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老师,冲去年的管理费用,怎么做分录
小锁老师
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提问时间:05/26 20:42
#税务师#
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,直接冲减; 或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。 借:以前年度损益调整红字, 小企业会计准则利润分配-未分配利润红字, 贷:应收账款红字。
阅读 10750
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老师好!问题6转出的进项税怎么计算
小敏敏老师
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提问时间:05/26 20:01
#税务师#
你好,同学,应转出进项税=8×60%×13%=0.624
阅读 12173
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老师好!委托加工应税消费品按照生产领用抵扣还是收回数量抵扣
王晓晓老师
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提问时间:05/26 19:35
#税务师#
你好,继续生产的,在计征消费税时可以按当期生产领用数量计算扣除外购或委托加工收回的应税消费品的已纳消费税税额
阅读 14332
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核销坏账和转销坏账有没有通俗一点的话来表达一下区别?
廖君老师
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提问时间:05/26 19:24
#税务师#
您好,核销是自已账上处理,没有收到钱。转销是卖给人家了,收到部分钱了。 1.核销坏账和转销坏账是坏账处理的两种方式。核销坏账是指企业把它已收不到的款项从应收账款中减去,作为对坏账的处理。转销坏账是指将无法收回的坏账转让给第三方,以减少损失。
阅读 294
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为什么第三年市场开拓为0
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 19:21
#税务师#
同学你好,从图片来看,第三年未认证,就可以认定为第三年市场开拓为0。
阅读 15846
收藏 67
老师一般纳税人增值税怎么算
东老师
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提问时间:05/26 19:03
#税务师#
你好,一般纳税人的增值税是销项税额减去进项税额来计算的。
阅读 10774
收藏 45
想问下老师关于投资性房地产的问题,原按建造成本按20年计提折旧,预留残值为5%。现因市场环境问题,难以出售,并不需要那么多成本,现想变更延长折旧年限和预留残值比率增加,请问这样操作可以吗?
bamboo老师
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提问时间:05/26 17:45
#税务师#
您好 改变折旧年限和预留残值比率 是会计估计变更 可以的哈 但是要在会计报表附注中说明原因
阅读 347
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老师,我们公司的个税,是由员工来负担 的,那这个账上应该怎么做呢?这部分是不能做费用的吧?正常由员工负担就挂其他应付款,贷:应交税费-应交个人所得税吧
小菲老师
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提问时间:05/26 17:22
#税务师#
同学,你好 应交税费——应交个人所得税 是的
阅读 12594
收藏 53
老师:请问一下,公司买的集体的土地,然后土地证书已经转为公司,但目前来说,还没有交房产税?这个是要税务局核定吗?应该我们有房产了,税务局那边会有相应的登记信息吧?
小菲老师
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提问时间:05/26 17:21
#税务师#
同学,你好 不需要核定 你要缴纳房产税的
阅读 13154
收藏 0
您好老师,租赁期是10年,为啥按照7年计算现值
杨家续老师
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提问时间:05/26 17:12
#税务师#
您好! 这个题目给的这个系数是您用的到的 因为题目给的选项一直是第三年相关的选项 如果给你10年的系数,你用不上,给你7年的系数正好可以做题
阅读 12210
收藏 44
老师你好,关于总分公司的申报问题,是不是总公司季度财报申报自己总公司的数据,等到年报时再和分公司的合并财报申报?
小锁老师
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提问时间:05/26 16:53
#税务师#
您好,对的,是这样处理的
阅读 16164
收藏 19
老师这个题a答案感觉是错的没思路,我是要背下来嘛
廖君老师
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提问时间:05/26 16:47
#税务师#
您好,是的,这是特别法,要特殊记忆 受委托主体 只限于行政机关;委托必须有“法律、法规、规章”为依据;“ 内容”要公告。 特殊规定 税务机关不得委托其他行政机关实施税务行政许可。
阅读 7848
收藏 8
如果职工的学习费用 开具单位的名字 一般是可以作为“教育经费“扣除 如果开具是个人的就不允许吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 16:08
#税务师#
同学你好 嗯嗯,是的
阅读 246
收藏 1
职工在病假、生育假、探亲假期间领取到的补助: 是计入管理费用-工资吗?然后做工资申报
廖君老师
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提问时间:05/26 16:03
#税务师#
您好,是的,并入工资收入一起申报个税的
阅读 345
收藏 1
被辞退职工的补偿金。一般做账 计入管理费用 下设什么科目比较合适
刘艳红老师
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提问时间:05/26 16:00
#税务师#
您好, 计入管理费用-补偿金里面
阅读 418
收藏 2
自产的货物50万 ,用于建设食堂用了。这里的50万 可以作为视同销售收入作为计算业务招待费、广宣费等的扣除基数。
小锁老师
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提问时间:05/26 15:42
#税务师#
您好,这个是不作为的,不作为
阅读 454
收藏 2
问题:所以是不是可以这样理解:借款人在借款时就已经说明要4年之后才还的话?那这个三年的期限是从4年后开始计算是吗?
波德老师
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提问时间:05/26 15:15
#税务师#
同学你好,从约定还款日期到的时候开始计算
阅读 16656
收藏 59
企业所得税视同销售收入 才是包括在作为广告费和业务费用的扣除的计税里面 不是增值税上的视同销售收入吧
暖暖老师
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提问时间:05/26 14:51
#税务师#
你好,视同销售这里增值税和企业所得税是一样的
阅读 430
收藏 0
单位招聘的退休人员 按照税法规定都是计入:管理费用 退休人员的福利费为什么不能企业所得税前扣税 这个背后的原理是什么吗?
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 14:33
#税务师#
同学你好,可以在企业所得税前扣除,你在哪里看到的不能企业所得税前扣除,麻烦你截图看看,以方便老师理解和解答,谢谢。
阅读 399
收藏 2
以前年度应取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度未税前扣除的: 如果22年发生的业务20万未获得发票 在24年获得20万的发票 这个行为在20万在22年纳税调整增加了20万 在24年取得20万 老师你看看我说的额是否符合税法规定: 20年未获取发票纳税调整增加20万 在24年获取的 在24年汇算的时候纳税调整20万 就可以了吗? 20万直接递减的是24年的收入 如果24年递减不完的可以 递延后期 递延的后期这个期限也是5年的规定吗?
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 14:25
#税务师#
同学你好, 20年未获取发票纳税调整增加20万, 在24年获取的 ,在24年汇算的时候纳税调整20万 ,就可以了。 20万直接抵减的是24年的收入 ,如果24年抵减不完的,可以 递延后期 ,递延的后期这个期限也是5年的规定的。
阅读 393
收藏 2
实务中 企业支付拆迁补偿费用给个人的时候 可以要求个人去税务代开 不征收的发票吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 14:20
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 357
收藏 1
老师:企业取得“取得股息、红利所得” 针对企业所得税和增值税 归纳总结性的表格或者文字 有吗?有就麻烦分享一个
廖君老师
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提问时间:05/26 13:10
#税务师#
您好,1.股息红利不交增值税。 增值税是指对纳税人所生产经营活动的增值额征收的一种间接税。从计税原理来说,它是以商品在流转过程中产生的增值额为计税依据从而征收的一种“流转税”---对商品生产 、流通中多个环节附加价值的一种税收。而股息不属于增值税的征税范畴而是属于非保本的收益,因此股息不缴纳增值税 2.居民企业免税 根据《企业所得税法》第二十六条,企业取得的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条,企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
阅读 397
收藏 2
老师 我这边想咨询哈: 比如哈 24年7月成立的 章程规定了28年6月前实缴到位 ,在24.7-28.6之间 我们可以不用实缴到位 公司可以向银行借款 比如借款100万 银行利息5% 利息费用5万 符合银行同期贷款利率 我们单位发生的利息费用5万也取得相对的普票 是可以税前扣除的额 ? 但是如果28年6月后 我们股东还是没有实缴到位,银就算是银行发生的借款用符合相关规定,都不得扣除? 这个问题的关键 应该就是28年6月后相当于公司股东没有尽到自己的义务 所以就算是向银行机构借款 也不得扣除?
微微老师
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提问时间:05/26 12:48
#税务师#
你好,凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,应由企业投资者负担,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 1.24年7月成立的 章程规定了28年6月前实缴到位 ,在24.7-28.6之间 我们可以不用实缴到位 公司可以向银行借款 比如借款100万 银行利息5% 利息费用5万 符合银行同期贷款利率 我们单位发生的利息费用5万也取得相对的普票 是可以税前扣除的;但是超过这个日期,实缴没到位,此前税前扣除的需要转出。 2.是的,不能扣除
阅读 373
收藏 2
(4)是什么意思?刑法告诉?
微微老师
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提问时间:05/26 12:40
#税务师#
你好, 告诉才处理是指只有被害人向人民法院提出控告,要求对犯罪分子追究刑事责任时,司法机关才能管辖和受理,对犯罪分子追究刑事责任;如果有权进行告诉的人不告诉,司法机关则不能管辖和受理。
阅读 16665
收藏 48
老师这个题说的没有法律规定的许可为什么又是c答案
微微老师
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提问时间:05/26 12:37
#税务师#
你好,是这样理解的,是他想开发,但是没法律规定的许可,也就是手续没完备,没资质开发,所以需要去申请许可。
阅读 16403
收藏 46
请问劳务报酬支付了四五次,一共30多万,一共支付税务局六万多,请问这个劳务报酬在明年汇算清缴的时候能和退税吗。
廖君老师
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提问时间:05/26 12:32
#税务师#
您好,可以退税的,明年汇缴是综合所得重新计算,交多了会退
阅读 15816
收藏 42
重整是人头过半且占财产2/3 而和解是人头过半且占无担保债权2/3是这样吗? 为什么?
廖君老师
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提问时间:05/26 12:12
#税务师#
您好,是的,和解是放弃一部分利益,现在有担保了,根本不是放弃、他无须表决权就有权力保障,和解成功与否都不影响其权利的实现。
阅读 12225
收藏 20
环境污染是无过错责任吧?那为什么说污染者还要承担举证责任呢?
廖君老师
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提问时间:05/26 12:01
#税务师#
您好,倒置是让我们证明,我尽了义务,损害的发生不是由企业排污造成的。可能是其他第三方所致。
阅读 13514
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意思是没有约定保证期间,债权人只有主债务履行届满之日起6个月要求承担保证责任,而如果约定了保证期间呢?是什么时间段承担保证责任?
bamboo老师
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提问时间:05/26 11:56
#税务师#
您好 债权人与保证人可以约定保证期间,但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的,视为没有约定;没有约定或者约定不明确的,保证期间为主债务履行期限届满之日起六个月。 债权人与债务人对主债务履行期限没有约定或者约定不明确的,保证期间自债权人请求债务人履行债务的宽限期届满之日起计算
阅读 16482
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这题答案是不是错了?这是22年的,23年的课答案1100
廖君老师
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提问时间:05/26 11:17
#税务师#
您好,没有错的, 放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。 存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。
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