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请问一下支付民工工资，业主代发的工资，在汇算清缴表里A102010，该怎么填呢？
文文老师 | 提问时间：05/15 15:06

#建筑#

不是支付工资吗？怎么会是收入？

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老师，我2023年全年工资，公司在2024年直接算在一个月报税可以吗
朴老师 | 提问时间：05/15 12:21

#建筑#

不可以。根据个人所得税相关规定，工资薪金所得是按月预扣预缴，企业支付员工工资时，需在发放次月进行纳税申报。2023 年全年工资应在每月实际发放时，于次月分别进行申报纳税，不能在 2024 年集中算在一个月报税。若违规操作，会面临税务风险，如被税务机关责令限期改正、处以罚款，还可能影响企业纳税信用等级。

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园林绿化项目，灌溉的水费，水费水务公司给开的免税发票！我们是一般纳税人可以计算抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：05/15 12:16

#建筑#

同学，你好不可以的

阅读 77

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老师好，请问税务局说公司4年前的进项发票不符，要补税和滞纳金，请问办完后，后续怎么操作，账务处理怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/15 11:25

#建筑#

进项税额转出：借：相关成本费用科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）转出未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税补缴增值税及滞纳金：借：应交税费-未交增值税借：营业外支出（滞纳金）贷：银行存款

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汇算清缴表里A104000表公司的社保费填那栏呢
文文老师 | 提问时间：05/15 11:14

#建筑#

公司的社保费填职工薪酬

阅读 119

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建筑企业的原始凭证有哪些人工费材料费机械租租赁费措施费等需要哪些手续资料
文文老师 | 提问时间：05/15 10:54

#建筑#

原始凭证最主要的就是发票，工资表，银行回单等

阅读 107

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老师500箱瓷砖400乘800mm，换算成平方是多少平方？
东老师 | 提问时间：05/15 10:13

#建筑#

- 一块瓷砖的面积：400mm = 0.4m，800mm = 0.8m，则一块瓷砖面积为0.4×0.8 = 0.32平方米。 - 通常一箱瓷砖的数量假设为10块，则每箱瓷砖面积为0.32×10 = 3.2平方米。 - 500箱瓷砖的总面积为3.2×500 = 1600平方米。

阅读 103

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老师：小规模外经证与一般纳税人外经证有什么区别
文文老师 | 提问时间：05/15 09:42

#建筑#

小规模外经证与一般纳税人外经证，没有区别

阅读 94

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第四季报利润表里的本期数就是10-12月份的数据吗？
文文老师 | 提问时间：05/15 09:30

#建筑#

是，第四季报利润表里的本期数就是10-12月份的数据

阅读 96

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企业所得税从业人数如何计算：第一季度至第四季度： 2024年度1月人数：60人，2月：60人，3月：74人，4月：85人，5月：85人，6月：85人，7月：90人，8月：92人，9月：125人，10月：158人，11月：173人，12月，177人。请老师列示计算明细
小菲老师 | 提问时间：05/15 08:57

#建筑#

同学，你好第一季度；（60+74）/2=67 第二季度：（85+85）/2=85 第三季度：（90+125）/2=108 第四季度：（158+177）/2=168

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企业所得税第一季度至第四季度的季初人数和季未人数如何计算？请列明计算明细
宋生老师 | 提问时间：05/15 08:50

#建筑#

你好，一季度的季度初就是去年12月申报的人数。季度末就是3月申报的人数，二季度的季度初就是3月的季度末就是6月的三季度的季度初就是6月的，季度末就是9月的。四季度季度初就是9月，季度末日是12月。

阅读 104

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我们是建筑总包假如我们收到劳务分包比如是3个点的30w开出去的是100w缴增值税的时候是100-30来缴增值税？还是说只能低3个点的进项？什么情况下使用100-300差额征收
郭老师 | 提问时间：05/15 08:47

#建筑#

你好。100-30，按照这个来，因为建筑简易计税，他就有差额缴纳的政策。

阅读 554

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老师，我方（建筑企业项目部）于今早六点多接到甲方领导电话告之，我方（项目部已经全部撤离）私刻公章，甲方领导说是由其它施工单位在我方项目部房间翻出来的公章，说他们甲方已经报警（因平时与这位来电话的甲方领导关系处得还好，所以先私下通知我方）要我方想好应对政策，请问现在有什么好的应对方法吗？
郭老师 | 提问时间：05/15 08:25

#建筑#

...

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建筑业成为中型企业有哪些优惠政策?
董孝彬老师 | 提问时间：05/14 19:34

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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企业所得税季报的季表的第一季度至第四季初数和季未数如何计算?
郭老师 | 提问时间：05/14 19:22

#建筑#

第一季度上年12月末余额+3月期末余额第二季度3月期末余额+6月期末余额第三季度6月期末余额+9月期末余额第四季度9月期末余额+12月期末余额

阅读 89

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收到装修工程进度款未开票的情况分录如何做呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/14 19:13

#建筑#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 113

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你好老师，我公司为一般纳纳人建筑公司，大部分开票是9%建筑服务，请问能不能开3%的建筑服务发票？开3个点的票需要税务局核定？还是直接能开？
家权老师 | 提问时间：05/14 17:23

#建筑#

清包劳务工程，就可以简易计税

阅读 58

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我们跟甲方签了劳务清包工分包合同金额100万，甲方直接代发了工人工资70万，工人工资这一部分甲方可以直接申报个税做成本吗？乙方只开票30万！
宋生老师 | 提问时间：05/14 16:20

#建筑#

你好，不行了，不是甲公司自己公司员工

阅读 88

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我们单位开具了9个点的工程服务发票，也开了3个点的简易征收的劳务发票，这样导致系统里面的进项发票很少，不足全年收入的百分二十，被系统预警怎么办，
郭老师 | 提问时间：05/14 16:04

#建筑#

除了劳务费对应的成本少的情况下，你其他的都有发票吗？

阅读 75

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老师，请问一下公司社保个人承担部分也是公司承担分录应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/14 15:38

#建筑#

个人社保加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000+个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

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老师我是建筑公司我做账是是否可以暂估成本在什么时候可以暂估成本
文文老师 | 提问时间：05/14 14:40

#建筑#

收到建筑材料，但没有收到发票时，暂估

阅读 91

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请问老师，工程款已房款抵的情况，卖房子了，房款直接拿到施工方可以么？还是建筑方把房款转过来
文文老师 | 提问时间：05/14 14:38

#建筑#

房款直接拿到施工方可以。

阅读 87

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A为总包公司，从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清）,劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录？借：合同履约成本——工程施工——人工费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬——工资借：应付职工薪酬——工资贷：？借：主营业务成本贷：合同履约成本——工程施工——人工费@甘金惠?A为总包公司，从专户发工资给分包B(工资及工程款已结清）,劳务公司C开劳务发票给B,请问B怎么录入会计分录？这笔业务怎么做可以平账，想不明白
霞霞老师 | 提问时间：05/14 14:07

#建筑#

您好！稍等，老师看看呢

阅读 1598

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你好，挂号的建筑公司，他们是每个项目单独报税吗？
家权老师 | 提问时间：05/14 10:25

#建筑#

只是异地项目单独办理外经证申报，本地项目不是

阅读 82

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一般纳税人建筑行业同一个项目，把清包工跟材料分开签合同，清包工按3%签，材料按13%签可以吗
文文老师 | 提问时间：05/14 10:18

#建筑#

清包工按3%签，材料按13%签可以

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我公司供应政府采购材料，因多方原因被审计掉的核减金额，不开负数发票，计入营业外支出，这一块汇算清缴调增吗
宋生老师 | 提问时间：05/14 09:56

#建筑#

你好，是的，是需要调的了。

阅读 63

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房建企业的管理费用按什么比例计提，具体费用的占比是多少请老师们指教
董孝彬老师 | 提问时间：05/13 23:08

#建筑#

您好，根据企业规模、管理水平、项目类型、地区差异，我们的计提比例：按营业收入：5% - 10%。按项目总成本：2% - 2.5%。按人工费或人工费+机械费：按各地方有规定。 2.具体占比是占总成本：2% - 3% 房地产开发；5% - 10% 中小型施工企业，3% - 7% 大型施工企业。占销售收入：上市房企2.38%，前10房企2.13%。

阅读 98

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我是一名建筑企业财务，我现在收到了一笔1000万的预收款，并且开了收据给对方，这笔1000万的预收款需要做价税分离，进入应交增值税未开票科目，后来要把这笔钱逐月退回，而退回的方式是按照每月应收工程款100万，然后要开具100万增值税专用发票给对方，对方按应付工程款的20%比例逐月扣回，实际每月打款金额为应收工程款的80%，问一下财务该如何入账？应收帐款等相关科目的T型账户该如何画？
董孝彬老师 | 提问时间：05/13 21:37

#建筑#

您好，收到预收款时：借：银行存款 1000万贷：预收账款 1000万借：预收账款 82.57万增值税部分贷：应交税费-应交增值税销项税额 82.57万逐月退回预收款并开具发票时每月开具发票并确认收入：借：应收账款 100万贷：主营业务收入 91.74万贷：应交税费-应交增值税销项税额 8.26万每月收到实际打款金额：借：银行存款 80万贷：应收账款 80万每月退回预收款：借：预收账款 20万贷：银行存款 20万 T账等一下哈

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我是一名建筑企业财务，我现在收到了一笔1000万的预收款，并且开了收据给对方，这笔1000万的预收款需要做价税分离，进入应交增值税未开票科目，后来要把这笔钱逐月退回，而退回的方式是按照每月应收工程款100万，然后要开具100万增值税专用发票给对方，对方按应付工程款的20%比例逐月扣回，实际每月打款金额为应收工程款的80%，问一下财务该如何入账
郭老师 | 提问时间：05/13 21:36

#建筑#

逐月退回是什么意思？是业务没有发生了？

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审计公司查到我公司给甲方做的劳务派遣都是个人卡支付工资并非公户打款，需要支撑性文件，怎么说明合适？
小锁老师 | 提问时间：05/13 21:19

#建筑#

您好，这个的话有打卡记录，工时记录这个就行

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