公司可这样获取电费发票：用分割单，合作社制分割单，公司凭分割单、发票复印件和使用协议列支扣除；采用转售，合作社转售电费给公司并开发票；变更户头，变公司为户头或增为共同户头；向供电部门申请，双方说明情况，让按实际电量分别开票。

阅读 40

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想问一下这种怎么做账
郭老师 | 提问时间：04/25 19:25

#实务#

借：银行存款　　　　　300 长期待摊费用　　　500 贷：固定资产　　　　　800 借：管理费用　　　　　　　　　　 100 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 100 借：应付职工薪酬——非货币性福利 100 贷：长期待摊费用　　　　　　　　　100

阅读 17

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老师你好，2024年1_12月份计提工资15万元，2025年1月发放12月份工资，发现少计提2月份工资2833元，在2025年1月份做了补计提，2024年度所得税汇算，职工薪酬调整表格，账载金额，应付金额，税收金额，各填多少，需要调整吗？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:21

#实务#

账载金额填152833元（150000 + 2833），实际发生额填150000元，税收金额填150000元。因账载金额大于税收金额，需调增应纳税所得额2833元。

阅读 16

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郭老师，员工旅游的费用，要申报个税吗
郭老师 | 提问时间：04/25 19:19

#实务#

能分出一个人是多少的需要申报个税分不出来的不用

阅读 18

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公司是一般纳税人，购进的二手车这项发票是专票还是普票？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:16

#财务软件#

你好这个是普通发票的

阅读 189

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甲公司以一项其他权益工具投资为对价自乙公司取得原材料为什么不适用非货币性资产交换准则？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为甲公司用其他权益工具投资换取原材料，这被视为一种金融工具与存货的交易。对于甲公司而言，这种交易不适用于非货币性资产交换准则，而应适用金融工具和收入相关的会计准则。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师，现金流量表里，最后一行增加额，等于资产负债表里货币资金期末减掉期初吗？
朴老师 | 提问时间：04/25 19:04

#实务#

一般情况下，若无现金等价物，且货币资金无不能随时支付的特殊情况，现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”等于资产负债表中“货币资金”期末减期初。若有现金等价物或货币资金存在特殊情况，二者则不相等。

阅读 26

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 823

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 1541

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 2361

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1268

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

阅读 1017

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1378

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

阅读 1546

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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