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老板让算某个客户的回款率，怎么计算
高辉老师 | 提问时间：04/26 13:35

#税务#

你好，可以用实际收到的款项/应收账款的总额

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老师以前年度的无票支出分录：借管理费贷现金，这样可以减少未分配利润，今年汇算清缴前入账，对以前年度的所得税有影响吗？
小菲老师 | 提问时间：04/26 13:33

#税务#

同学，你好没有影响

阅读 15

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第九题10000怎么来的不懂
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:31

#初级职称#

您好，那个是万元和元的单位换算

阅读 74

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请问为什么1是“避开进入壁垒，迅速进入，争取市场机会”，2是“获得协同效应”？我感觉1和2的意思是差不多的，为什么不能倒过来？
秦老师 | 提问时间：04/26 13:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.避开进入壁垒，迅速进入，争取市场机会，意思就是通过并购可以避开进入某产业的壁垒，迅速进入，从而更好的获得市场机会。企业实施并购，可以迅速的进入到目标行业，抓住目标行业的机会。案例公司，通过并购，可以快速的抓住目标行业的机会，实现快速发展。 2.获得协同效应，意思是通过实施并购，实现不同领域的相互配合，发挥更大的竞争优势。案例公司从前端到后端的打通，实现全品类的打通，通过不同环节的配合，实现市场需求和公司业务的协同，抓住市场需求，从而获得竞争优势。这两个不能倒过来的，理论点的意思是不一样的，您结合上面的回答再体会一下。祝您学习愉快！

阅读 110

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坏账准备转回是什么意思
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:22

#实务#

您好，就是坏账准备计提后，这个不需要缴纳了，所以红冲

阅读 19

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账面价值就是账面余额么这两者就是交易性金融资产的一级科目么？
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:22

#实务#

您好，账面余额和账面价值不一样，账面余额是交易性金融资产的全部科目，这个是

阅读 10

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借应收账款贷主营业务收入应交税费增销项银行存款借银行存款贷应收账款上边银行存款和下边银行存款账户是平的么
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 13:21

#实务#

您好，第1个分录不存在银行存款，这是我们应收客户的分录，

阅读 12

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房产测绘费计入什么科目
朴老师 | 提问时间：04/26 13:18

#实务#

房地产开发企业计入 “开发成本 —— 前期工程费”；一般企业购置房产，可计入 “固定资产 —— 房屋”（想体现完整成本时）或 “管理费用 —— 服务费” ；自建房产先计入 “在建工程”，完工转 “固定资产” ；筹建期间计入 “管理费用 —— 开办费”

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老师，这样启用数量辅助核算会累积每天的入库数量吗？如果出库会在总库存数量里面减少吗？还需要重新用表格单独做重量统计吗
朴老师 | 提问时间：04/26 13:16

#实务#

启用数量辅助核算通常会累积每天的入库数量，出库时也会在总库存数量里减少。一般财务软件中，只要正常录入入库单据，系统会按设定规则自动累加数量；录入出库单据，会自动从总库存数量中扣减。是否需要重新用表格单独做重量统计，取决于企业实际管理需求和软件功能：若软件能满足重量核算：如果数量辅助核算能涵盖重量等多维度计量，且可生成相关统计报表、满足业务分析需求，就无需单独用表格做重量统计。比如软件能记录物品重量，能按要求汇总、分析不同时段重量数据。若软件无法满足重量核算：要是软件在重量统计方面功能有限，如不能灵活按不同类别、批次统计重量，或无法生成特定格式重量报表，为更精准掌握重量信息，满足内部管理和业务决策需求，就需要单独用表格做重量统计。

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公司工程款100万（含税金额），然后对方要开9%的发票给我们公司，我们补6%税点。那这个税点可以直接在结算单上体现吗？就是100万/1.09*0.06=5.5万，结算单上面直接加一行补税点6%，100万+5.5万=105.5万，然后开票给我们公司，我们按105.5万付款。这样违规么？还是说直接100万工程款就叫对方开100万含税金额的发票，我们公司另外单独别的形式补他们5.5万？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 13:16

#实务#

您好，合规做法是修改合同总价为105.5万，要求对方按105.5万开具9%发票。若分开支付5.5万，需确保对应真实业务并开具匹配发票，否则存在税务风险。私对私支付风险极大，务必避免。

阅读 15

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您好，老师，麻烦问下企业向关联企业借款可以不约定利息吗
朴老师 | 提问时间：04/26 13:15

#实务#

企业向关联企业借款可以不约定利息，这是双方的民事权利，若协商一致则合法有效。但可能存在税务风险，不约定利息可能被税务机关认定不符合独立交易原则而进行纳税调整，不过企业集团内单位间曾有过资金无偿借贷免征增值税的政策，只是目前该政策执行期限已过

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我做的是酒店业，请问老板花费的钱做什么科目，比如买水果，买毛衣，都是自己用，怎么做分录？
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:14

#实务#

您好，那些的话，可以作为管理费用的福利费支出，这个可以

阅读 21

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请问 2什么是“避免经营风险”? 3为什么不是促进技术创新?
王一老师 | 提问时间：04/26 13:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.避免经营风险指的是，由于面临的经营环境变化，许多环境因素的变化方向与变化速度都具有较大的不确定性，为了避免单个企业在市场开发和研究开发中的盲目性和因孤军作战而引起的全社会范围内的创新资源浪费，并降低市场开发与技术创新的风险。索菲亚与法国橱柜第一品牌SCHMIDT合资,就可以避免单打独斗的风险，有风险大家一起扛，可以增强抗风险能力，能够避免经营风险。 2.“促进技术创新”的意思是：高新技术的开发费用日益增大，单个企业难以独立支付，通过建立战略联盟的方式共同分担开发的费用这样以来就会促进技术的开发和创新。这是从开发费用的角度来考虑的。您指出的这句话，体现不出通过建立战略联盟的方式共同分担开发的费用的意思的，这里只是利用基础技术实现效果预览，并不是开发了一项新的技术，也体现不出促进技术创新的祝您学习愉快！

阅读 64

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酒店行业费用报销流程
朴老师 | 提问时间：04/26 13:07

#税务#

费用发生与票据整理酒店员工因工作需要发生费用支出后，应及时收集并妥善保管相关的原始票据，如发票、收据、车票、住宿清单等。确保票据真实、合法、有效，且与费用支出的内容相符。员工需将票据按类别（如差旅费、业务招待费、办公用品费等）进行分类整理，并在票据上注明费用发生的日期、事由、金额等关键信息。如果有需要，还应附上相关的说明文件或审批表，如出差审批单、业务招待申请单等。填写报销单员工根据整理好的票据，填写费用报销单。报销单上应详细填写报销日期、报销人姓名、部门、费用类别、具体用途、报销金额等信息。在报销单的 “附件张数” 栏注明所附票据的数量。同时，员工需在报销单上签字确认，表明所填写的信息真实、准确，并承诺遵守酒店的财务制度。部门负责人审核员工将填写好的报销单及相关票据提交给所在部门的负责人。部门负责人应认真审核报销事项的真实性、合理性和必要性，确认该费用是否与本部门的工作业务相关，是否符合酒店的预算和费用控制标准。部门负责人审核通过后，在报销单上签署审核意见和姓名，然后将报销单流转至财务部门。财务审核财务部门收到报销单后，首先对票据的合法性、合规性进行审核。检查发票是否符合税务规定，票据的内容是否完整、准确，有无涂改、伪造等情况。财务人员会核对报销金额是否与票据金额一致，计算是否正确。同时，根据酒店的财务制度和相关规定，审核费用的报销标准是否符合要求，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准等。对于不符合财务规定或存在疑问的报销事项，财务人员会及时与报销人或相关部门进行沟通，要求补充说明或提供相关证明材料。审核通过后，财务人员在报销单上签署审核意见和姓名。总经理审批经过财务审核后的报销单，通常需要提交给酒店总经理进行审批。总经理会从整体经营和费用控制的角度出发，对大额费用或重要事项的报销进行最终审核。总经理审批通过后，在报销单上签署审批意见和姓名。对于一些金额较小、日常性的费用报销，酒店可能会授权给其他相关领导进行审批，具体授权范围和流程根据酒店的内部规定执行。报销付款报销单经过各级审批后，财务部门根据审批结果进行报销付款。如果报销金额在酒店规定的现金支付范围内，财务人员可以用现金支付给报销人，并要求报销人在现金报销单上签字确认。对于金额较大或不符合现金支付条件的报销款项，财务部门会通过银行转账的方式将款项支付到报销人的银行账户。财务人员在付款后，会在报销单上加盖 “已付款” 印章，并登记相关的财务账目。归档保存财务部门将已完成报销付款的报销单及相关票据进行整理归档，按照会计档案管理的要求进行保存。这些档案将作为酒店财务核算和审计的重要依据，保存期限一般按照国家相关法规和酒店的内部规定执行。

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老师你好！预缴15.56万元，现在交缴23.85万元，怎么记分录老师指导一下！
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:05

#实务#

您好，是一开始预交的时候，分录做了没，是预交增值税的借方吗

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老师，我抖音提现的钱转到我的公户了，请问怎么做分录
小锁老师 | 提问时间：04/26 13:03

#实务#

您好，这个的话，借银行存款贷应收账款，这个就行

阅读 22

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申请注册美国API证书支付的美元用代扣代缴税吗？
小锁老师 | 提问时间：04/26 12:55

#税务#

你好，这个的话是需要代购的。

阅读 14

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你好问下，定期定额个体户要报印花税吗
小锁老师 | 提问时间：04/26 12:54

#实务#

你好，这个也是需要申报的。

阅读 11

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老师，我们是内账，房租一年2400元，这个我有没有必要分摊到每个月呢，我现在是一次性做到费用里边的，我们是批发零售行业，租的是仓库带办公室一起的那种，我这个是做管理费用还是销售费用好
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 12:47

#实务#

您好，管理费用-租赁费，仓库带办公室，仓库主要用于货物的存储和管理，办公室一般用于日常行政管理等工作，整体来看主要是为企业的管理活动提供支持，所以计入管理费用更为合适

阅读 7

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老师好，什么是分账系统
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:44

#实务#

您好，分账系统是由银行或三方支付机构为平台搭建一套交易资金记账、分账以及资金支付结算的体系。

阅读 14

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老师，劳务公司给用工单位开的是专用发票，但是成本是代发工资，这样可以出成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:36

#实务#

您好，这个公司申报工资就可以，这个就是成本

阅读 9

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会计上确认收入的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：12/07 16:11

#会计实务#

会计上确认收入的条件主要包括以下几个方面： 1. 收入的发生条件：收入的发生是指企业已经完成了交易或提供了服务，并且具备了收入的权利。通常情况下，收入的发生条件是指交易已经完成，商品或服务已经交付给客户，客户已经同意支付相应的款项。 2. 收入的金额可计量：收入的金额应该能够被合理地计量。这意味着企业应该能够确定收入的金额，包括交易的货币金额以及任何相关的折扣、折旧、退款等。 3. 收入的实现条件：收入的实现是指企业已经收到或有望收到与收入相对应的经济利益。这意味着企业应该能够合理地预计收入的实现，并且具备相应的经济资源来支持实现收入的能力。 4. 收入的可靠性条件：收入的确认应该基于可靠的证据和合理的估计。企业应该能够提供相关的交易文件、合同、发票等证据来支持收入的确认，并且对于任何相关的估计，应该基于合理的假设和可靠的数据。需要注意的是，不同的会计准则和法规可能会对收入的确认条件有所不同，企业应该根据适用的准则和法规来确定收入的确认条件。此外，对于一些特殊情况，如长期合同、分期收款等，可能还需要考虑其他的收入确认条件。

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什么是大数据大数据有什么特征
周老师 | 提问时间：12/07 16:04

#会计实务#

大数据是指规模庞大、类型多样、处理速度快的数据集合。它具有以下特征： 1. 规模庞大：大数据集合的数据量通常非常庞大，远远超过传统数据处理工具的处理能力。 2. 类型多样：大数据集合包含各种类型的数据，包括结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML、JSON等）和非结构化数据（如文本、图像、视频等）。 3. 处理速度快：大数据集合需要在较短时间内进行处理和分析，以便从中获取有价值的信息。因此，大数据处理需要具备高速的数据处理和分析能力。 4. 价值密度低：大数据集合中的大部分数据可能是无用的或冗余的，只有少部分数据具有真正的价值。因此，大数据处理需要通过数据挖掘和分析技术，从中提取有用的信息。 5. 高度可变性：大数据集合的数据源可能来自多个不同的渠道，随着时间的推移，数据的类型和结构可能会发生变化。因此，大数据处理需要具备适应性和灵活性。总的来说，大数据具有规模庞大、类型多样、处理速度快、价值密度低和高度可变性等特征，对于企业和组织来说，挖掘和分析大数据可以帮助他们做出更准确的决策，并发现潜在的商业机会。

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汇兑损益计入营业外收入吗
周老师 | 提问时间：12/07 16:00

#会计实务#

根据会计准则，汇兑损益通常不计入营业外收入。汇兑损益是由于外币资产或负债的汇率变动而产生的盈亏，属于经营活动中的非经常性项目。根据会计准则的规定，汇兑损益应计入利润表的“其他综合收益”中，而不是计入营业外收入。营业外收入主要包括与核心业务无关的非经常性收入，例如出售固定资产、投资收益等。

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满五不唯一100万要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

根据您提供的信息，我理解您是在问满五年不唯一住房售卖后的税务问题。请注意，具体的税务规定可能因地区和国家的不同而有所不同。以下是一般情况下的回答：如果您在满足满五年的条件下出售了一套价值100万的不唯一住房，您可能需要交以下两种税费： 1. 增值税（Value Added Tax, VAT）：增值税是根据房屋的销售价格计算的，一般情况下，增值税的税率为5%。所以，您可能需要交5% x 100万 = 5万的增值税。 2. 个人所得税（Personal Income Tax, PIT）：个人所得税是根据您的房屋出售利润计算的。利润是指房屋的销售价格减去购买价格和相关费用。在一些国家，个人所得税的税率可能根据您的收入水平和房屋持有时间的长短而有所不同。您可以咨询当地税务机构或会计师以获取准确的个人所得税税率和计算方法。请注意，以上回答仅供参考，具体的税务规定可能会有所不同。强烈建议您咨询当地税务机构或会计师以获取准确的税务信息和计算方法。

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小规模纳税人免税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 15:59

#会计实务#

小规模纳税人免税会计分录摘要的写法如下： 1. 入账免税销售收入：借：应收账款/现金贷：免税销售收入 2. 入账免税进项税额：借：免税进项税额贷：应交税金及附加-免税进项税额 3. 入账其他免税收入：借：其他应收款/现金贷：其他免税收入 4. 入账其他免税支出：借：其他免税支出贷：其他应付款/现金需要注意的是，具体的会计分录摘要需要根据实际情况进行调整和补充，以符合企业的具体业务操作和会计准则的要求。此外，建议咨询专业会计师或税务专家对具体情况进行咨询和指导。

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如何折旧固定资产
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:52

#会计实务#

折旧是会计上对固定资产进行分摊的一种方法，用于反映固定资产在使用过程中的价值递减情况。下面是折旧固定资产的一般步骤： 1. 确定固定资产的预计使用寿命：根据固定资产的实际情况和经验，估计其预计使用寿命。这通常需要考虑资产的技术性能、经济可行性以及法律规定等因素。 2. 确定固定资产的残值：残值是指在固定资产使用寿命结束后，其仍有价值的部分。通常，残值可以根据市场价值或经验估计来确定。 3. 计算每年的折旧费用：折旧费用可以采用不同的计算方法，常见的有直线法、加速折旧法和减余价法。 - 直线法：每年折旧费用相等，计算公式为（固定资产原值-残值）/预计使用寿命。 - 加速折旧法：前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 减余价法：每年折旧费用与固定资产净值成比例，计算公式为（固定资产原值-累计折旧）*折旧率。 4. 记录折旧费用：根据所选的折旧方法和计算出的折旧费用，将其记录在会计账簿中，通常以折旧费用科目进行记账。需要注意的是，折旧方法的选择应该根据具体情况，例如固定资产的性质、使用情况、行业规范等因素进行综合考虑。此外，折旧的会计处理还需要遵循会计准则和法规的规定。因此，在具体操作中，建议咨询会计专业人士或遵循所在地区的会计准则和法规。

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什么是专票什么是普票
李老师 | 提问时间：12/07 15:51

#会计实务#

专票是指增值税专用发票，是由纳税人向购买方开具的用于抵扣增值税的发票。专票具有法律效力，只能用于抵扣增值税，不能作为其他用途。普票是指增值税普通发票，是由纳税人向购买方开具的一种发票。普票可以用于抵扣增值税，也可以用于其他用途，如报销、结算等。专票和普票的主要区别在于用途和发票种类。专票只能用于抵扣增值税，而普票可以用于抵扣增值税以及其他用途。在实际操作中，纳税人需要根据自身的需要和发票要求，选择开具专票或普票。

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三年期国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 15:47

#会计实务#

三年期国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定国债的面值和年利率。假设国债面值为1000元，年利率为5%。 2. 计算每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 年利率 = 1000 × 5% = 50元。 3. 计算提前支取的利息。假设提前支取时间为2年，那么需要计算前两年的利息收入。提前支取的利息 = 利息收入 × 提前支取的年数 = 50 × 2 = 100元。 4. 最后，根据提前支取的利息计算实际支取的金额。实际支取金额 = 面值 - 提前支取的利息 = 1000 - 100 = 900元。因此，三年期国债提前支取利息的计算结果为：实际支取金额为900元。

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其他应付账款包括哪些内容大白话
周老师 | 提问时间：12/07 15:37

#会计实务#

其他应付账款是指企业向其他单位或个人支付货款、服务费用、押金、预付款等形成的应付账款。具体来说，其他应付账款包括以下内容： 1. 货款：企业购买货物或接受服务后，如果尚未支付货款，则形成了其他应付账款。 2. 服务费用：企业向其他单位或个人支付的服务费用，如咨询费、广告费、租金等。 3. 押金：企业向供应商或租赁方支付的押金，用于保证履行合同或租赁协议的约定，如房屋租赁押金、设备租赁押金等。 4. 预付款：企业提前向供应商支付的货款或服务费用，用于预付货物或服务的费用，如预付货款、预付租金等。 5. 其他应付款项：除上述内容外，还包括一些特殊情况下形成的应付账款，如罚款、赔偿款、诉讼费用等。总之，其他应付账款是企业向其他单位或个人支付的各种款项形成的应付账款，是企业在日常经营活动中产生的一种负债。

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