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老师好!资源税买来直接销售的可以扣减购进的税额吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 10:44
#税务师#
您好,这个是可以的,能
阅读 16645
收藏 70
老师,这题D选项我有疑惑,为什么生产厂房不能抵扣水费进项税?
谢谢老师
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提问时间:05/25 10:32
#税务师#
您好,也是可以抵扣的,这个题考的点是办公室不是生产用,是不是可以抵扣
阅读 15899
收藏 50
老师,公司有2部电梯折旧年限按20年对吗?固定资产有5类,这个应该计入哪一类里面?
谢谢老师
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提问时间:05/25 10:27
#税务师#
您好,电梯一般是10年,计入机器设备类
阅读 14205
收藏 42
老师,2023年12月销售费用下的600元无发票,年度企业所得税汇算清缴,这个600元调增填写在哪里?其他这栏吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 09:57
#税务师#
您好,对的,再这个其他栏次就可以的
阅读 15878
收藏 0
老师这个两个题目里面计算农产品一个是购入农产品增值税进项税额核定扣除,一个是投入产出法核定农产品进项税额 。这两个怎么区别计算,计算农产品成本怎么计算? 这两个和农产品计算抵扣法有啥不一样?
张老师
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提问时间:05/25 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下面的题目中具体说明是投入产出法计算的; 您结合下面的表格内容进行理解: 进项税额核定抵扣计算 用途 计算 继续生产 投入产出法、成本法、参照法 直接销售 可抵进项=销售农产品数量/(1-损耗率)×平均购买单价×9%/(1+9%) 不构成货物实体 可抵进项=耗用农产品数量×平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 【提示】平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 祝您学习愉快!
阅读 976
收藏 4
老师好,如果今年盈利,是用5年前的亏损弥补?超过
宋生老师
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提问时间:05/25 09:31
#税务师#
您好!是的。可以弥补23.22.21.20.19年的亏损
阅读 16710
收藏 0
我记得电池是大改小包,涂料贴标是视同销售,按这个是意思全部征税项目都试用吗?
杨家续老师
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提问时间:05/25 00:42
#税务师#
您好! 《国家税务总局关于电池 涂料消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第95号)规定:外购电池、涂料大包装改成小包装或者外购电池、涂料不经加工只贴商标的行为,视同应税消费税品的生产行为。发生上述生产行为的单位和个人应按规定申报缴纳消费税
阅读 460
收藏 2
老师 这边解析说换出资产的清理费用不计入换入资产的成本,然后需要计入那个科目呢? 然后换入资产的如果有清理费用的话,需要区分自己承担的还是对方自己承担的去确认要不要计入成本吗
廖君老师
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提问时间:05/24 22:36
#税务师#
您好,1.记入资产处置损益 2.换入发生的当然是自已承担的,要记入成本,对方不会为我们换入费用支付的,
阅读 10874
收藏 46
这道题里10%的税率是消费税税率,为什么✖️10%之后直接✖️城建税率了呢? 为什么没有计算增值税税额之后用增值税✖️城建税率呢?我没懂解析!
bamboo老师
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提问时间:05/24 21:06
#税务师#
您好 受托方只针对消费税缴纳对应的城建税 附加税 缴纳的消费税对应也要缴纳城建税跟附加税 不代缴增值税 只缴纳自己收取加工费的增值税
阅读 15888
收藏 0
老师,如果先报税再做账的话,进项是根据通过平台上导出,那如果有进项税额转出的话,在综合平台上不能体现,那所报的进项与账上的是不是就不一样。
bamboo老师
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提问时间:05/24 20:27
#税务师#
您好 进项税额转出是自己写分录 填申报表的 账上也是应交税费-应交增值税-进项税额转出 不是账应交税费-应交增值税-进项税额 所以勾选的税额跟账上的进项税额一致的
阅读 9025
收藏 26
我想问下 为什么要考虑免税进口的料件? 这个不是已经免税了吗? 为什么在计算免抵退税额的时候要考虑它? 两者有什么关系?
丁小丁老师
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提问时间:05/24 18:03
#税务师#
您好!这个是进料加工,进口的时候是没交税的,所以出口的时候也不要包含这部分
阅读 5365
收藏 23
老师,请问一下,信息服务行业有什么税收优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:05/24 17:41
#税务师#
你好,没有专门的优惠政策的。
阅读 10624
收藏 45
老师问企业有什么融资方面的风险,我该怎么回答
宋生老师
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提问时间:05/24 17:19
#税务师#
您好!你这个是面试?
阅读 10664
收藏 15
帮忙看一下研发内容是这些,属于研发费用加计扣除的范围吗?
王雁鸣老师
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提问时间:05/24 17:10
#税务师#
同学你好,属于研发费用加计扣除的范围。
阅读 10723
收藏 45
22年享受了固定资产一次性扣除,23年五月汇算清缴是时资产计税基础填写的是愿值,那么在24年五月汇算清缴时资产计税基础怎么填?
家权老师
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提问时间:05/24 16:52
#税务师#
资产计税基础都是填原值,税收金额为0
阅读 15828
收藏 66
# 提问 #请问手续费每年还有个什么事要办吗?谢谢
刘艳红老师
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提问时间:05/24 16:43
#税务师#
您好, 要银行开发票才可以的
阅读 10633
收藏 21
如何识别企业的融资风险????
宋生老师
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提问时间:05/24 16:42
#税务师#
1.风险类型了解:首先,企业需要了解可能面临的融资风险类型,包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险和政策风险等 2.内部评估:企业应定期进行内部评估,识别和分析影响融资的各种内外部因素,如经营状况、市场变化、政策调整等 财务分析:通过财务报表分析,识别企业的负债结构、利息负担、偿债能力等可能影响融资的财务指标
阅读 15816
收藏 9
请问混泥土公司维修铲车费用计入什么科目?
文文老师
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提问时间:05/24 15:42
#税务师#
可计入主营业务成本或管理费用-维修费
阅读 10822
收藏 0
老师你好,在申报企业所得税汇算清缴时享受15%的所得税吗?
宋生老师
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提问时间:05/24 15:39
#税务师#
你好,这个高新技术企业才可以。
阅读 10664
收藏 38
以存货抵偿债务,1.需要缴纳增值税吗?2.需要缴纳企业所得税吗?
卫老师
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提问时间:05/24 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳,增值税按照销售货物缴纳增值税,所得税货物产权转移,也是确认收入结转成本,缴纳企业所得税的。 祝您学习愉快!
阅读 1099
收藏 5
税务师和中级会计职称的题哪个难度大
家权老师
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提问时间:05/24 15:03
#税务师#
税务师难度大些,先考中级适用些
阅读 10686
收藏 5
钢结构生产企业,账上有6000多万的留抵税,以后该怎么办?
家权老师
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提问时间:05/24 14:49
#税务师#
以后生产时开票抵扣就行
阅读 12437
收藏 8
税上讲的调增和调减,怎么理解?
卫老师
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提问时间:05/24 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是因为发生了税会差异,需要在会计利润的基础上进行纳税调增或者是纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 497
收藏 2
想咨询老师,上传的图片答案中为何按成本价销售给企业职工的10%没有增值税产生的城建税和教育费附加呢?
张老师
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提问时间:05/24 13:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 产生了,54000*90%=60000,这里按照同类售价计算了收入,包含成本销售给职工的部分。 祝您学习愉快!
阅读 313
收藏 1
税法规定外购的货物视同销售,这个货物包括粮油蛋茶,购物卡之类吗?汇算清缴在纳税调增那儿做调整吗?
卫老师
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提问时间:05/24 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 货物包含粮油蛋茶,但是不包含购物卡。 汇算清缴在A105000报表,收入类调整项目,填写视同收入,扣除类调整项目中,填写视同销售成本。 填写A105010表按照视同销售的用途填写,视同销售收入和视同销售成本。 祝您学习愉快!
阅读 453
收藏 2
2020年真题扣除项目里没有加上购房时缴纳的契税46.8万元,2019年真题里346.8万元里含里购房契税330万元,都是购买房屋缴纳的契税,为何一个要加,一个不加,不太明白,麻烦老师帮助我理解一下,谢谢老师
范老师
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提问时间:05/24 13:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年真题计算土地增值税,用的是评估法计算的; 2019年真题用的是发票法,发票法计算契税是可以作为扣除项目扣除的;评估法中是扣除评估价及地价以及税金及附加的。 祝您学习愉快!
阅读 502
收藏 2
给出的计算过程,我算出来是7.058%,不知道怎么算的
暖暖老师
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提问时间:05/24 13:30
#税务师#
你好普通股的资本成本是 0.6*(1+5%)/30*(1-2%)+5%=7.058%对的
阅读 14168
收藏 60
请问老师,注册资金2600万,没有实缴,是认缴,百分之十的股份是多少?怎么算
郭老师
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提问时间:05/24 12:59
#税务师#
你好 2600×10%,按照这个来计算
阅读 10716
收藏 45
您好老师,我不明白这个题,为啥2022年末填写的是2023年末的
小林老师
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提问时间:05/24 12:42
#税务师#
你好,那就是这个题目有问题
阅读 10682
收藏 45
不同客商名下的应收账款和预收账款能不能对冲?如果编制报表的时候,不同客商的对冲了,会导致什么处罚不?
宋生老师
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提问时间:05/24 12:12
#税务师#
你好!这样不规范,但是在注销的时候很多企业都这样做。
阅读 9019
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