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老师 我是建筑公司 我做账是是否可以暂估成本 在什么时候可以暂估成本
文文老师
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提问时间:05/14 14:40
#建筑#
收到建筑材料,但没有收到发票时,暂估
阅读 91
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请问老师,工程款已房款抵的情况,卖房子了,房款直接拿到施工方可以么?还是建筑方把房款转过来
文文老师
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提问时间:05/14 14:38
#建筑#
房款直接拿到施工方可以。
阅读 87
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A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 借:合同履约成本——工程施工——人工费 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬——工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:? 借:主营业务成本 贷:合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司,从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清),劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录? 这笔业务怎么做可以平账,想不明白
霞霞老师
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提问时间:05/14 14:07
#建筑#
您好!稍等,老师看看呢
阅读 1597
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你好,挂号的建筑公司,他们是每个项目单独报税吗?
家权老师
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提问时间:05/14 10:25
#建筑#
只是异地项目单独办理外经证申报,本地项目不是
阅读 82
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一般纳税人建筑行业同一个项目,把清包工跟材料分开签合同,清包工按3%签,材料按13%签可以吗
文文老师
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提问时间:05/14 10:18
#建筑#
清包工按3%签,材料按13%签可以
阅读 91
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我公司供应政府采购材料,因多方原因被审计掉的核减金额,不开负数发票,计入营业外支出,这一块汇算清缴调增吗
宋生老师
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提问时间:05/14 09:56
#建筑#
你好,是的,是需要调的了。
阅读 62
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房建企业的管理费用 按什么比例计提,具体费用的占比是多少 请老师们指教
董孝彬老师
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提问时间:05/13 23:08
#建筑#
您好,根据企业规模、管理水平、项目类型、地区差异,我们的计提比例:按营业收入:5% - 10%。按项目总成本:2% - 2.5%。按人工费或人工费+机械费:按各地方有规定。 2.具体占比是占总成本:2% - 3% 房地产开发 ;5% - 10% 中小型施工企业 ,3% - 7% 大型施工企业 。 占销售收入:上市房企2.38%,前10房企2.13%。
阅读 98
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我是一名建筑企业财务,我现在收到了一笔1000万的预收款,并且开了收据给对方,这笔1000万的预收款需要做价税分离,进入应交增值税未开票科目,后来要把这笔钱逐月退回,而退回的方式是按照每月应收工程款100万,然后要开具100万增值税专用发票给对方,对方按应付工程款的20%比例逐月扣回,实际每月打款金额为应收工程款的80%,问一下财务该如何入账?应收帐款等相关科目的T型账户该如何画?
董孝彬老师
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提问时间:05/13 21:37
#建筑#
您好,收到预收款时:借:银行存款 1000万 贷:预收账款 1000万 借:预收账款 82.57万 增值税部分 贷:应交税费-应交增值税 销项税额 82.57万 逐月退回预收款并开具发票时每月开具发票并确认收入: 借:应收账款 100万 贷:主营业务收入 91.74万 贷:应交税费-应交增值税 销项税额 8.26万 每月收到实际打款金额: 借:银行存款 80万 贷:应收账款 80万 每月退回预收款: 借:预收账款 20万 贷:银行存款 20万 T账等一下哈
阅读 77
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我是一名建筑企业财务,我现在收到了一笔1000万的预收款,并且开了收据给对方,这笔1000万的预收款需要做价税分离,进入应交增值税未开票科目,后来要把这笔钱逐月退回,而退回的方式是按照每月应收工程款100万,然后要开具100万增值税专用发票给对方,对方按应付工程款的20%比例逐月扣回,实际每月打款金额为应收工程款的80%,问一下财务该如何入账
郭老师
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提问时间:05/13 21:36
#建筑#
逐月退回是什么意思?是业务没有发生了?
阅读 104
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审计公司查到我公司给甲方做的劳务派遣都是个人卡支付工资并非公户打款,需要支撑性文件,怎么说明合适?
小锁老师
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提问时间:05/13 21:19
#建筑#
您好,这个的话有打卡记录,工时记录这个就行
阅读 74
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请问老师 印花税现金支付 账务处理怎么做
郭老师
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提问时间:05/13 18:55
#建筑#
借税金及附加贷、库存现金。一般印花税不计提的准则里面规定不计体。实际作账中你可以计体,也可以不计体。
阅读 68
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项目结算时给老板给甲方结算人员封了个3000的红包。在公账上做了报销。有啥不良后果?
宋生老师
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提问时间:05/13 17:14
#建筑#
你好,这个你要做规范的话就需要代扣代缴个税
阅读 86
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老师,更正了23年的企业所得税汇算清缴中固定资产折旧调增金额的一个数,还需要更正年度财务报表吗?
朴老师
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提问时间:05/13 16:53
#建筑#
同学你好 这个需要的
阅读 102
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老师,异地建筑项目申报个税的时候,加入员工是24年1月份入职的,25年3月份的时候去异地建筑服务,申报异地个税的时候,员工的入职时间是25年3月份,还是写24年1月份?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:48
#建筑#
你好,这个你写25年3月份。
阅读 344
收藏 1
老师请问下2024年12月的工资我可以做到2024年一月莫。后面人工费有多。前面少。不知道怎么操作合理点
文文老师
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提问时间:05/13 15:24
#建筑#
2024年12月的工资 可以做到2025年一月
阅读 74
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21年暂估的材料,开票出去了,一直挂账上,也没开票进来,23年这个暂估的材料发票红冲了,现在账上暂估还挂着那一笔材料,公司小企业会计准则,怎么做分录冲掉?
宋生老师
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提问时间:05/13 13:59
#建筑#
你好,23年这个暂估的材料发票红冲了 这个没有做分录吗
阅读 104
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建筑装修项目如何发放劳务承包工资(无法提供发票),是做代发控制每个账号在5千内吗?
朴老师
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提问时间:05/13 13:12
#建筑#
单纯控制账号代发 5 千内不可取。可行办法:一是代扣代缴劳务报酬个税;二是协助劳务人员到税局代开发票;三是借助正规灵活用工平台处理报酬发放及税费事宜。
阅读 81
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注销外经证流程,我准备资料有哪些?先去经营地税务局还是施工地税务局办理?
郭老师
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提问时间:05/13 11:47
#建筑#
你们是在网上申请的吗?如果是的话,在电子税务局里面正常交了税款,在这里面核销了就可以的
阅读 101
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老师,34.51取值30 36.56取值35用函数?麻烦全部写出来公式
朴老师
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提问时间:05/13 11:30
#建筑#
=IF(MOD(A1, 10) < 5, FLOOR(A1, 10), FLOOR(A1, 5)) 你试试这个看看哦
阅读 83
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老师 我们有个员工是劳务公司的法人(老板自己成立的劳务公司),1月份的时候他的火车票开的电子发票 开到了工程公司,当时我审核时没注意,以为开到劳务公司的 ,就从劳务公司给他报销了 昨天我查工程公司系统的发票才发现有他的火车票 ,现在我该怎么处理呢
郭老师
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提问时间:05/13 09:43
#建筑#
你好,他在工程公司发工资吗?不发的话给他报销的,收回来红冲。
阅读 98
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现在必须要交环保税吗?怎么交?
朴老师
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提问时间:05/13 09:38
#建筑#
生产型出口企业若直接向环境排放大气、水、固体废物、噪声这四类应税污染物,就需缴纳环保税;若为间接排放,如向污水或生活垃圾集中处理场所排放,在符合标准的设施场所贮存或处置固体废物等,则无需缴纳
阅读 107
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老师,甲公司的债权、债务全部转给乙公司,甲、乙公司的账务分别怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/13 07:57
#建筑#
甲公司账务处理 债权转移 借:负债类科目(如其他应付款等,假设原债权对应的是对其他方的负债) 坏账准备(如有已计提的坏账准备) 贷:应收账款等债权类科目 债务转移 借:应付账款等债务类科目 贷:资本公积(若有差额,也可能计入营业外收支等科目,具体需根据实际情况判断) 银行存款等(如有支付相关的手续费等) 乙公司账务处理 债权承接 借:应收账款等债权类科目 贷:资本公积(若有差额,也可能计入营业外收支等科目) 银行存款等(如有支付相关的手续费等) 债务承接 借:资本公积(若有差额,也可能计入营业外收支等科目) 贷:应付账款等债务类科目
阅读 118
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老师,9%的专业分包,账务成本支出没有材料和机械可以不
刘艳红老师
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提问时间:05/12 19:58
#建筑#
您好,在处理专业分包的账务成本支出时,需要根据合同约定和实际情况来决定是否将材料费和机械使用费计入成本。如果合同中明确规定费用仅包括人工费,那么不应将材料费和机械使用费计入成本支出
阅读 101
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找郭老师回答问题 假设A是开发商 B有施工资质,C没有资质,C借用B的资质接单做工程,C**B,现在工程做完了,C结算价款,,C对谁来发票,问谁要钱??
董孝彬老师
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提问时间:05/12 18:15
#建筑#
您好,这会郭老师不在线,我来回答下可以么,C需要向B开具发票。因为C是以B的名义承接的工程,对外来看,B是与A签订合同的主体,C作为实际施工人,其施工行为是基于与B的**关系,C应向B开具发票,C跟B要钱,由B再与A进行结算,当然B是开票给A的,C开给B的发票是B的成本费用。
阅读 90
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老师个人劳务报酬超过多少金额需要缴纳税款呢?
家权老师
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提问时间:05/12 15:20
#建筑#
超过800就要交个税了
阅读 70
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请问老师建筑业,每个项目的材料发票进入的比较早,没有用完那么多材料,材料票的金额放在存货中呢还是在建工程
宋生老师
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提问时间:05/12 15:20
#建筑#
你好,你购进材料的时候如何做的分录。
阅读 77
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老师请问一下汇算清缴职工薪酬表,工资支出里面账载和实际发生?是哪个数?是应该扣除社保,个税后的实发工资吗?
家权老师
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提问时间:05/12 14:38
#建筑#
是扣除社保和个税前的应付工资, 账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
阅读 67
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我们是建筑行业,有个清包的工程,可以给甲方开9%的增值税专票吗
文文老师
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提问时间:05/12 14:16
#建筑#
可以给甲方开9%的增值税专票
阅读 84
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工人工服,建筑行业怎么写分录
邹老师
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提问时间:05/12 14:13
#建筑#
你好,是建筑行业 发生的人工成本支出的意思?
阅读 75
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一般纳税人上个月开了张3%劳务服务专用发票出去,公司能抵扣进来的材料费发票吗
刘艳红老师
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提问时间:05/12 14:06
#建筑#
您好,不能,简易的不能抵扣的
阅读 124
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