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老师，发放工资的用的益阳那边的公司但是同事想把社保买在长沙，两家公司没有关联，这个有什么解决办法呀
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

同学，你好那要在长沙公司入职，才可以买社保

阅读 13

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老师还没问清楚，上个月30号的数填进去，然后再录入哪一天的？12.1-12.18日的怎么办
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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把应付帐款写也了合同履约成本这个科目，跨年了，如何更正 1、原分录：借：合同履约成本-材料费（这里应该写“应付帐款”）贷：银行存款 2、跨年了如何更正？找董孝彬老师来回复。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#建筑#

分两种情况：情况 1：合同履约成本已结转损益更正科目：借：应付账款 —XX 供应商贷：以前年度损益调整 — 主营业务成本调整所得税（若需）：借：以前年度损益调整 — 所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税结转损益：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润情况 2：合同履约成本未结转借：应付账款 —XX 供应商贷：合同履约成本 — 材料费

阅读 31

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老师，累计折旧是有贷方余额的对不，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

同学，你好对的，累计折旧科目期末一定有贷方余额。

阅读 26

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深圳公司转款到东莞公司备注投资款，那深圳公司做什么科目，东莞公司做什么科目
郭老师 | 提问时间：12/19 14:05

#实务#

借长期股权投资贷银行存款，借银行存款贷实收资本

阅读 32

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老师，客户开了一张ktv的发票，这个可以作为费用票抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 12

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老师，其他应付款的贷方负数是表示其他应收款的借方金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:03

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 33

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老板12月31日应还公司借款，公司会计个人可以把钱借老板周转吗？有没有风险？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，我是石家庄的企业，有一个工程在山东文登区，现在文登区打电话让我们做个税申报呢，这个具体怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好一、登录石家庄电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】，填写经营地（山东文登区）和合同信息后提交。系统将自动生成《跨区域涉税事项报告表》。二、跨区域涉税事项报验若系统未自动报验，需以自然人身份登录山东电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】完成报验。三、个人所得税申报根据文登区要求，需为当地员工办理个人所得税申报。登录山东电子税务局，通过【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块，按提示填写申报表并提交。

阅读 16

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为什么要拿免抵税额和留底税额做对比
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:58

#实务#

你好退税实际退的多少不会高于这个留抵税额

阅读 25

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补申报2022年未交足印花税，具体步骤怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#税务#

同学，你好登录电子税务局?：进入“财产和行为税纳税申报”模块。 ?进行税源采集?：选择“印花税”，点击“税源采集”。在采集界面，选择“按次申报”方式，并手动将“税款所属期”修改为2022年对应的申报期（如2022年1月1日至2022年12月31日）。 ?填写申报信息?：根据要求填写应税金额、税率等信息，并准备好相关合同、发票等证明材料。 ?完成申报缴款?：核对信息无误后，提交申报并在线完成税款缴纳。

阅读 21

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客户付的违约金，发票怎么开
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#实务#

同学，你好若违约金因销售货物/服务等应税行为产生（如逾期付款），则作为价外费用，需按原业务税率开票。例如：销售货物违约按13%开票，服务违约按6%开票。

阅读 19

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老师，请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:56

#建筑#

同学，你好在建工程-福利费

阅读 39

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2024年有笔分录写错了原分录：借：合同履约成本-材料费贷：银行存款跨年了，如何调？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:53

#建筑#

...

阅读 41

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老师，你好，我们家电商取得的软件服务费专票，可以2026年抵扣，2026年做账嘛
郭老师 | 提问时间：12/19 13:53

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 16

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老师你好，我想问一下公司股东的房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:52

#实务#

你好，这个房子是住房还是商铺写字楼？

阅读 18

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老师，账上库存多，实际库存少，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:50

#税务#

您好，可以做盘亏处理，慢慢冲掉

阅读 82

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老师我们公司是做电商的，双11做半价活动，半价就是优惠1000元，但是这1000元是打款到客户账上，这笔款能冲减收入处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

你好，不可以的，只能做销售覅额用核算

阅读 36

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老师，我想问下就是员工餐，车辆费，维修费，物料消耗，服务费，邮寄费，培训费，器材消杀费这些都属于管理费用下的什么费用
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

同学，你好员工餐：通常计入“管理费用——职工福利费”或“应付职工薪酬——职工福利费”。车辆费：若为管理部门用车，可计入“管理费用——车辆使用费”或“管理费用——交通费”。维修费：管理部门固定资产的维修，计入“管理费用——修理费”。物料消耗：计入“管理费用——物料消耗”。服务费：需根据具体服务内容判断，如中介服务费可计入“管理费用——中介费/代理费”。邮寄费：一般计入“管理费用——办公费”。培训费：员工培训费计入“管理费用——职工教育经费”。器材消杀费：可计入“管理费用——其他”或“管理费用——办公费”。

阅读 13

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客服违约押金不退，是做主营业务收入还是营业外收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:47

#税务#

您好，这个计入营业外收入中

阅读 14

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老师，如果只开出6个点，只进来13个点，系统就会自动显示不能抵扣吗，如果开出6个点和13个点，只进来6个点可以抵扣吗？进项既有6个点又有13个点，两项都可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:46

#实务#

您好，是的，第一个是因为进大于销，只要收到专票都可以抵扣的

阅读 39

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资产盘点的方法有哪些？
周老师 | 提问时间：10/09 14:24

#会计实务#

资产盘点是指对企业所有资产进行全面、系统、准确的清点和登记，以确定资产的数量、质量和价值。常见的资产盘点方法包括： 1. 实物盘点：逐一清点和登记资产的实物数量，包括固定资产、存货等。可以通过人工清点或使用现代化的仪器设备辅助。 2. 核对法：通过核对资产台账和实际存货、固定资产等进行比对，以发现差异并进行调整。 3. 抽样盘点：从资产总量中抽取一定比例的样本进行清点和登记，然后根据样本的结果推算出整体资产的数量和价值。 4. 计算法：根据已有的数据和计算公式，通过计算得出资产的数量和价值。例如，根据存货的销售记录和库存周转率来计算存货的数量。 5. 技术辅助法：利用现代化的技术手段，如条码、RFID等技术，对资产进行自动化、快速、准确的盘点。无论采用哪种盘点方法，都需要确保盘点过程的准确性和可靠性，并及时调整和更新资产台账，以提高资产管理的效率和精度。

阅读 1946

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会计凭证的填制与会计账簿的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：10/09 13:10

#会计实务#

会计凭证的填制与会计账簿之间存在着密切的关系。会计凭证是会计工作的第一步，它记录了企业的经济交易和业务活动的发生情况，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等信息。会计凭证的填制是会计员根据原始凭证或相关业务资料，按照会计原则和政策规定进行的。会计凭证填制完成后，需要将凭证的内容分别分录到相应的会计账簿中。会计账簿是用来记录和总结企业的经济交易和业务活动的工具，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿按照会计科目的分类和顺序进行记录，以便于对企业的财务状况和经营成果进行监控和分析。因此，会计凭证的填制是会计账簿的基础，凭证的内容需要被准确地记录到相应的账簿中，以确保账簿的准确性和完整性。凭证和账簿之间的关系是相辅相成的，凭证是账簿的依据，而账簿则是凭证的汇总和总结。只有凭证和账簿的配合使用，才能保证企业财务信息的真实、准确和可靠。

阅读 1083

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大数据处理流程中的数据分析步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 11:50

#会计实务#

在大数据处理流程中，数据分析是一个重要的步骤。以下是数据分析的一般步骤： 1. 数据收集：收集大数据的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗，去除重复数据、缺失数据和错误数据，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据整合：将不同来源的数据进行整合，以便进行后续的分析。 4. 数据转换：对数据进行转换，使其适合进行分析。例如，将数据转换为合适的格式、单位或指标。 5. 数据建模：根据分析的目标和需求，选择合适的数据建模方法，如统计分析、机器学习等。 6. 数据分析：对数据进行分析和挖掘，发现数据中的规律、趋势和关联性。 7. 数据可视化：将分析结果以图表、图形等形式进行可视化展示，使得数据更易于理解和解释。 8. 数据解释：根据分析结果，对数据进行解释和说明，提出结论和建议。 9. 数据应用：将分析结果应用于实际业务决策或问题解决中，实现数据的价值和效益。以上是大数据处理流程中的数据分析步骤，不同的分析项目可能会有所差异，具体步骤可以根据实际情况进行调整。

阅读 1787

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管理会计与财务会计的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：10/09 11:48

#会计实务#

管理会计与财务会计是会计学中的两个重要分支，它们在会计信息的使用和目标上存在一些区别，但又有一定的关联。管理会计主要关注企业内部的决策和管理过程，为企业的内部管理提供信息支持。它的目标是帮助管理者做出有关企业经营和决策的合理选择，为企业的战略规划、预算编制、绩效评价等提供决策依据。管理会计的重点是对企业内部各项经济活动的成本、效益、风险等进行分析和评估，以提供管理决策所需的信息。财务会计则主要关注企业对外的财务报告和信息披露，为外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）提供信息。财务会计的目标是提供真实、准确、全面的财务信息，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等，以满足外部利益相关者对企业财务状况的了解和评价需求。财务会计主要通过编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向外界披露企业的财务状况和经营成果。虽然管理会计和财务会计在目标和使用对象上有所不同，但它们之间存在一定的关系和互动。管理会计的数据和分析结果可以为财务会计提供重要的信息，帮助财务会计编制财务报表和披露信息。同时，财务会计的报表数据也为管理会计提供了重要的基础数据，帮助管理会计进行成本控制、绩效评价和决策支持等工作。总之，管理会计和财务会计是相互关联的，共同为企业的决策和管理提供信息支持。它们在会计学中的地位和作用都是不可或缺的。

阅读 1320

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金融资产的三分类包括哪些类别？
周老师 | 提问时间：10/09 11:39

#会计实务#

金融资产的三分类包括以下类别： 1. 可供出售金融资产：这类金融资产是指预期将来可能出售的非衍生金融资产，包括股票、债券、基金等。这些资产的公允价值可能会波动，但其波动不会对企业的日常经营产生重大影响。 2. 持有至到期投资：这类金融资产是指企业打算持有直至到期的非衍生金融资产，如债券等。企业对这些资产有确切的到期日和收益率预期，并且不打算在到期之前出售。 3. 贷款和应收款项：这类金融资产是指企业发放给客户的贷款和应收款项，包括贷款、应收账款等。这些资产通常是企业的主要经营资产，其公允价值的波动对企业的日常经营产生重大影响。以上是金融资产的三分类，企业根据其性质和管理目标，将金融资产划分到相应的分类中，并按照相应的会计准则进行会计处理和披露。

阅读 2633

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无法表示意见的审计报告对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：10/09 11:36

#会计实务#

无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会产生负面影响。审计报告是会计师对企业财务报表进行审计后的结论和意见，它对于企业的财务状况具有重要的参考价值。如果审计报告无法表示意见，意味着会计师无法对企业的财务报表进行充分的审计，无法确认财务报表的真实性和准确性。这种情况下，投资者、债权人和其他利益相关方将无法获得可靠的信息来评估企业的财务状况和经营绩效。这可能导致投资者失去信心，减少对企业的投资，影响企业的融资能力和发展机会。同时，无法表示意见的审计报告也会影响企业的信誉和声誉，可能导致合作伙伴、客户和供应商的流失。因此，无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会造成严重的负面影响，企业应该积极采取措施，解决审计问题，确保财务报表的准确性和透明度。这包括改进内部控制制度，加强财务报告的审计程序，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1201

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购入固定资产一次性扣除对企业财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 10:35

#会计实务#

购入固定资产一次性扣除是指企业在购买固定资产时，可以将全部购买成本一次性计入当期费用，而不需要进行资产折旧。这种政策通常适用于小型企业或特定行业。对企业财务报表的影响如下： 1. 利润表：购入固定资产一次性扣除将增加当期费用，从而降低净利润。因为固定资产的成本一次性计入当期费用，而不是分摊到未来几年的折旧费用。 2. 资产负债表：购入固定资产一次性扣除不会直接影响资产负债表上的固定资产金额。但是，由于净利润减少，可能会对所有者权益造成影响。 3. 现金流量表：购入固定资产一次性扣除将增加当期的现金流出，因为全部购买成本一次性计入当期费用。这将导致经营活动现金流量减少。综上所述，购入固定资产一次性扣除会降低当期净利润，增加当期费用，并对现金流量表产生影响。但对资产负债表的影响相对较小。

阅读 1518

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在线查询中俄汇率时需要注意哪些因素？
王一老师 | 提问时间：10/09 10:00

#会计实务#

在线查询中俄汇率时，需要注意以下几个因素： 1. 查询来源：确保使用可靠的查询工具或网站，如国家银行或外汇交易所的官方网站。避免使用未经验证的第三方平台，以确保所查询的汇率数据准确可靠。 2. 查询时间：汇率是时刻变动的，因此查询时应注意确认所查询的汇率是实时的还是延迟的。实时汇率通常更准确，但也可能受到市场波动的影响。 3. 货币对：确定所要查询的货币对，即人民币兑换成俄罗斯卢布的汇率。不同的货币对可能有不同的汇率，因此要确保查询的是正确的货币对。 4. 汇率类型：查询时要注意选择合适的汇率类型。通常有现汇、现钞和中间价等不同类型的汇率。现汇汇率适用于电汇和外汇交易等非现金交易，现钞汇率适用于现金兑换，而中间价是银行间市场的参考汇率。 5. 市场波动：汇率是受市场供求关系和其他因素影响的，因此在查询汇率时要注意市场波动的可能性。汇率可能在短时间内发生变动，因此查询结果仅供参考，实际交易时可能会有所差异。总之，在查询中俄汇率时，要选择可靠的来源，确认查询时间和汇率类型，并意识到汇率可能会有波动。如有需要，建议咨询专业人士或银行机构以获得更准确的汇率信息。

阅读 1635

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

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