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公司欠法人50多万钱还60万给法人法人多拿公司10万这种情况缴纳什么税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 15:16

#税务#

您好，多的先挂往来，可以后面用发票来冲账

阅读 87

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请贾苹果老师解答，其他人勿接否则差评，暂估调增后应付账款怎么处理
apple老师 | 提问时间：04/26 15:14

#CPA#

同学你好，我给你解答，

阅读 76

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老师好，我注册会计师在考试中心报名时，我的学校改名了，在毕业学校里找不到原来的学校名，能找到现在的名字，我怎么选？是选现在的校名，还是选其他，写上原来的校名？
小锁老师 | 提问时间：04/26 15:13

#实务#

您好，选现在的名字，这个就可以

阅读 153

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出口企业，员工日本出差报销，这些票据合规吗，所得税前能抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：04/26 15:13

#税务#

同学，你好是国外的票据吗？是可以的

阅读 12

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老师您好！请问下，员工工资16751.01元，减5000，减子女教育两小孩4000，那么应税工资是7751.01元，属于二级工资数，7751.01*0.1-2520/12个月=565.10元，这样行吗
小锁老师 | 提问时间：04/26 15:12

#实务#

您好，这个是可以的，能这样计算的哈

阅读 16

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老师汇算清缴固定资产折旧那个表，填的是24年新增的固定资产的数吗（24年的年报）
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 15:11

#实务#

24年的年报中，汇算清缴固定资产折旧表需要填写的是2024年度所有固定资产的折旧情况，包括2024年新增的固定资产以及之前年度购置的固定资产在2024年的折旧情况

阅读 15

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评！！暂估原材料是否要做纳税调整
apple老师 | 提问时间：04/26 15:10

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 83

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这个借方为什么是以前年度损益调整，它替代了哪个损益科目
小菲老师 | 提问时间：04/26 15:09

#实务#

同学，你好具体什么科目？？

阅读 14

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您好！老师年终奖放在那个科目啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 15:09

#实务#

您好，计入管理费用-奖金就可以

阅读 16

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老师您好！承包加油站经营，需要改造，购买的加油设备、办公设备、宿舍、食堂设施等，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 15:07

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用就可以

阅读 28

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企业所得税汇算清缴补缴了一万块所得税，请问要怎么入账写分录？然后摘要怎么写好呢
小锁老师 | 提问时间：04/26 15:07

#实务#

您好，这个是跨年补缴的话，借以前年度损益调整贷银行存款，摘要就是写，汇算清缴补税

阅读 21

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我们增值税是免税的，别人给我们开自来水1%需要认证抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 15:06

#初级职称#

您好，不用，公司不能抵扣

阅读 89

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老师，筹建期平时入帐时没有入开办费，汇算时直接填到办公费，那季报和年报要改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:59

#实务#

您好，不用，季报和年报不要改

阅读 15

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老师高新企业申报步骤？与普通申报多哪些？
apple老师 | 提问时间：04/26 14:59

#实务#

同学你好，比普通申报，主要多2张表。因为不在电脑旁，不记得具体报表的编号了。请见谅那两张表的名称和内容大概为： 1）研发费用加算汇总表 2）研发费用与收入汇总表

阅读 24

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工资和年终奖的个税现在是合并计算还是分开计算？
apple老师 | 提问时间：04/26 14:56

#实务#

同学你好，每家企业，每年有一次，分开计算的机会。也就是年终奖有一次享受税收优惠的机会，因此。如果年终奖很多的话。和工资分开算，

阅读 77

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请问老师，我想报销快递费用，顺丰快递费用发票选错了，把公司没成立前的发票也开在一张发票里了怎么办啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:56

#实务#

您好，你现在是把这个做账了，是吧

阅读 18

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老师你好，会计科目里没有资产处置损益怎么办
小菲老师 | 提问时间：04/26 14:54

#实务#

同学，你好可以自己增加这个科目

阅读 31

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老师好，小规模纳税人，一个季度开票多少以内，是免增值税？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:54

#实务#

您好，季度30W内是免增值税的

阅读 11

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老师，加工费怎么添加到开票系统里面去，现在没有这一项
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:51

#实务#

您好，选劳务*加工费

阅读 29

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各位老师下午好预收账款，老会计做成应收账款贷方，现在发货抵扣货款，怎样做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:50

#税务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 20

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你好，老师，申请高新技术企业第三年的时候可以不形成无形资产费用化啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 14:47

#实务#

高新技术企业的第三年，企业可以自主选择将研发费用费用化而非资本化，但需满足以下条件：三年累计研发费用占比符合要求；研发费用归集真实合规，符合税务和认定标准；注意2025年政策对研发活动关联性及凭证完整性的严格要求。建议结合企业实际研发成果和税务规划，审慎选择费用化或资本化处理，并提前做好材料准备以应对审核

阅读 14

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市盈率估值是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 17:58

#会计实务#

市盈率估值是一种用于评估公司股票价格合理性的方法。市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是指公司股票价格与每股盈利的比率。市盈率估值是通过将公司的市值与其每股盈利进行比较，来判断公司股票的价格是否过高或过低。一般来说，较低的市盈率可能意味着股票被低估，而较高的市盈率可能意味着股票被高估。市盈率估值可以用于比较不同公司之间的股票价格合理性，也可以用于比较同一公司在不同时间点的股票价格变化。然而，需要注意的是，市盈率估值只是一种参考，不能作为决定是否购买或出售股票的唯一依据，还需要结合其他因素进行综合分析。

阅读 823

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汇兑损益的账务处理需要什么附件
秦老师 | 提问时间：12/07 17:40

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的汇兑损益。在会计实务中，处理汇兑损益需要以下附件： 1. 外币现金账户余额表：记录外币现金账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 2. 外币银行存款账户余额表：记录外币银行存款账户的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 3. 外币应收账款余额表：记录外币应收账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 4. 外币应付账款余额表：记录外币应付账款的期初余额、期末余额以及期间发生的汇兑损益。 5. 汇兑损益账户：用于记录期间发生的汇兑损益，包括汇兑损益的计算、确认和结转等。 6. 汇率变动准备账户：用于记录期间发生的汇率变动准备，即汇兑损益的暂存账户。 7. 汇兑损益调整凭证：根据汇兑损益的计算结果，编制汇兑损益调整凭证，调整相关账户的余额。以上是处理汇兑损益的基本附件，具体的账务处理还需要根据实际情况进行调整和补充。在编制财务报表时，还需要将汇兑损益的影响进行披露。

阅读 1542

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待认证进项税认证后要转出如何做分录
王一老师 | 提问时间：12/07 17:31

#会计实务#

待认证进项税认证后要转出，需要进行以下分录： 1. 如果是待认证进项税转出到其他应交税费：借：其他应交税费贷：待认证进项税 2. 如果是待认证进项税转出到应付账款：借：应付账款贷：待认证进项税 3. 如果是待认证进项税转出到其他应付款：借：其他应付款贷：待认证进项税请注意，具体的分录需要根据实际情况进行调整，例如转出的目标科目可能会有所不同。建议在进行分录前，仔细核对相关的会计凭证和税务文件，确保准确无误。如果有需要，可以咨询专业的会计师或税务顾问。

阅读 2361

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小规模纳税人增值税免税怎么做会计分录
欧阳老师 | 提问时间：12/07 17:30

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指小规模纳税人在一定条件下可以免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《小规模纳税人办法》的规定，小规模纳税人如果符合免税条件，可以按照以下方式进行会计分录： 1. 首先，确认企业符合小规模纳税人的条件，并且符合免税条件，如销售额未超过免税额度等。 2. 在销售商品或提供劳务时，不需要计提增值税应纳税额，也不需要开具增值税专用发票。 3. 在会计凭证上，将销售收入直接记入“主营业务收入”科目。示例：假设某企业为小规模纳税人，销售商品收入为10,000元，免税额度为5,000元。会计分录如下：借：主营业务收入 10,000元贷：应收账款 10,000元需要注意的是，根据具体情况，还需要进行其他会计处理，如应收账款的核销等。总之，小规模纳税人增值税免税时，会计分录主要是将销售收入直接记入主营业务收入科目，不需要计提增值税应纳税额。具体操作还需根据企业实际情况和税务法规进行调整。建议在实际操作中，及时咨询会计师或税务专业人士的意见。

阅读 1268

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机动车销售统一发票是增值税专用发票吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:27

#会计实务#

是的，机动车销售统一发票是增值税专用发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，机动车销售属于应税项目，销售机动车的单位或个人应当开具增值税专用发票。机动车销售统一发票是一种特殊的增值税专用发票，用于机动车销售行业，具有特定的格式和内容要求。

阅读 1019

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会计核算空间范围的基本前提是什么
周老师 | 提问时间：12/07 17:26

#会计实务#

会计核算空间范围的基本前提是会计主体的界定。会计主体是指进行会计核算的经济组织或个人，其核算范围包括所有该经济组织或个人的经济业务活动。会计主体的界定是会计核算的基础，它决定了哪些经济活动应该纳入会计核算范围，哪些不应该纳入。会计主体的界定主要根据以下几个基本前提来进行： 1. 法律主体性：会计主体必须符合法律规定的主体资格要求，具备独立的法律地位和承担法律责任的能力。 2. 经济实体性：会计主体必须是一个独立的经济实体，具有独立的经济决策和经营管理能力。 3. 财务独立性：会计主体必须有独立的财务决策权和财务管理权，能够独立进行财务核算和财务报告。 4. 经济业务活动：会计主体必须有经济业务活动，即进行生产、经营、投资和融资等与经济利益相关的交易和事项。 5. 持续性：会计主体应当具有持续性，即长期存在并进行经济活动，而非一次性的或临时性的。在满足以上基本前提的基础上，会计主体可以是企业、事业单位、个体工商户等各种形式的经济组织，也可以是个人等。根据不同的会计主体，会计核算空间范围的具体内容和方法也会有所不同。

阅读 1380

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无形资产摊销可以转回吗
秦老师 | 提问时间：12/07 17:22

#会计实务#

根据会计准则，无形资产摊销一旦确认后一般是不可逆转的。无形资产摊销是指将无形资产的成本按照一定的期间或使用量分摊到其经济效益期间的过程。一旦开始摊销，无法撤销已经确认的摊销费用。然而，如果后续发生了特殊情况，例如无形资产的经济效益提前消失或者资产价值发生了重大变动，会计师可以对无形资产进行减值测试，并根据测试结果来决定是否需要调整无形资产的账面价值。在这种情况下，无形资产的账面价值可能会发生变动，但这并不是简单的摊销转回，而是根据减值测试的结果进行调整。总结来说，无形资产摊销一般是不可逆转的，但在特殊情况下，可以根据减值测试的结果对无形资产的账面价值进行调整。具体操作还需根据具体情况和相关会计准则进行判断和处理。

阅读 1546

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本日折扣怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 17:21

#会计实务#

本日折扣是指在销售或购买商品时，如果在一定时间内付款，可以享受一定比例的折扣。计算本日折扣的方法如下： 1. 首先确定折扣率：折扣率通常以百分比表示，例如5%折扣率。 2. 然后确定原价：原价是指商品的标价或合同中约定的价格。 3. 计算折扣金额：将原价乘以折扣率，得到折扣金额。例如，原价为1000元，折扣率为5%，则折扣金额为1000 * 5% = 50元。 4. 计算折后价：将原价减去折扣金额，得到折后价。例如，原价为1000元，折扣金额为50元，则折后价为1000 - 50 = 950元。因此，本日折扣的计算公式为：折扣金额 = 原价 * 折扣率折后价 = 原价 - 折扣金额需要注意的是，折扣率和折扣金额都是根据合同或销售条款来确定的，不同的合同或销售条款可能有不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况进行计算。

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汇兑损益的账务处理根据什么规定
秦老师 | 提问时间：12/07 17:17

#会计实务#

汇兑损益的账务处理根据《企业会计准则》（以下简称《准则》）的规定进行。根据《准则》第36号文件，外币货币兑换的差额应当分别计入当期损益和其他综合收益。具体来说，根据企业的外币货币兑换业务，涉及到以下几种情况的账务处理： 1. 外币资产和负债的兑换：当企业持有外币资产或外币负债，在外币汇率发生变动时，将兑换差额分别计入当期损益和其他综合收益。 2. 外币货币兑换业务的结算：企业进行外币货币兑换业务时，兑换差额应当计入当期损益。 3. 外币货币兑换对应的现金流量：企业进行外币货币兑换业务产生的现金流量，兑换差额应当计入当期损益。需要注意的是，根据《准则》的规定，兑换差额的确认应当以实际发生的汇率为基础，并按照兑换差额的性质进行分类处理。总之，汇兑损益的账务处理需根据《准则》的规定进行，具体处理方法应根据企业的具体情况和业务进行合理的判断和确认。

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