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实施假冒出口或其他欺骗手段，其他欺骗手段指哪些？
波德老师 | 提问时间：05/28 20:31

#税务师#

同学你好，比如虚构产品数量

阅读 10783

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不予受理和驳回起诉怎么区分呢？分别适用于什么情形
廖君老师 | 提问时间：05/28 20:27

#税务师#

您好，不予受理适用于人民法院立案受理之前。而驳回起诉是发生在人民法院对案件立案受理后。 2.不予受理有四种情况：一是不属于法院主管范围的；二是虽属于人民法院主管，但不属民事案件受案范围或者不属本院管辖的；三是起诉不符合法定条件的，又不能补正的；四是法律规定在一定期限内不得起诉的。 3.驳回起诉是当事人起诉被人民法院受理后，但是经审理后确认当事人无权起诉的，即裁定驳回起诉。所谓当事人无权起诉，是指当事人没有程序上的诉权，或者没有实体上的请求权，本不应起诉而提起了诉讼，经法院查明后，以裁定驳回起诉，该裁定也允许上诉。

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累计影响所有者权益金额，考虑其他综合收益，+910-910 .还有出售是影响所有者权益的金额，3980-2490的部分吗？为什么答案中也考虑了宣告发放现金股利的4000*0.02
郭锋老师 | 提问时间：05/28 20:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是这样的，其他综合收益一借一贷不存在了，3980-2490是出售时的留存收益影响所有者权益股利投资收益期末转入本年利润增加所有者权益祝您学习愉快！

阅读 402

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资产负债表日后按审计后净利润对12月31日计提的盈余公积进行调整，为什么属于调整事项
范老师 | 提问时间：05/28 19:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金（即会计上所说的法定盈余公积）。因此，提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务，是资产负债表日已经存在的义务，满足日后调整事项的定义，只不过当时没有计算出净利润而没有提取，所以日后期间真正提取时，应作为日后调整事项来处理。股东大会宣告利润分配方案（下面的解释为准则讲解原文）：资产负债表日后，企业制定利润分配方案，拟分配或经审议批准宣告发放股利或利润的行为，并不会致使企业在资产负债表日形成现时义务，因此虽然发生该事项可导致企业负有支付股利或利润的义务，但支付义务在资产负债表日尚不存在，不应该调整资产负债表日的财务报告，因此，该事项为非调整事项。祝您学习愉快！

阅读 603

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我想问下考试的时候综合题要把计算过程写出来吗？还是只写答案就行了？
东老师 | 提问时间：05/28 18:44

#税务师#

您好，最好带着计算过程的

阅读 10705

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这道题B不属于企业所得税纳税人，那D呢，有经营所得的其他组织，这里是不是指个税里的经营所得？
廖君老师 | 提问时间：05/28 18:38

#税务师#

您好，其他组织有交企业所得税的，下面2和3 其他组织是指不具有法人资格，但能独立地进行民事行为，承担民事责任的组织。主要包括以下组织： 1、依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业； 2、依法登记领取营业执照的联营企业； 3、依法登记领取营业执照的中外合作经营企业； 4、经民政部门核准登记的社会团体； 5、经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。

阅读 10958

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老师，我们企业实收资本1800万，目前账面是亏死1000万，所有者权益也就不到800万，转让的话2800。那我们股东要交多少个税啊？
东老师 | 提问时间：05/28 18:27

#税务师#

您好，意思是2800转让了，实际出资是1800对吗？

阅读 10716

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老师误餐补助6人我单位没有食堂每人固定补助500元可以吗。
郭老师 | 提问时间：05/28 18:23

#税务师#

你好，误餐补助这个是出去办公没有及时回来的吃饭的给的补助你这属于福利费呀

阅读 10671

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老师，问下一般纳税人电子税局在哪个模块申请简易计税？
bamboo老师 | 提问时间：05/28 18:14

#税务师#

您好请问发生了什么业务要简易计税

阅读 14440

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公司租法人的车，法人和公司各自需要交什么税。一个月租赁费3800，个人和公司要交多少税。一个月5000，个人和公司要交多少税。
郭老师 | 提问时间：05/28 18:07

#税务师#

增值税3800÷1.01×1%，附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半，个税3800÷1.01-800×20% 3800/1.01*0.1%/2 企业只需要交一个印花税就行。

阅读 11006

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外国企业常驻代表机构核定应纳税所得额为什么没有成本费用？
卫老师 | 提问时间：05/28 17:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用，以及无法按规定据实申报的代表机构，税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额：按经费支出换算收入：（经费能正确计算，但收入、成本费用不能正确计算）应纳税所得额＝本期经费支出额/（1—核定利润率）×核定利润率正因为其成本费用不能准确核算，所以才核定扣除。祝您学习愉快！

阅读 642

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子公司给母公司分红，在汇算清缴时候，母公司要调减投资收益，子公司需要做什么？
小锁老师 | 提问时间：05/28 17:50

#税务师#

您好，这个的话，子公司是允许扣除的，不调整

阅读 10704

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老师，您好，用益物权不能用于抵押，为什么下面这个题目，还要选A呢
钟存老师 | 提问时间：05/28 17:41

#税务师#

用益物权包括宅基地使用权，建设用地使用权，地役权，土地承包经营权。其中，建设用地使用权人有权将建设用地使用权转让、互换、出资、赠与或者抵押，但法律另有规定的除外。所以，用益物权和抵押权可以同时存在于同一不动产之上的。

阅读 570

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22年预计负债为什么要列示23年余额？
小王老师 | 提问时间：05/28 17:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉老师没有找到预计负债，您是想问租赁负债吗~ 这要报表重分类，在22年末，列报此租赁负债时，对于23年减少的账面价值，这要调到一年内到期的非流动负债中所以，22年末列报数，这就是22年末的账面价值减去23年减少的账面价的部分，也就是23年末的账面价值。注意区分下，列报数和期末账面价值是不一样的。祝您学习愉快！

阅读 473

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如何理解固定资产的大修理支出计入长期待摊费用？为什么不增加固定资产计税基础
耿老师 | 提问时间：05/28 17:34

#税务师#

你好！**固定资产的大修理支出计入长期待摊费用是指企业已经支付的，用于固定资产大修理，但摊销期限在1年以上且不含1年的各项费用**。这种处理方式是按照会计准则和税法规定，将这部分支出作为长期资产来处理，而不是在当期全部计入损益。这样做的目的是为了更好地反映资产的实际使用状态，以及其对企业未来经济效益的贡献。具体分析如下： 1. **长期待摊费用的定义与特征** - **定义**：长期待摊费用是企业已经支付，但摊销期限超过1年的各项费用Θic-3Θ。 - **特征**：这些费用属于长期资产，是企业已经支出的费用，且能使以后会计期间受益Θic-1ΘΘic-3Θ。 2. **固定资产大修理支出的界定** - **计税基础的50%以上**：修理支出需达到取得固定资产时的计税基础50%以上Θic-2Θ。 - **使用年限延长2年以上**：修理后固定资产的使用年限需延长2年以上Θic-2Θ。 3. **固定资产大修理支出的核算原则** - **资本化条件**：只有符合资本化条件的修理支出，才作为长期待摊费用分期摊销Θic-2Θ。 - **摊销方法**：按固定资产尚可使用年限分期摊销，以体现收入与支出相配比的原则Θic-2Θ。 4. **长期待摊费用的处理方式** - **账务处理**：先计入“长期待摊费用”科目，然后按摊销期限平均摊销至相关的费用科目Θic-1Θ。 - **税务处理**：在计算应纳税所得额时，作为长期待摊费用予以摊销扣除Θic-2Θ。 5. **固定资产大修理支出的核算实例** - **借记长期待摊费用**：发生大修理支出时，借记“长期待摊费用”科目，贷记“银行存款”等科目Θic-3Θ。 - **摊销长期待摊费用**：摊销时，借记“管理费用”等科目，贷记“长期待摊费用”科目Θic-3Θ。 6. **固定资产大修理支出的好处** - **财务信息的真实性**：反映了资产的实际使用状态和对未来经济效益的贡献。 - **成本负担的均衡性**：通过摊销，均衡了成本负担，避免了因一次性计入当期损益而影响利润的波动。 7. **固定资产大修理支出的注意事项** - **正确界定大修理支出**：确保符合税法规定的条件，避免将不符合标准的修理费用错误地计入长期待摊费用。 - **合理确定摊销期限**：根据固定资产的实际使用情况和预计寿命，合理确定摊销期限，确保摊销的合理性和准确性。总的来说，固定资产的大修理支出计入长期待摊费用，不仅体现了会计准则的收入与支出相配比原则，也符合税法的规定，有助于企业更真实、合理地反映财务状况和经营成果。企业在进行相关会计处理时，应严格遵守会计准则和税法的要求，确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 11444

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A.商场销售相机及储存卡相机和储存卡是同一个税率，为什么属于兼营呢？
小锁老师 | 提问时间：05/28 17:26

#税务师#

您好，这个的话虽然是一个税率，但是他是两个业务活动

阅读 10700

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我公司是小规模，主要从事机械设备租赁，建筑工程施工，劳务服务。我公司出租机械设备（配操作员）给矿山企业，用机械设备破碎矿石和装卸矿石，这种情况，我公司给对方开具劳务-破碎发票还是建筑服务-工程发票？（国税发2011年56号文说矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、洗涤、筛选，属于增值税应税劳务，缴纳增值税）（2016年140号文第十六条，出租建筑施工设备并配备操作员按照建筑服务缴纳增值税。）
小王老师 | 提问时间：05/28 17:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议您按照建筑服务开票，或者咨询一下当地税务局。祝您学习愉快！

阅读 386

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我公司是高新企业，上年的rd项目已经结束了，之前申报的专利服务今年才出证才付款，请问这个费用还可以记回原来RD的研发费用吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 17:03

#税务师#

同学你好这个多少钱

阅读 9015

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老师这个题的c答案怎么理解，
马瑞云老师 | 提问时间：05/28 16:57

#税务师#

递延所得税源于会税的暂时性差异，影响所得税的暂时性差异，直接计入所有者权益的例如其他权益工具投资的公允价值变动，它不影响利润，也就不会影响所得税，那就不会产生会税差异，也就不会产生递延所得税。

阅读 10719

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请问这个甲持有乙控股多少呢
小愛老师 | 提问时间：05/28 16:23

#税务师#

您好，甲把乙的非现金资产我全部收购了，相当于买了乙的生产性、办公楼、存货（获得使所有权）。不持股的。

阅读 10817

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垃圾清运属于什么行业，建筑劳务吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 16:20

#税务师#

你好！是的。是属于其他建筑服务。

阅读 10942

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老师应发工资1000元缺勤扣款200元，这200元如何账务处理，个税按1000元还是800元计算
家权老师 | 提问时间：05/28 16:19

#税务师#

关键是计提工资按1000还是800计提工资费用？

阅读 10906

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老师这道题的分录怎么写
吴卫东老师 | 提问时间：05/28 15:47

#税务师#

你是要事项的会计分录还是计提所得税的分录？

阅读 13534

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存在一般借款和专门借款的情况计算一般借款的资本化率需要考虑月份吗
冉老师 | 提问时间：05/28 15:23

#税务师#

你好，同学要考虑月份的

阅读 418

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u8软件月末结不了帐请问这样怎样处理
朴老师 | 提问时间：05/28 14:55

#税务师#

同学你好你么有结转损益哦主营业务收入和管理费用还有余额呢

阅读 908

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我们公司有个项目发生了青赔款，这个款由甲方支付，甲方把钱转给我们，我们开发票，是写青赔款吗
耿老师 | 提问时间：05/28 14:51

#税务师#

**开具的发票应写明青赔款**。在处理企业支付的青苗补偿费时，涉及的不仅是账务处理的正确性，还有税务合规的要求。以下是具体分析： 1. **账务处理的角度**：从账务处理的角度来看，企业支付的青苗补偿费应当计入相关成本，例如建造猪场时的在建工程成本Θic-1Θ。这种费用的支付通常需要合法有效的凭证来作为入账依据。合法有效的凭证是指符合国家税收规定的票据或证明，这有助于确保企业的财务记录真实、合法。 2. **税务法规的要求**：根据税务法规，支付青苗补偿费属于提供应税劳务收取的价外费用，应缴纳增值税并开具服务业发票Θic-2Θ。这意味着，甲方在支付青赔款时，需要取得由收款方开具的服务业发票，以确保税务上的合规性。如果未能取得正规发票，这笔费用可能无法在税前扣除，影响企业的税务申报和财务健康。 3. **实际操作的复杂性**：在实际业务中，可能会遇到无法直接取得正规发票的情况。此时，企业可以依据《发票管理办法》等相关规定，向经营地税务机关申请代开发票，以满足税务合规的要求Θic-2Θ。此外，不同地区对于青苗补偿费的税前扣除规定可能存在差异，企业需与当地主管税务机关联系，了解具体的操作要求和标准Θic-3Θ。 4. **特殊情况的处理**：虽然大部分情况下青苗补偿费需要开具发票并缴纳增值税，但也存在特殊情况。例如，根据某些税务解释，施工企业支付给农户的青苗赔偿费，不属于增值税应税行为，不征收增值税，因此农户无需开具发票Θic-4Θ。这种情况下，企业可以依据赔偿协议、支付凭证等资料作为税前扣除的凭证。然而，这种情况是否适用于贵公司，还需结合具体情况和当地税务规定进行判断。综上所述，针对您的问题，如果甲方将青赔款转给贵公司并需要开具发票，按照一般的税务规则和确保税务合规性的考虑，发票上应当写明“青赔款”。这不仅符合税务法规的要求，也有助于确保甲方和贵公司的财务透明性和合法性。同时，建议与当地税务机关确认具体的开票要求和标准，确保符合当地的税务规定和实践。

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老师，这个题目里的职工教育经费怎么调整？
张老师 | 提问时间：05/28 14:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：职工教育经费的扣除限额=（120+82）*8%=16.16 实际发生的职工教育经费=20+5=25 所以要纳税调减25-16.16 祝您学习愉快！

阅读 288

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请问存货发出计价发生变更，需要追溯重述，影响企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：05/28 14:25

#税务师#

存货发出计价发生变更，需要追溯重述，会影响企业所得税

阅读 10680

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你好请问下平时录入销售费用-样品费科目的数据在汇算清缴的时候填写期费用怎么填写填写那一栏
东老师 | 提问时间：05/28 14:16

#税务师#

您好，这个样品是干嘛用的

阅读 404

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23年暂估170万 24年实际回来了130万汇算清缴的时候怎么调呀
家权老师 | 提问时间：05/28 14:10

#税务师#

问题是剩余的40万需要支付不？

阅读 368

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