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老师,1月收到工程服务普票65000,我1月就入账做成本了,但是4月份对方把这张票给作废了,然后我们4月份开票销售收入只有40000,我如果这个月把那张65000的成本凭证冲红的话,本月我主营业务成本是负数,这怎么操作
家权老师
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提问时间:05/09 14:49
#税务#
现在只有红冲了,没法子的哈,除非补开蓝字发票
阅读 53
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关联业务往来汇总表,自然人股东有往来也要填这表吗?还是说只填有往来的企业股东数据?
文文老师
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提问时间:05/09 14:43
#税务#
只填有往来的企业股东数据
阅读 62
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老师汇算清缴小微企业差旅费填在哪
刘艳红老师
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提问时间:05/09 14:42
#税务#
您好,这个填在纳税调整表的第30行其他这里
阅读 31
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去年的专票已经抵扣了,但是发现开错了,今年要红冲再重开,但是金额不变,影响去年的抵扣不?
文文老师
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提问时间:05/09 14:41
#税务#
金额不变,不影响去年的抵扣
阅读 103
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汇算清缴,没有广宣费可以不勾选广宣费纳税调整表吗
文文老师
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提问时间:05/09 14:40
#税务#
没有广宣费可以不勾选广宣费纳税调整表。
阅读 67
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公司名下的房产出租,已经按月缴纳房产税,那么年底公司还需要就这套房产缴纳房产税吗
宋生老师
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提问时间:05/09 14:38
#税务#
你好好,不需要了。只要有一种方式就可以了。
阅读 38
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老师,有没有印花税申报表?
刘艳红老师
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提问时间:05/09 14:37
#税务#
您好,这个是印花税的申报表
阅读 30
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实际发放工资比个税申报系统里面的工资薪金要的大,税务只认个税申报系统里面的工资薪金总额,实际发放多出的部分就要做纳税调减是吗?是这样理解吗?
家权老师
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提问时间:05/09 14:37
#税务#
意思是你发的工资有部分没有申报个税,那么没有申报个税的工资就不能税前扣除
阅读 57
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老师 问您个问题 我公司4月取得一张个人代开的劳务发票(保洁费)1200元,不含税金额1188.12,税额11.88。还收到一张完税证明12.29(上面是增值税和城建税),是保洁去代开发票的时候缴纳的,我公司承担这部分开票税费12.29。在同月支付给保洁保洁费1200+开票税费12.29=1212.29元,代开发票的个税我公司也承担。请问个税怎么计算,基数是什么,我公司承担的这些税费需要所得税纳税调增吗
郭老师
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提问时间:05/09 14:36
#税务#
1188.12-800)×20%按照这个来。你们单位承担的额外的税费,需要纳税调增。
阅读 26
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老师请问一下,数电里的库存发票还有很多21年和22年23的顺丰快递专票和车保险,房租发票,这些之前会计都没抵扣也没有做账,现在我接手了了这到时要怎么消化掉?
宋生老师
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提问时间:05/09 14:33
#税务#
你好,你要么就补账,要么就不做进去。
阅读 21
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员工离职补偿分两次发放是年度的,如何个税税务申报
刘艳红老师
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提问时间:05/09 14:31
#税务#
您好,你一次申报发放的这两次的就可以了
阅读 18
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老师好,一般纳税人,本公司非商贸企业购进皮包卖出皮包,老板拿来的买一只皮包专票,这个不可以抵扣增值税吧?
文文老师
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提问时间:05/09 14:29
#税务#
拿来的买一只皮包专票,可进项抵扣
阅读 46
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电子税务局查询进项发票2011年可以认查询吗?
文文老师
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提问时间:05/09 14:24
#税务#
是查询11年认证抵扣的进项还是11年发票是否可抵扣?
阅读 31
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老师,新增加的银行账户忘记在电子税务局备案了,怎么办?
文文老师
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提问时间:05/09 14:23
#税务#
现在进行备案即可
阅读 31
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车位锁计入管理费用办公费还是其他
文文老师
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提问时间:05/09 14:22
#税务#
车位锁计入管理费用办公费,可以
阅读 39
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老师,首饰设计服务需要交文化建设税吗
文文老师
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提问时间:05/09 14:21
#税务#
首饰设计服务,不需要交文化建设税
阅读 63
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老师您好,我现在需要更正24年11月份的消费税报表(应该缴纳但是当时是零申报),更正的话会产生罚款、滞纳金吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 14:16
#税务#
你好,是的,是会有滞纳金
阅读 50
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如何在个税系统把员工改成非正常
宋生老师
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提问时间:05/09 14:13
#税务#
你好1.打开"自然人税收管理系统扣缴客户端",使用登录密码登录系统. 2.点击"首页"常用功能中的"人员信息采集". 3.点击在"人员信息采集"表中找到的有错误需要修改的人员名单 然后再把状态改成非正常就好了。
阅读 42
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如果1月份供应商给我们公司开具了进项专票,然后2月份供应商红冲了这张专票。请问我们公司在3月份登录电子税务局,进行统计未勾选明细的时候,能查到这张发票吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 14:12
#税务#
你好,可以的正常是能够查到的
阅读 49
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买单出口的 那货代来给我们的票我们公司能用吗
宋生老师
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提问时间:05/09 14:10
#税务#
Yeah一般开给你们的发票是可以用的。
阅读 45
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老师您好,公司为小规模24年第四季度没有确认收入,也未暂估成本,25年4月份开票190万,款项也已收到, 如果想把这一笔做进24年,在汇算清缴时,应该怎么操作呢?需要调整24年的申报表吗?小企业会计准则下应该做哪些账务处理
朴老师
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提问时间:05/09 14:10
#税务#
小企业会计准则下,不设 “以前年度损益调整” 科目,直接调整当期损益。 确认收入: 借:银行存款 1900000 贷:主营业务收入 1900000÷(1 + 征收率) 应交税费 —— 应交增值税 1900000÷(1 + 征收率)× 征收率 (假设征收率为 3%,则按此计算增值税额 ) 若需补结转成本(之前未暂估成本 ):根据实际成本情况, 借:主营业务成本 贷:库存商品等 (按实际库存商品等成本科目 ) 调整所得税费用(若因该笔收入导致应纳税所得额变化 ): 借:所得税费用 贷:应交税费 —— 应交所得税 (按调整后应纳税额计算 ) 汇算清缴 补充申报 190 万收入及对应成本费用,调整相关附表。 申报表 通过电子税务局申报更正功能,调整 2024 年增值税和企业所得税申报表,可能需补缴税款及滞纳金。
阅读 18
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老师您好,我们是小规模纳税人。我们如果要对方的普通发票,对方要我们加税点,否则不给我们开。我的困惑是,我如果不付税点,我会省更多成本啊,何况我又不是一般纳税人,也抵扣不了进项税,我为啥要这个发票呢?谢谢老师
暖暖老师
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提问时间:05/09 14:03
#税务#
你好,没有发票这里成本在计算企业所得税时不可以扣除
阅读 16
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24年汇算清缴如果有没发票的纳税调增了,后期(25年5月31以后)取得了发票,需要更正24年申报吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 14:02
#税务#
你好,是的,是需要更正申报。
阅读 84
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问下应交税金-应交所得税账面上贷方有8815.12元这个什么意思,还是以前一直挂着怎么调整
朴老师
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提问时间:05/09 14:01
#税务#
“应交税金 - 应交所得税” 贷方余额 8815.12 元表示已计提未缴所得税。若为正常计提未缴,缴纳时借记该科目、贷记 “银行存款” 来冲平;若因纳税调整或以前年度差错,需检查相关事项,按规定调整,涉及以前年度损益的通过 “以前年度损益调整” 科目调,同时调整盈余公积和未分配利润等
阅读 24
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请问发现去年运保费的发票做了销售费用,今年调账可以增加今年的费用吗?还是记未分配利润调增去年的利润?
宋生老师
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提问时间:05/09 13:57
#税务#
你好,你的意思是说他本来是属于今年的费用,是吗?
阅读 46
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老师,一个项目是简易征收,除了劳务费发票进项不能抵扣,其他费用发票能正常抵扣吧?
宋生老师
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提问时间:05/09 13:50
#税务#
可以的你如果有其他正常征收的项目的话可以抵扣。
阅读 53
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汇算清缴问题:假设2024年发生的费用支出,在2025年5月31日前未取得发票,汇算清缴纳税调增;后期5.31以后再取得发票后,我们公司是应该在取得发票年度汇算清缴时做纳税调减,还是重新修改2024年度汇算清缴数据?
朴老师
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提问时间:05/09 13:46
#税务#
应重新修改 2024 年度汇算清缴数据。按规定,以前年度未取得发票的支出,后续取得符合规定发票,可追补至支出发生年度税前扣除,需向主管税务机关专项申报及说明
阅读 101
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老师,我是珠宝贸易公司,帮客户生产他设计的珠宝首饰,是属于什么,我开发票是开什么内容好呢
朴老师
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提问时间:05/09 13:45
#税务#
属于委托加工业务。 在开具发票时,发票内容可以填写为 “加工费” 或 “珠宝首饰加工费
阅读 63
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以公司名义捐款给个人,需要发票吗?
小菲老师
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提问时间:05/09 13:43
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 31
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老师你好,我们公司兼做金银珠宝的批发、零售,之前有批货物批发给了个人,但是对方也没有要发票,我们当时是申报了未开票收入,只交了增值税及附加税,想问下这个涉及消费税吗?如果涉及,现在需要怎么补救?
暖暖老师
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提问时间:05/09 13:42
#税务#
你好涉及到消费税呀,回去更正申报
阅读 49
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