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老师,去年公司交库房租金的时候计入长期待摊费用了,从去年11月到现在摊销了六个月,现在该怎么调整这个长期待摊科目
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 19:33
#税务师#
同学你好,一般情况下,按月摊销处理,记入长期待摊费用是对的,不需要调整处理。如果确实摊销错了,应该是去年一年的租金,那就把今年摊销的红冲回去,再把长期待摊费用,转入以前年度损益调整或者未分配利润就行了。
阅读 9143
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企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提3W,需要怎么做呢?小企业会计准则,小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/20 08:50
#税务师#
你好,你汇算清缴要把这个3万加上去, 然后账上的话借利润分配,未分配利润贷累计折旧。
阅读 9140
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其 他合伙组织申请行政复议的,由合伙人共同申请行政复议,其他指的是什么企业?
耿老师
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提问时间:05/23 18:21
#税务师#
你好!其他合伙组织指的是**不具备法人资格的合伙组织**。 在中国的法律体系中,合伙组织分为几种类型,其中包括合伙企业和不具备法人资格的其他合伙组织。根据《行政复议法实施条例》的规定,当合伙企业申请行政复议时,应当以核准登记的企业为申请人,由执行合伙事务的合伙人代表该企业参加行政复议。而对于不具备法人资格的其他合伙组织,当它们需要申请行政复议时,则**由合伙人共同申请行政复议**。 此外,如果一个组织不具备法人资格,且没有明确的主要负责人,那么在申请行政复议时,应由组织内共同推选的成员代表该组织参加行政复议。 因此,当提到“其他合伙组织”时,通常指的是那些**未在工商行政管理部门注册登记为法人的企业或组织**,这些组织在法律上不具有独立的法人地位,因此在进行行政复议等法律行为时,需要由合伙人共同参与。
阅读 9139
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有奖励积分的,结转成本时也按占比分摊吗?
小锁老师
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提问时间:05/19 22:26
#税务师#
您好,这个是需要按照比例
阅读 9130
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所得税汇算表里职工薪酬支出及纳税调整表里的,工会经费支出,是填计提工会经费支出,还是给员工发福利支出的工会经费
小菲老师
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提问时间:04/19 12:19
#税务师#
同学,你好 你是问账载金额嘛
阅读 9130
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问题:别的公司怎么给我代开啊,难道别的公司还能开出我公司的发票??? 答:别的公司是无法直接为您的公司代开发票的,这是违法行为。发票的开具必须遵循真实交易的原则,即发票的开具方必须是与交易实际发生的销售方或服务提供方。如果别的公司为您代开您公司的发票,这将是虚开发票的行为,是违法的,并可能导致严重的法律后果。因此,您应该确保您的公司发票是由您公司自己合法、真实地开具,以反映真实的交易情况。 问题:也就是说别的公司根本无法代开出我司发票,所以这个罪很奇怪
王晓晓老师
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提问时间:05/22 11:59
#税务师#
你好,你这个理解错了,这个的意思是比如a跟b签合同,也发生了业务,本来应该a开发票给b,但是a找了个c以c的名字给b开了个发票
阅读 9127
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办公用品电脑,打印机,算在电子设备里,折旧了5年,现在企业所得税汇算清缴提示电子设备最低年限折旧3年?我需要更改吗
冉老师
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提问时间:05/20 16:34
#税务师#
你好,同学 可以不用更改的,同学
阅读 9127
收藏 0
老师,这个题的bc不懂搞混了
小敏敏老师
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提问时间:05/20 15:07
#税务师#
你好,同学。选项B资产部分达到预定可使用状态+可独立使用,该部分应停止借款费用资本化(可转固定资产)
阅读 9126
收藏 38
这种题麻烦给个总结,,,
余倩老师
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提问时间:05/23 18:12
#税务师#
你好,这种政策性的主要是靠记忆哈,税法教材里有专门的列举。
阅读 9125
收藏 38
老师,筹办期购入的设备,不能一次性抵扣吗?如果不超过500万的话
冉老师
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提问时间:05/20 15:05
#税务师#
你好,同学 不超过500万的话,可以一次性扣除
阅读 9125
收藏 24
老师这个交易性金融资产为什么不用56000入账
小锁老师
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提问时间:05/22 13:55
#税务师#
您好,这个是有股数和金额的,有金额的情况要按照这个
阅读 9123
收藏 38
老师,手续费在10500表第23行填佣金手续费支出对吗
郭老师
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提问时间:05/23 09:41
#税务师#
这个是佣金 不是转账手续费。
阅读 9122
收藏 38
老师利润表上的税金及附加项目为负数是什么意思喃?
家权老师
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提问时间:05/19 11:55
#税务师#
说明你当月冲减了计提的税金及附加
阅读 9120
收藏 38
老师,假设我是小规模纳税人,按季度征税,那这个季度我销售收入15万,但是开了8万元的专票,那我是不是只用交这8万专票的税,另外那15万收入可以免税?
微微老师
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提问时间:05/22 20:30
#税务师#
您好,是的,是这样理解的。
阅读 9119
收藏 38
C错在哪里?麻烦细说
廖君老师
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提问时间:05/21 18:49
#税务师#
您好,扣押不用第三人的 因为查封只是贴了封条,还是要有人看着, 而扣押的财产已经在行政机关了,就不涉及第3人的事了,扣押就是押在行政机关了。
阅读 9118
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老师,存货(食品)过期怎么做税务处理?有什么流程?
宋生老师
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提问时间:05/21 14:10
#税务师#
你好!这个你要问下管理员,看他的要求。 一般正常过期的是可以抵扣的
阅读 9116
收藏 38
汇算清缴中各类社会保险费,是指平时我们交的养老,医疗,失业等保险吗,那是取明细表中本年累计借方数,还是取余额
家权老师
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提问时间:05/21 14:13
#税务师#
取上年1-12月实际计入损益科目的社保费
阅读 9116
收藏 0
啥叫增值税混合销售行为,举几个例子,不懂
宋生老师
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提问时间:05/23 13:53
#税务师#
增值税混合销售行为,指的是纳税人在销售商品或者提供劳务的同时,还提供非增值税应税项目(如不动产租赁、无形资产转让等)的行为 1.建筑材料销售与施工服务:建筑公司在销售建筑材料的同时,还提供施工服务。建筑材料的销售是增值税应税项目,而施工服务则可能属于非增值税应税劳务。 2.软件销售与技术支持服务:软件公司销售软件产品,并提供技术支持服务。软件销售属于增值税应税项目,技术支持则可能被视为非增值税应税服务。 3.餐饮服务与娱乐表演:一家餐厅除了提供餐饮服务外,还定期举办现场音乐表演或其他娱乐活动。餐饮服务属于增值税应税项目,而现场表演可能属于非增值税应税服务。
阅读 9113
收藏 0
汇算清缴中小微企业可以不用填期间费用表,那管理费用和销售费用,财务费用中发生的水电费,油费,办公费,财产保险,银行手续费残保金等可以不用具体每个数字填写了,可以直接在主表中填写管理费用,销售费用的总金额是不
微微老师
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提问时间:05/21 15:27
#税务师#
您好,是的,是这样理解的
阅读 9113
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老师,我更正申报了,点的时候是成功了,查询的时候是这,这申报成功没
朴老师
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提问时间:05/21 11:34
#税务师#
同学你好 可以查询到就是成功了
阅读 9112
收藏 19
老师这一题怎么算的?分录也写一下吧
邹刚得老师
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提问时间:05/21 19:54
#税务师#
你好 12.1 借:银行存款 226万 贷:其他应付款 200万 应交税费——应交增值税(销项税额) 26万 12月31日 借:财务费用 2万(=(214万—200万)/7) 贷:其他应付款 2万 所以是选择202万
阅读 9110
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税务师含金量高吗?考到以后也是跟中级一样,每年继续教育就可以了吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 10:15
#税务师#
你好是的,就是这样子。算是比较受认可的一项证书。
阅读 9110
收藏 38
小规模纳税人,小企业会计准则企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提,能不能直接放到今年当期
郭老师
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提问时间:05/21 10:41
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 9110
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老师,进项税抵扣有五年限制吗
廖君老师
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提问时间:05/19 12:42
#税务师#
您好,没有,现在是无限期
阅读 9110
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老师,残保金怎么计算,有标准吗
郭老师
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提问时间:05/24 06:57
#税务师#
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 9109
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企业做了暂估一般多久需要拿回来
宋生老师
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提问时间:05/23 16:21
#税务师#
你好,在汇算清缴之前要拿回来,不然就得要先调了交税。
阅读 9108
收藏 0
小型微利企业税收优惠政策
郭老师
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提问时间:05/20 13:51
#税务师#
你好,小型微利企业企业所得税税率5%, 小型微利企业六税两费减半。
阅读 9108
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老师你好,我们1月份开票是开的2023补的票出去,也要算成2024的收入吗?小规模开超500万要升一般纳税人
文文老师
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提问时间:05/23 15:43
#税务师#
若23年没有做未开票收入,要算24年收入
阅读 9107
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请问今年税务师考试教材大概什么时候出来呀
宋生老师
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提问时间:05/20 21:10
#税务师#
2024年税务师教材预计5月或6月出版
阅读 9107
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老师,公司之前一直做建筑劳务,开的都是三个点的劳务发票,这个月想开13个点的材料发票,有风险吗
文文老师
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提问时间:05/22 15:34
#税务师#
开13个点的材料发票,有实际业务,没有风险
阅读 9106
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