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*电信服务*物联网缴费，这个是属于免税率？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

是的，那个是开的免税的

阅读 72

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老师材料公司给我们开的材料票发票上数量比实际的出库单上的数量多了一点点这个有关系吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:35

#税务#

为啥会出现那样的情况呢？

阅读 52

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子公司对孙公司100%控股，但是没有注册资本，孙公司净资产为-10万元，现在无偿划转给集团公司，怎账务处理
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:35

#实务#

同学，你好根据《企业会计准则》，子公司将孙公司股权无偿划转至集团母公司，属于同一控制下企业合并。划出方（子公司）需按孙公司账面价值（含负资产）冲减长期股权投资，划入方（集团公司）按相同价值确认投资。具体分录如下： ?划出方（子公司）?：借：资本公积/未分配利润 10万元（负资产冲减）贷：长期股权投资——孙公司 10万元 ?划入方（集团公司）?：借：长期股权投资——孙公司 10万元贷：资本公积/实收资本 10万元

阅读 14

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公司成人学历提升，公司收取学员学费全额开票计入收入，但是我们交给学校或者中介的费用，学校或者中介不给我们开票，请问公司怎么确认成本呢？公司收取学员学费，给学员全额开票，但是大学需要学员自己人脸识别缴纳学费，所以我们需要在退一部分学费给学员，但是我们又全额给学员开了发票，请问这部分差额怎么处理呢？学员和学员不给我们提供发票
朴老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

无票成本处理会计：凭付款凭证、合作协议入账，借：主营业务成本贷：银行存款；税务：汇算清缴时纳税调增，无票成本不能税前扣除，建议索要财政票据或发票。退学费差额处理属于销售折让，无需学员发票；开红字发票冲减收入和销项税，分录：借：主营业务收入、应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：银行存款；税务上凭红字发票冲减应税收入。

阅读 64

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我们是酒店，短剧拍摄租用我们场地，开票项目开什么
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

开其它不动产经营租赁

阅读 66

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老师，请问一下，我们公司是砂石料加工的，工人的伙食费是公司包的，在做会计分录的时候是借：生产成本-直接人工-伙食费，贷：应付职工薪酬福利费吗（朴老师）
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#税务师#

那个直接计入管理费用-福利费

阅读 24

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老师我开银行承兑汇票10万给供应商，然后供应商再退回8万给我，可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 14:33

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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购买抱枕可以做办公费吗
家权老师 | 提问时间：12/19 14:32

#实务#

可以的，直接那样做就行

阅读 12

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集团内二级公司持股A公司长投10万，对A的资本公积6万，B公司长投5万，，现在危机公司无偿把B公司的股权转移给统一集团的一级公司，二级公司怎么做账目处理
朴老师 | 提问时间：12/19 14:31

#实务#

二级公司将持有的 B 公司股权无偿转移给同一集团的一级公司，属于集团内部无偿划转股权，按权益性交易处理，分录如下：借：资本公积 —— 资本溢价 / 股本溢价 5 万贷：长期股权投资 ——B 公司 5 万

阅读 21

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老师你好，请问一下：我司某员工的合同將會在1月6日到期，我們決定不再續約。但由於她有3.5天年假，抵扣後計劃將會在12月31日上半天後就離職。請問這種情況： 1. 我們應該給她算12月整月的工資+3.5 個計薪日（含元旦法定假及3天年假）的工資，對嗎，我們需要在12月31日離職那天給她結清嗎？ 2. 社保公積金，公司也是12月和1月都需要支付嗎？ 3. 如果1月也需要支付，那她支出的部分和我們公司支出的部分，都是要在這次結清中2個月都一次性扣除嗎？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:28

#实务#

你好，请用汉字发问题，不要夹杂日语

阅读 19

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老师公司开了个小规模个体户年开票200万税局核定应税所得率10% 应交个税多少
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:27

#税务#

同学，你好可以参考 2000000*10%*20%-10500 = 200,000 × 20% - 10,500 = 40,000 - 10,500 = 29,500元

阅读 18

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请问出口退税管理-免退税申报--数据管理--填写“待补填出口发票号码数据”时复制粘贴错了。还没配单的。请问怎么修改？
朴老师 | 提问时间：12/19 14:24

#实务#

进入电子税务局→我要办税→出口退税管理→免退税申报→数据管理→待处理数据→待补填出口发票号码数据。找到错误记录，点击 “编辑 / 修改”，删错号、填正确发票号后保存；无修改键则作废该记录，重新补填正确号码。保存后核对，无误即可继续后续配单流程。

阅读 19

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A公司与B公司签订的代建合同，A公司拥有土地使用权，B公司在A公司土地上建的在建工程，B公司给A公司开发票是开在建工程还是工程款呢？应该开哪一个呢？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:23

#实务#

你好肯定是工程款这个明细

阅读 42

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（单选2012）20×6年6月30日，甲公司与乙公司签订租赁合同，合同规定甲公司将一栋自用办公楼出租给乙公司，租赁期为1年，年租金为200万元。当日，出租办公楼的公允价值为8 000万元，大于其账面价值的金额为5 500万元。20×6年12月31日，该办公楼的公允价值为9 000万元。20×7年6月30日，甲公司收回租赁期届满的办公楼并对外出售，取得价款9 500万元。甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不考虑其他因素，上述交易或事项对甲公司20×7年度损益的影响金额是？请写出计算过程。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:23

#CPA#

借投资性房地产成本8000 贷固定资产2500 其他综合收益5500

阅读 19

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供应商11月30日期末余额和12月1日期初余额不一致，怎么自查
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:23

#实务#

您好，你看哪个不一样，就查这个的明细

阅读 12

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该投资者预计的股利收益率为什么不考虑出售股票的利得呢
李老师 | 提问时间：12/19 14:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注意这里是股利收益率，您指的是资本利得收益。祝您学习愉快！

阅读 45

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老师，原材料的调拨怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:21

#实务#

借：原材料——A仓库（或车间）贷：原材料——B仓库（或车间）

阅读 50

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城轨交通费，当天来回，这个属于交通费还是差旅费
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:21

#实务#

同学，你好一般是属于交通费

阅读 13

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老师纳税调整未取得成本发票纳税调整是填这里三
朴老师 | 提问时间：12/19 14:20

#税务#

不是，未取得成本发票的纳税调整属于扣除类调整，得填到 “扣除类调整项目” 对应的栏次（比如 “其他”），在调增金额里填数。

阅读 40

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老师好！我单位是去年转隶为公务员的，有个别员工不满足转隶条件，目前为事业编，这种情况下，事业编制人员可以发放十三薪吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:20

#实务#

同学，你好这个看你们单位具体的规定

阅读 27

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老师好，股权转让双方都需要缴纳印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:18

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 41

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资产盘点的方法有哪些？
周老师 | 提问时间：10/09 14:24

#会计实务#

资产盘点是指对企业所有资产进行全面、系统、准确的清点和登记，以确定资产的数量、质量和价值。常见的资产盘点方法包括： 1. 实物盘点：逐一清点和登记资产的实物数量，包括固定资产、存货等。可以通过人工清点或使用现代化的仪器设备辅助。 2. 核对法：通过核对资产台账和实际存货、固定资产等进行比对，以发现差异并进行调整。 3. 抽样盘点：从资产总量中抽取一定比例的样本进行清点和登记，然后根据样本的结果推算出整体资产的数量和价值。 4. 计算法：根据已有的数据和计算公式，通过计算得出资产的数量和价值。例如，根据存货的销售记录和库存周转率来计算存货的数量。 5. 技术辅助法：利用现代化的技术手段，如条码、RFID等技术，对资产进行自动化、快速、准确的盘点。无论采用哪种盘点方法，都需要确保盘点过程的准确性和可靠性，并及时调整和更新资产台账，以提高资产管理的效率和精度。

阅读 1947

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会计凭证的填制与会计账簿的关系是什么？
秦老师 | 提问时间：10/09 13:10

#会计实务#

会计凭证的填制与会计账簿之间存在着密切的关系。会计凭证是会计工作的第一步，它记录了企业的经济交易和业务活动的发生情况，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等信息。会计凭证的填制是会计员根据原始凭证或相关业务资料，按照会计原则和政策规定进行的。会计凭证填制完成后，需要将凭证的内容分别分录到相应的会计账簿中。会计账簿是用来记录和总结企业的经济交易和业务活动的工具，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿按照会计科目的分类和顺序进行记录，以便于对企业的财务状况和经营成果进行监控和分析。因此，会计凭证的填制是会计账簿的基础，凭证的内容需要被准确地记录到相应的账簿中，以确保账簿的准确性和完整性。凭证和账簿之间的关系是相辅相成的，凭证是账簿的依据，而账簿则是凭证的汇总和总结。只有凭证和账簿的配合使用，才能保证企业财务信息的真实、准确和可靠。

阅读 1083

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大数据处理流程中的数据分析步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 11:50

#会计实务#

在大数据处理流程中，数据分析是一个重要的步骤。以下是数据分析的一般步骤： 1. 数据收集：收集大数据的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对收集到的数据进行清洗，去除重复数据、缺失数据和错误数据，确保数据的准确性和完整性。 3. 数据整合：将不同来源的数据进行整合，以便进行后续的分析。 4. 数据转换：对数据进行转换，使其适合进行分析。例如，将数据转换为合适的格式、单位或指标。 5. 数据建模：根据分析的目标和需求，选择合适的数据建模方法，如统计分析、机器学习等。 6. 数据分析：对数据进行分析和挖掘，发现数据中的规律、趋势和关联性。 7. 数据可视化：将分析结果以图表、图形等形式进行可视化展示，使得数据更易于理解和解释。 8. 数据解释：根据分析结果，对数据进行解释和说明，提出结论和建议。 9. 数据应用：将分析结果应用于实际业务决策或问题解决中，实现数据的价值和效益。以上是大数据处理流程中的数据分析步骤，不同的分析项目可能会有所差异，具体步骤可以根据实际情况进行调整。

阅读 1787

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管理会计与财务会计的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：10/09 11:48

#会计实务#

管理会计与财务会计是会计学中的两个重要分支，它们在会计信息的使用和目标上存在一些区别，但又有一定的关联。管理会计主要关注企业内部的决策和管理过程，为企业的内部管理提供信息支持。它的目标是帮助管理者做出有关企业经营和决策的合理选择，为企业的战略规划、预算编制、绩效评价等提供决策依据。管理会计的重点是对企业内部各项经济活动的成本、效益、风险等进行分析和评估，以提供管理决策所需的信息。财务会计则主要关注企业对外的财务报告和信息披露，为外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）提供信息。财务会计的目标是提供真实、准确、全面的财务信息，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等，以满足外部利益相关者对企业财务状况的了解和评价需求。财务会计主要通过编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，向外界披露企业的财务状况和经营成果。虽然管理会计和财务会计在目标和使用对象上有所不同，但它们之间存在一定的关系和互动。管理会计的数据和分析结果可以为财务会计提供重要的信息，帮助财务会计编制财务报表和披露信息。同时，财务会计的报表数据也为管理会计提供了重要的基础数据，帮助管理会计进行成本控制、绩效评价和决策支持等工作。总之，管理会计和财务会计是相互关联的，共同为企业的决策和管理提供信息支持。它们在会计学中的地位和作用都是不可或缺的。

阅读 1320

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金融资产的三分类包括哪些类别？
周老师 | 提问时间：10/09 11:39

#会计实务#

金融资产的三分类包括以下类别： 1. 可供出售金融资产：这类金融资产是指预期将来可能出售的非衍生金融资产，包括股票、债券、基金等。这些资产的公允价值可能会波动，但其波动不会对企业的日常经营产生重大影响。 2. 持有至到期投资：这类金融资产是指企业打算持有直至到期的非衍生金融资产，如债券等。企业对这些资产有确切的到期日和收益率预期，并且不打算在到期之前出售。 3. 贷款和应收款项：这类金融资产是指企业发放给客户的贷款和应收款项，包括贷款、应收账款等。这些资产通常是企业的主要经营资产，其公允价值的波动对企业的日常经营产生重大影响。以上是金融资产的三分类，企业根据其性质和管理目标，将金融资产划分到相应的分类中，并按照相应的会计准则进行会计处理和披露。

阅读 2633

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无法表示意见的审计报告对企业的财务状况有何影响？
周老师 | 提问时间：10/09 11:36

#会计实务#

无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会产生负面影响。审计报告是会计师对企业财务报表进行审计后的结论和意见，它对于企业的财务状况具有重要的参考价值。如果审计报告无法表示意见，意味着会计师无法对企业的财务报表进行充分的审计，无法确认财务报表的真实性和准确性。这种情况下，投资者、债权人和其他利益相关方将无法获得可靠的信息来评估企业的财务状况和经营绩效。这可能导致投资者失去信心，减少对企业的投资，影响企业的融资能力和发展机会。同时，无法表示意见的审计报告也会影响企业的信誉和声誉，可能导致合作伙伴、客户和供应商的流失。因此，无法表示意见的审计报告对企业的财务状况会造成严重的负面影响，企业应该积极采取措施，解决审计问题，确保财务报表的准确性和透明度。这包括改进内部控制制度，加强财务报告的审计程序，提高财务报表的质量和可靠性。

阅读 1201

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购入固定资产一次性扣除对企业财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 10:35

#会计实务#

购入固定资产一次性扣除是指企业在购买固定资产时，可以将全部购买成本一次性计入当期费用，而不需要进行资产折旧。这种政策通常适用于小型企业或特定行业。对企业财务报表的影响如下： 1. 利润表：购入固定资产一次性扣除将增加当期费用，从而降低净利润。因为固定资产的成本一次性计入当期费用，而不是分摊到未来几年的折旧费用。 2. 资产负债表：购入固定资产一次性扣除不会直接影响资产负债表上的固定资产金额。但是，由于净利润减少，可能会对所有者权益造成影响。 3. 现金流量表：购入固定资产一次性扣除将增加当期的现金流出，因为全部购买成本一次性计入当期费用。这将导致经营活动现金流量减少。综上所述，购入固定资产一次性扣除会降低当期净利润，增加当期费用，并对现金流量表产生影响。但对资产负债表的影响相对较小。

阅读 1518

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在线查询中俄汇率时需要注意哪些因素？
王一老师 | 提问时间：10/09 10:00

#会计实务#

在线查询中俄汇率时，需要注意以下几个因素： 1. 查询来源：确保使用可靠的查询工具或网站，如国家银行或外汇交易所的官方网站。避免使用未经验证的第三方平台，以确保所查询的汇率数据准确可靠。 2. 查询时间：汇率是时刻变动的，因此查询时应注意确认所查询的汇率是实时的还是延迟的。实时汇率通常更准确，但也可能受到市场波动的影响。 3. 货币对：确定所要查询的货币对，即人民币兑换成俄罗斯卢布的汇率。不同的货币对可能有不同的汇率，因此要确保查询的是正确的货币对。 4. 汇率类型：查询时要注意选择合适的汇率类型。通常有现汇、现钞和中间价等不同类型的汇率。现汇汇率适用于电汇和外汇交易等非现金交易，现钞汇率适用于现金兑换，而中间价是银行间市场的参考汇率。 5. 市场波动：汇率是受市场供求关系和其他因素影响的，因此在查询汇率时要注意市场波动的可能性。汇率可能在短时间内发生变动，因此查询结果仅供参考，实际交易时可能会有所差异。总之，在查询中俄汇率时，要选择可靠的来源，确认查询时间和汇率类型，并意识到汇率可能会有波动。如有需要，建议咨询专业人士或银行机构以获得更准确的汇率信息。

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在资产负债表水平分析中，我们可以通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表来得出什么结论？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 09:43

#会计实务#

通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以得出以下结论： 1. 资产和负债的增减情况：通过比较资产负债表中的各项资产和负债的变化情况，可以了解企业在不同会计期间内的资产和负债的增减情况。这有助于评估企业的经营状况和财务健康度。 2. 资产负债表的结构变化：比较不同会计期间的资产负债表可以观察到资产负债表结构的变化。例如，资产负债表中各项资产和负债的比例是否发生变化，某些项目的重要性是否发生变化等。这有助于了解企业资金运作的变化趋势。 3. 资产负债表的健全性：通过比较资产负债表，可以评估企业的财务健全性。例如，比较资产负债表中的资产和负债的比例，可以判断企业的资产是否足够覆盖负债，是否存在财务风险。 4. 经营效率和盈利能力：比较资产负债表还可以了解企业的经营效率和盈利能力。通过比较不同会计期间的资产负债表，可以观察到企业的资产利用效率、负债结构、盈利能力等方面的变化。总之，通过比较同一企业不同会计期间的资产负债表，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营情况和财务健康度，从而做出相应的经营决策。

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