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税务师变动的内容，会单独做讲义吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 13:29

#税务师#

您好，会的，会按最新的来做的

阅读 10654

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额的计算不与资产支出相挂钩：这个选项不太理解是什么意思？
廖君老师 | 提问时间：05/29 13:03

#税务师#

您好，这么理解的：是将外币专门借款本金及利息的汇兑差额“全部”资本化；专门借款的借款费用应全部资本化，不与资产支出相挂钩。

阅读 480

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为长期股权投资而发生的借款费用计入那个科目？
东老师 | 提问时间：05/29 12:57

#税务师#

你好，记住到财务费用里面。

阅读 375

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员工全年综合所得个人税费要减去速算扣除数，那员工每月工资所得税费要减去速算扣除数？如员工2024年4月薪资是56000元，应扣多少税费？
小王老师 | 提问时间：05/29 12:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果员工2024年4月薪资是56000元，不考虑专项扣除和专项附加扣除以及其他扣除的情况下，应缴纳的个人所得税为（56000-5000）*10%-2520=2580 祝您学习愉快！

阅读 731

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65为什么不做纳税调减？
廖君老师 | 提问时间：05/29 11:41

#税务师#

您好，这个不是调减，这是我们的成本，投资收益计算时把这个扣除了

阅读 13356

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初始投资成本65万作为投资收回，为什么不做纳税调减？
小林老师 | 提问时间：05/29 11:20

#税务师#

你好，因为会计没确认损益，

阅读 14484

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老师这个为何不考虑折旧问题
cindy赵老师 | 提问时间：05/29 11:13

#税务师#

您好，折旧的会计处理与税法的一致，不存在需要调整的差异。所以不考虑。

阅读 7083

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为什么2018年乙公司调整的净利润要用1200*9/12减去100*9/12
张老师 | 提问时间：05/29 11:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益法下，要将账面净利润调整为公允净利润。项目存货固定资产、无形资产等投资时被投资方资产公允价值和账面价值不等调整后的净利润＝净利润－（投资日公允价值－账面价值）×当期出售比例调整后的净利润＝净利润－（投资日公允价值－账面价值）/尚可使用年限内部交易交易当年调整后的净利润＝净利润－（内部交易价格－账面价值）＋（内部交易价格－账面价值）×当期出售比例以后年度调整后的净利润＝净利润＋（内部交易价格－账面价值）×当期出售比例交易当年调整后的净利润＝净利润－（内部交易价格－账面价值）＋（内部交易价格－账面价值）/预计使用年限×（当期折旧、摊销月份/12）以后年度调整后的净利润＝净利润＋（内部交易价格－账面价值）/预计使用年限×（当期折旧、摊销月份/12）祝您学习愉快！

阅读 429

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、甲公司购建一条生产线用于生产新产品，生产线价值为100万元，使用寿命为5年，预计净残值为10万元，按年限平均法计提折旧（与税法规定一致）。甲公司购建该生产线后预计每年可以生产销售A产品100万件，每件产品销售价格为2元，付现成本为1.2元。最后一年收回残值收入5万元。假设该公司适用企业所得税税率为25%，则该项投资回报率为（）。老师，这个解析我不懂？麻烦你再帮我解释一下，谢谢。为什么折旧不抵税
婵老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务师#

每年的折旧额=(100-10)/5=18(万元), 第一年至第四年每年产生的现金流量=[100×(2-1.2)-18]×(1-25%)+18=64.5(万元), 第五年现金流量=(100×0.8-18-5)×(1-25%)+18+10=70.75(万元) 年平均现金流量=(64.5×4+70.75)/5=65.75(万元), 投资回报率=65.75/100=65.75%。并不是折旧不抵扣税金，而是在计算现金流时，因为折旧并不是付现成本，所以需要扣除

阅读 10724

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请问老师，甲单位，出租房子给乙单位，甲单位代收电费，但是乙单位安排个人来到甲单位支付的电费，请问甲单位可以给乙单位开专票吗？因为不是公对公支付的。
bamboo老师 | 提问时间：05/29 10:41

#税务师#

您好甲单位可以给乙单位开专票然后个人支付款项的时候您单位开现金收款收据对公入账

阅读 10756

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老师我还想问下，无偿赠送、直接捐赠在计算企业所得税调增的时候有区别吗
范老师 | 提问时间：05/29 10:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：符合条件的公益性捐赠是可以按会计利润的12%在企业所得税前扣除的，此处一定不能是直接捐赠，直接捐赠不得扣除。祝您学习愉快！

阅读 6608

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税务师法律跟注会经济法今年的重合多少呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 10:18

#税务师#

同学，你好一般是重合率在50%

阅读 837

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不知道为啥组价里为什么是高粱总价42直接计入那这个农产品进项税如何计算
范老师 | 提问时间：05/29 10:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：加工白酒，农产品采用核定扣除方法。核定扣除政策下，最终销售白酒的时候，才要考虑农产品的进项税额抵扣问题。购入的时候，42万都计入成本，后续转入委托加工的成本中。祝您学习愉快！

阅读 546

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为什么不选C
张老师 | 提问时间：05/29 10:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：成本法核算时，被投资方所有者权益的增减变动，投资方不处理。祝您学习愉快！

阅读 5294

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D选项为什么不对
小王老师 | 提问时间：05/29 10:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项不正确的原因在于，尽管甲公司持有40%的股份，而其母公司持有11%的股份，但这并不意味着甲公司能够控制该被投资单位。控制通常是指能够对被投资单位的财务和经营政策施加决定性影响。在公司治理中，母公司和子公司是两个独立的法律实体，子公司持有的股份不能简单地与母公司持有的股份相加来判断控制权。即使甲公司和其母公司的股份合计超过50%，但这种控制权的判断还需要考虑其他因素，例如是否存在其他大股东、甲公司和其母公司之间的关系、以及甲公司是否能够实际影响或决定被投资单位的财务和经营决策等。如果甲公司不能通过其持股比例直接或间接地影响被投资单位的决策，那么它就不能被认为控制该被投资单位。在选项A中，甲公司直接和间接（通过子公司丙）持有的股份合计超过50%，因此可以认为甲公司控制了该被投资单位。选项B和E中，甲公司虽然持股比例不超过50%，但由于其他条件（如受托代管或有权决定财务经营政策），甲公司可以被认为拥有控制权。而在选项D中，没有提供足够的信息来证明甲公司能够控制该被投资单位，仅仅持有股份的比例并不足以证明控制权。因此，D选项不正确。祝您学习愉快！

阅读 671

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企业收到的政府补助资金，计入其他收益，并入利润交企业所得税，那汇算清缴的时候，还用调整吗？这个不属于不征税收入吧？
微微老师 | 提问时间：05/29 09:15

#税务师#

您好，符合这些条件才是不征税收入。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 　　(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 　　(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

阅读 10889

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企业招用退役士兵优惠政策依次扣减增值税，附加税，老师增值税那个我明白了，但是附加税那个我还没明白，能举个例子，附加税那个计算过程吗
耿老师 | 提问时间：05/29 08:04

#税务师#

企业招用退役士兵的优惠政策是政府为了鼓励企业吸纳退役士兵就业而推出的一系列税收减免措施。这些政策不仅有助于退役士兵顺利过渡到民间就业岗位，同时也为企业减轻了一定的税负。下面将通过一个例子来说明附加税的计算过程： 1. **核算减免税总额**：假设某企业在2023年招用了一名自主就业的退役士兵，与其签订了为期3年的劳动合同，并依法缴纳了社会保险费。根据政策，该企业可以享受税额减免优惠，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%。如果该地区政府确定的定额标准为6000元，那么该企业每年的减免税额为6000元Θic-1Θ。 2. **计算每月减免税额**：接下来，企业需要根据招用人数和签订的劳动合同时间来核算每月的减免税额。计算公式为：每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准Θic-4Θ。假设该退役士兵全年都在企业工作，那么每月的减免税额为6000元/12=500元。 3. **依次扣减各项税费**：根据政策规定，企业需要在核算的减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加Θic-1Θ。这意味着企业先从应缴的增值税中扣除相应的减免税额，然后依次扣除其他附加税。 4. **城市维护建设税的计算**：城市维护建设税通常按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设该企业的增值税率为13%，城市维护建设税的税率为7%，那么在没有优惠政策的情况下，企业需要缴纳的城市维护建设税为增值税的7%。但在优惠政策下，企业可以先用每月500元的减免税额来抵扣应缴的增值税，剩余的部分再用来抵扣城市维护建设税。 5. **教育费附加和地方教育附加的计算**：这两项附加税通常也是按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设教育费附加的税率为3%，地方教育附加的税率为2%，那么在优惠政策下，企业同样可以用每月500元的减免税额先抵扣应缴的增值税，然后再依次抵扣这两项附加税。 6. **企业所得税的优惠**：除了上述税种外，企业还可以享受到企业所得税的优惠。这意味着在计算企业所得税时，可以将上述减免的税额作为减项，从而降低应缴的企业所得税额Θic-1Θ。 7. **优惠政策的实施期限**：需要注意的是，这些优惠政策有明确的实施期限，即从2023年1月1日至2027年12月31日Θic-1ΘΘic-2Θ。企业在享受优惠政策时，需要关注相关政策的有效期，以确保合法合规地享受优惠。 8. **政策适用范围**：这些优惠政策适用于招用自主就业退役士兵的企业。自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵Θic-3Θ。企业在招用退役士兵时，应确保符合政策规定的条件。 9. **政策的具体操作**：企业在实际操作中，需要与当地税务部门保持沟通，了解具体的操作流程和要求。同时，企业应妥善保存与退役士兵签订的劳动合同和缴纳社会保险的相关凭证，以备税务部门查验。 10. **政策的激励作用**：这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负，还能激励企业积极招用退役士兵，从而促进退役士兵的就业和社会的和谐稳定。综上所述，企业招用退役士兵的优惠政策中的附加税计算过程，需要企业先核算减免税总额，然后按照政策规定的顺序依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负，还能促进退役士兵的就业。企业在享受这些优惠政策时，应注意政策的实施期限、适用范围和具体操作要求，确保合法合规地享受政策带来的优惠。

阅读 10733

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请问老师，这个在计算税额时为什么把50万单独按25%算？50是什么？
廖君老师 | 提问时间：05/29 07:01

#税务师#

您好，这个题干能截图发一下么，75.5都不超100的，是不是时间搞错了

阅读 10760

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如何注销跨区税务登记
盛宇老师 | 提问时间：05/29 00:57

#税务师#

您好，电子税务局有跨区税务登记注销模块，因各地区税务注销流程略有差异，注销前请先咨询主管税务机关。

阅读 10908

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这题AB是否矛盾？a说融资性售后回租不征税，b说融资性售后回租要交税
薇老师 | 提问时间：05/28 23:28

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 10938

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多选题目怎么做的嗯？老师
微微老师 | 提问时间：05/28 22:50

#税务师#

您好，这个题目选的是ABCD的呢。

阅读 10670

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这个解析没看懂，购买伪造的又虚开或出售，，第一题解析按三罪为什么解析2非法购买又虚开按虚开，又出售又按出售而非法购买又虚开和购买伪造和出售伪造并罚了呢
CC橙老师 | 提问时间：05/28 22:07

#税务师#

你好，就是用伪造的发票开票给别人

阅读 7133

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胁迫别人将房屋低价转让并完成所有权转移登记也属于继受取得所有权？
小锁老师 | 提问时间：05/28 21:52

#税务师#

你好，您那边有具体题目吗？

阅读 7151

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这个b是不是有刊误？有善意第一人的说法吗？
波德老师 | 提问时间：05/28 21:46

#税务师#

同学你好，没有这个说法

阅读 10676

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行政复议和诉讼是不是相反的日期规定，复议是5日内决定是否受理，诉讼是7日，复议是受理后7日内将副本发送给被申请人，诉讼是5日内，这个诉讼包括行政和民诉和刑诉，是这样吗？
薇老师 | 提问时间：05/28 21:30

#税务师#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 10812

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行政处罚法未设定申请听证的形式，那其他的听证呢？设定了吗
耿老师 | 提问时间：05/28 21:25

#税务师#

你好！**行政处罚法未设定申请听证的形式，其他听证形式已设定**。行政处罚法是规范行政处罚设定和实施的重要法律文本，它旨在保障和监督行政机关有效实施行政管理，维护公共利益和社会秩序，保护公民、法人或者其他组织的合法权益。在行政处罚过程中，听证程序是一个重要的环节，它允许当事人在接到可能的处罚通知后，有机会陈述自己的情况和辩护，确保了行政处罚的公正性和透明度。关于听证的具体形式，行政处罚法并没有明确规定申请听证的具体形式，这意味着申请人可以通过多种方式提出听证要求，包括但不限于书面形式、口头形式或电子形式等。这种灵活的规定有利于保障申请人的权利，使得不同情况下的申请人都能找到合适的途径来表达自己的意愿。听证程序的组织和进行则有着严格的规定。具体如下： 1. **听证的申请**：当事人应当在行政机关告知后的3日内提出听证要求Θic-1Θ。 2. **听证的通知**：行政机关应当在听证的7日前，通知当事人举行听证的时间和地点Θic-1Θ。 3. **听证的公开性**：除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证应当公开举行Θic-1Θ。 4. **听证的主持人**：听证由行政机关指定的非本案调查人员主持，当事人认为主持人与本案有直接利害关系的，有权申请回避Θic-1Θ。 5. **听证的参与**：当事人可以亲自参加听证，也可以委托1至2人代理Θic-1Θ。 6. **听证的过程**：包括调查人员提出违法事实、证据和行政处罚建议；当事人进行申辩和质证等步骤Θic-1Θ。 7. **听证的笔录**：听证应当制作笔录，并在审核无误后由当事人签字或盖章Θic-1Θ。 8. **听证的费用**：当事人不承担行政机关组织听证的费用Θic-1Θ。总的来说，行政处罚法虽然未对申请听证的形式作出具体设定，但是对听证的整体程序作出了详细规定。这些规定有助于确保听证过程的公正性和透明性，保护当事人的合法权益。

阅读 11277

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合伙企业（普通和有限）向合伙企业以外的人转让都需要一致同意？有限和股份公司向后股东以外的人转让都是过半数？
廖君老师 | 提问时间：05/28 21:22

#税务师#

您好，是的 1.除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经“其他合伙人一致”同意 2.《公司法》第71条第2款规定：“ 股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意”。 “其他股东过半数”是指其他股东人数过半数，并非指其他股东所持表决权过半数，也并非指其他股东所持股权过半数。“过半数”是指超过一半，

阅读 10842

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这句话错在哪里呢？为什么是错的
廖君老师 | 提问时间：05/28 21:02

#税务师#

您好，不用提供复印件现有政策已经取消了经办人、代理人身份证件复印件报送要求，改为当场查验证件原件。网上申请的，提供经办人、代理人身份证件原件电子照片或扫描件

阅读 10691

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老师，不是说不征税发票开了之后，消费的时候就不能要求再开发票了吗？这里卖加油卡为什么加油后还可以开发票？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 20:50

#税务师#

你好那是预收款相当于，实际消费后再开具

阅读 10689

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行政机关的内设机构是行政机构吗？和事业单位一样在法律法规授权下也可以成为行政主体，这样理解？
波德老师 | 提问时间：05/28 20:45

#税务师#

同学你好，行政机关的内设机构不是行政机构，不可以成为行政主体

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