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老师好,我们公司刚成立账上没钱,1,老板用自己的钱购买开办用品,借现金贷其它应付款吗?那这些费用咋计入管理费开办费
宋生老师
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提问时间:02/26 13:27
#建筑#
你好,这个应该是借管理费用贷,其他应付款,老板。好
阅读 74
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老师假定异地预交增值税50万预交附加税6万,机构所在地抵扣掉预交后交增值税50万附加税6万,老师可以帮我把这个业务的完整分录写下马
家权老师
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提问时间:02/26 11:47
#建筑#
计提预交增值税的附加 借:税金及附加6 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借;应交税费-预交增值税 50 应交税费-城建税 合计6 -教育附加 -地方教育附 贷:银行存款56 本地申报时抵缴 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 50 银行存款
阅读 75
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老师建筑企业给异地多预交的附加税以后能退回来吗,多预交的税费是不是不能做费用科目
家权老师
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提问时间:02/26 11:38
#建筑#
你好,申报错误,多交的可以申请退税,退税做交税相反的分录
阅读 83
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老师好,我咨询一下,我司是**总A总包公司承接了工程,现在业方没有钱付工程款尾款2000万,经过我司,A总包,业主三方协议把项目中其中三栋厂房价值2300万抵工程款,把厂房2000万抵给我司,由我司付清A总包欠供应商合同的尾款,又因为我公司的经营地是深圳,项目厂房在惠州,我公司不符合持有厂房条件,现我司委拖我司名下的子公司B持有厂房,25年1月20日四方已签房抵工程款协议(厂房的尾款300万到时候才我司子公司B支付)后,我司1月有付款320万给A总包,再由A总包付给欠供商合同款。那我司1月要怎么做账?那代收工程款是否成立了?厂房还是在业主那?还没有签销售合同。我司子公司的账务要怎么做呢?
朴老师
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提问时间:02/26 11:20
#建筑#
一、关于您公司1月的账务处理 支付320万给A总包 借:其他应收款 - A总包 320万 贷:银行存款 320万 这里将支付的款项先计入其他应收款,因为本质上是代A总包支付给供应商,后续会从抵账的厂房价值中进行相应抵减或结算。 对于厂房抵工程款 虽然尚未签订销售合同,但基于四方协议,可做如下账务处理: 借:其他非流动资产 - 待转厂房(暂估) 2000万 贷:应收账款 - 业主 2000万 将应收业主的工程款转为对厂房的暂估入账,因为目前厂房还未实际完成产权转移,先通过“其他非流动资产 - 待转厂房(暂估)”核算。 二、代收工程款不成立 在这种业务模式下,您公司并不是代收工程款。代收工程款是指一方代另一方收取业主支付的工程款,然后转付给实际施工方等。而这里是业主以厂房抵付欠您公司(通过A总包承接工程关系)的工程款,您公司是工程款的收款方,只不过采用了厂房抵款的特殊形式,且后续委托子公司持有厂房,所以代收工程款的概念不适用。 三、关于厂房状态 目前厂房产权仍在业主名下,虽然四方已签订房抵工程款协议,但由于还没有签销售合同,也未完成产权转移手续,在法律意义上,厂房所有权尚未发生变更。 四、子公司的账务处理 子公司B目前仅涉及未来支付厂房尾款300万的义务以及后续持有厂房的相关处理。 协议签订时暂不做账务处理:因为尚未实际发生资金支付和资产转移,所以在签订协议时,子公司B的账面上不需要做记录。 后续支付尾款时 借:其他非流动资产 - 厂房 300万 贷:银行存款 300万 待厂房产权转移至子公司时 借:固定资产 - 厂房 2300万(假设此时可以确定完整入账价值) 贷:其他非流动资产 - 厂房 300万 其他应付款 - 母公司 2000万 这里贷记“其他应付款 - 母公司”2000万,是因为子公司相当于承接了母公司抵账而来的2000万厂房价值部分的债务关系 。后续再根据与母公司的具体结算情况进行处理。
阅读 121
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建筑工程会计怎么保证自己是不违反的
宋生老师
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提问时间:02/26 11:20
#建筑#
你好,其实这种是很难的。如果一定要保证的话,就只能发生这种事情的时候你就辞工。
阅读 88
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请回付款人和收款人都是本公司,但账号不同,用途写收回贷款本息如何入账
波德老师
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提问时间:02/26 10:25
#建筑#
你好,需要如果是各账户倒钱借银行存款贷银行存款
阅读 88
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公司资料需要填写 现金及其等价物 的数值,这个应该在哪个表里看?是一个具体的数值吗?麻烦老师细解
郭老师
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提问时间:02/26 10:22
#建筑#
资产负债表货币资金期末余额➕交易性金融资产投资、债券期末余额等。
阅读 87
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我营业执照上有劳务分包,可以开劳务分包发票吗?
文文老师
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提问时间:02/26 10:22
#建筑#
营业执照上有劳务分包,可以开劳务分包发票
阅读 110
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公司购买了铲车、挖掘机如何计提折旧,
家权老师
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提问时间:02/26 10:11
#建筑#
那个按运输工具4年折旧就行
阅读 86
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老师 关于开具收购发票的相关条件说下给我
蓝小天老师
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提问时间:02/26 09:38
#建筑#
不同类型的收购发票开具条件有所不同,以常见的农产品收购发票和废旧物品收购发票为例,具体如下: 农产品收购发票 1. 经营场所与人员资金:有固定经营场所、仓储设施或设备,具备收购业务所必需的人员和资金。 2. 收购范围:拟收购的农产品属于《农产品征税范围注释》列举的农产品。 3. 销售产品原料:收购单位对外销售的产品耗用的原材料属于《农产品征税范围注释》列举的农产品。 4. 加工条件:从事农产品收购加工业务的单位,必须有加工生产车间及与其加工农产品相匹配的机器设备。 5. 委托加工:收购后委托其它生产单位加工的业务,应与受托加工单位签订合法的书面委托加工协议,并报税源管理部门备案。 6. 会计核算:会计核算健全,能够准确提供税务资料,并能通过网络准确开具收购发票且及时上传开票信息。 废旧物品收购发票 1. 纳税人资格:使用“收购专用发票”的单位必须具备一般纳税人资格。 2. 收购许可证:持有公安局、工商局核发的“收购许可证”。 3. 财务制度:财务制度齐全,开票、记帐、提付现金在当日内完成,收购业务单独设立明细帐,当天结余的现金除单独记帐外,还需及时解缴银行。 4. 专人负责:设有专人负责购买、登记、保管、领用、使用、验旧、回收“收购专用发票”,并作好文字记录,按质、按时做好领用、使用、回收的日报、月报和主管税务部门要求填写的其他报表。
阅读 93
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老师,我们是建筑企业,施工中有停工损失,甲方补贴了40万,这个发票要怎么开
暖暖老师
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提问时间:02/26 09:38
#建筑#
你好,这个属于工程款也,属于价外费用,税率和你们的工程款一样的
阅读 72
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老师工地购买的灭火器写分录,借:工程施工-材料费3000,贷银行存款3000 这样写对吗?
家权老师
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提问时间:02/26 09:32
#建筑#
是的,就是那样做就行
阅读 72
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老师,收到保理收购款利息账务怎么处理?
家权老师
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提问时间:02/26 09:10
#建筑#
那个利息还是计入财务费用
阅读 91
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老师,查账征收,定期定额,核定征收都分别是什么意思,要怎么弄的
暖暖老师
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提问时间:02/26 09:06
#建筑#
你好,意思分别如下 查账征收 含义:纳税人依据健全的会计账簿记载,先自行计算并申报缴纳税款,事后经税务机关查账核实,多退少补。适用于财务制度健全、账目清晰、能准确提供税务资料,准确核算收入、成本、费用等的企业和个人。 操作方式:纳税人要建立完善的会计核算制度,按规定设置账簿,如实记录经济业务。在规定申报期内,根据账簿记录的收入、成本等数据,计算应纳税所得额和应纳税额,填写纳税申报表,报送财务会计报表及税务机关要求的其他资料,通过银行转账等方式缴纳税款。 定期定额 含义:税务机关对生产经营规模小又无建账能力的个体工商户等,在一定经营时期内,核定其应纳税收入或所得额和应纳税额,分期征收税款。 操作方式:首先由纳税人自行申报生产经营情况和应纳税款,税务机关调查核实后,参考经营规模、行业特点等因素,核定应纳税额,向纳税人下达定额通知书,纳税人按核定税额在规定期限内缴纳。若实际经营情况与核定税额差异较大,可向税务机关申请调整。 核定征收 含义:税务机关对不能完整、准确提供纳税资料的纳税人,采用特定方法确定其应纳税收入或应纳税额,纳税人据以缴纳 纳税人向税务机关提供应税收入或成本、费用等资料,税务机关按核定应税所得率或其他合理方法计算应纳税额。如采用核定应税所得率征收,应纳税额=应纳税所得额×税率,应纳税所得额=收入总额×应税所得率或成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率,纳税人按核定税额在规定期限内缴纳。
阅读 84
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老师您好,咨询一下我现在手里拿有24年的一些费用票,我现在是正常做费用呢,还是做在未分配利润中呢!
家权老师
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提问时间:02/26 08:50
#建筑#
那个是做在未分配利润中
阅读 69
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政府工程项目批复与实际项目差距较大,部分项目分给其它企业完成,但没有文件,这合规吗
朴老师
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提问时间:02/25 21:37
#建筑#
政府工程项目批复与实际差距大,部分项目分给其他企业还没文件,通常不合规。这可能违反项目变更规定,也可能存在规避招标、违规分包转包等,违反相关招投标及项目管理法规。
阅读 153
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老师好,我问一下在两个公司兼职,出现重复享受5000税前扣除,这是怎么回事
董孝彬老师
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提问时间:02/25 21:35
#建筑#
您好,是2个公司申报个税同事都扣了5000,这个不能怪同事的,人家不知道 我们2个工资
阅读 77
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老师 汇算清缴产生的退税怎么写申请理由
朴老师
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提问时间:02/25 19:04
#建筑#
我司在 [具体年度] 经营过程中,[说明导致退税的具体情况,如前期利润高预缴了所得税,后期实际利润低;或者前三季度盈利,最后一个季度亏损等]。根据企业所得税法及相关政策规定,我司在年度汇算清缴时,有权对预缴税款进行调整。 经过认真核算,我司 [具体年度] 实际应纳税额低于已预缴税额,故特此向贵局申请退税。此次退税申请基于我公司真实的财务状况和合法的税收权益,旨在纠正因预缴税款而产生的差额,确保税收的公平性和合理性。此次申请退税,是依法依规进行年度汇算清缴的正常程序,希望贵局能够予以审批,并退还我司多缴的税款。
阅读 168
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老师您好,请问一下银行转账手续费的收费标准是多少呀?
刘艳红老师
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提问时间:02/25 18:46
#建筑#
您好,这个每个不一样,比如我们是长沙银行,不用收
阅读 67
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政府投资项目,投资产生的利息是否可以冲减政府投资金额,该项目结余资金较大
刘艳红老师
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提问时间:02/25 18:31
#建筑#
您好,对于政府投资项目,如果该项目产生了较大的结余资金,那么这些结余资金(包括利息)通常可以用于冲减初始投资金额。这是因为结余资金表明项目的实际支出低于预算,多余的资金(包括利息)可以视为对初始投资的一种返还。
阅读 165
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建筑劳务公司的农民工要算残保金吗
文文老师
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提问时间:02/25 17:20
#建筑#
建筑劳务公司的农民工,若按工资申报,要算残保金
阅读 91
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保洁服务可以开成劳务服务发票吗
文文老师
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提问时间:02/25 16:45
#建筑#
保洁服务,不可以开成劳务服务发票
阅读 86
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老师,请问一下审计报告上的财务报表资产总计和账上的资产总计金额是一样的不?
家权老师
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提问时间:02/25 16:34
#建筑#
是的,本身就是提供一样的报表,当然一致
阅读 74
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请问老师,哪里查询处理非法分包按多少比例处罚的文件依据
文文老师
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提问时间:02/25 16:20
#建筑#
《建设工程质量管理条例》 第六十二条规定,违反本条例规定,承包单位将承包的工程转包或者违法分包的,责令改正,没收违法所得,对勘察、设计单位处合同约定的勘察费、设计费25%以上50%以下的罚款;对施工单位处工程合同价款0.5%以上1%以下的罚款;可以责令停业整顿,降低资质等级;情节严重的,吊销资质证书。
阅读 63
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一个人在几个单位发工资,个税选一个单位申报就可以了
文文老师
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提问时间:02/25 16:16
#建筑#
个税汇算选一个单位申报就可以了
阅读 82
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郭老师,那就是乙方在提供给甲方工资表时,应计算好个税,甲方把实发工资部分转到农民工专户代发工资,个税部分转到乙方银行帐户,由乙方申报农民工个税并缴纳是吗?
郭老师
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提问时间:02/25 16:05
#建筑#
是的,对的,是这么做的。
阅读 2095
收藏 9
项目一直亏损需要确认主营业务收入吗?怎么确认?
家权老师
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提问时间:02/25 15:58
#建筑#
销售开票的时候才确认收入
阅读 71
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老师,我咨询一下,投资的一个项目,工程已经完工验收在经营了,在建工程的发票没回 这个情况下能转固资吗?
家权老师
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提问时间:02/25 15:53
#建筑#
可以根据竣工结算书转固的
阅读 181
收藏 1
请问建筑方面的劳务,对方公司开具了劳务--劳务费给我公司,这样的票可以收吗?
文文老师
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提问时间:02/25 15:48
#建筑#
不合适,应开具建筑服务*劳务
阅读 111
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老师,您好 我们是乙方(施工方)开具发票30万元(建筑服务-施工费)给甲方,甲方让我们提供《关于农民工工资已结清承诺函》、《委托付款书》、《务工人员工资发放表》、《务工人员考勤表》等资料,甲方直接把施工费30万元转到农民工专户,发放工资农民工资。 想请教老师,乙方开具发票时分录及甲方以代发农民工工资形式抵应收款应如何进行帐务处理? 甲方发放的农民工工资是否需要申报个税?由谁来申报
郭老师
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提问时间:02/25 15:32
#建筑#
借,应收账款贷,主营业务收入应交税费 借,主营业务成本贷,应付职工薪酬工资 借,应付职工薪酬工资贷应收账款。 乙方来申报个税,需要出委托书,委托对方发放工资。
阅读 150
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