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老师好，清请问一下事业单位资产处置分录怎么做？
宋生老师 | 提问时间：12/16 11:23

#事业单位#

固定资产转入待处置资产：借：待处置资产损溢累计折旧贷：固定资产报经批准予以处置时：借：非流动资产基金—固定资产贷：待处置资产损溢发生清理费用：借：待处置资产损溢贷：银行存款收到残料变价收入时：借：银行存款贷：待处置资产损溢结转固定资产处置净收入：借：待处置资产损溢贷：应缴国库款等

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玻璃加工厂，领玻璃的时候是块，有的时候还有破损，进销存怎么做账
郭老师 | 提问时间：01/02 16:56

#事业单位#

破损的，你们单位承担的吗

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你好，老师请问政府单位计提折旧预算会计分录是什么
羊小羊老师 | 提问时间：12/31 21:16

#事业单位#

政府单位计提折旧时，预算会计通常不做分录。政府会计中，财务会计计提折旧的分录为借记 “业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用” 等科目，贷记 “固定资产累计折旧”。

阅读 176

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因项目建设需要，我们单位要付一笔临时用地复垦保证金。我单位开了一个专用账户，专门是存放该项土地复垦保证金的（跟银行、甲方签了监管协议）。那么这笔保证金是财政转到我们单位零余额账户（财政拨款），我们再通过零余额账户转到保证金专用账户（都是我单位的账户），。①收到财政转入资金，（财务会计，借：1011 零余额账户用款额度，贷：4001 财政拨款收入），（预算会计，借：800101 零余额账户用款额度，贷：600102 项目支出）。②付土地复垦保证金，（财务会计，借：102199 其他货币资金，贷：1011 零余额账户用款额度），（预算会计，借：80010203 其他货币资金，贷：800101 零余额账户用款额度），③完工后退回财政（直接上缴国库），借：应缴国库款，贷：102199 其他货币资金。老师请问会计科目是这样做吗？
朴老师 | 提问时间：12/24 11:30

#事业单位#

收到财政转入资金时，财务会计和预算会计处理正确。支付保证金时，财务会计和预算会计处理也正确。完工后退回财政，财务会计建议借 “累计盈余”，贷 “其他货币资金”；预算会计建议借 “财政拨款预算收入 - 项目支出（负数）”，贷 “资金结存 - 其他货币资金（负数）”。

阅读 176

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老师好，请问单位收到社保局转来临聘职工的的生育津贴应该怎么记账呢？发放给职工时怎么记账？
文文老师 | 提问时间：10/30 09:52

#事业单位#

...

阅读 174

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老师，您好，我是公办幼儿园，年底还有发票没有结款，我是全部挂其他应付款，还是等明年拨款后再支付呢？
宋生老师 | 提问时间：12/30 14:57

#事业单位#

你好，你先挂应付账款，年后支付

阅读 170

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老师好，请问事业单位职工剖腹产的产假如果是208天，那么怎么计算她的产假工资呢？
董孝彬老师 | 提问时间：10/30 10:48

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 168

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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师 | 提问时间：12/31 17:42

#事业单位#

您好，借应缴财政款，贷银行存款。

阅读 167

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老师好，请问事业单位收到医保局发的职工生育津贴应该怎么记账呢，需要做预算会计吗
郭老师 | 提问时间：10/30 10:25

#事业单位#

借银行存款，贷其他应付款支付出去做。相反的，不需要做预算会计。

阅读 166

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您好，老师！我们收到的是出具资金往来结算票据的资金，按道理是支出时下其他应付款，减少银行存款，但是这笔资金同时要形成固定资产，现在是如果冲减其他应付款，就没办法上固定资产，上了固定资产又没办法冲减其他应付款，请老师给指点一下！
郭老师 | 提问时间：11/10 13:27

#事业单位#

解固定资产贷其他应付款借其他应付款贷营业外收入

阅读 163

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学校开非税发票，学生考试费开了一张票，已经交费了，财务科要求退掉，重新一张一张开票，需要写一个退付说明，这个说明怎么写呀
文文老师 | 提问时间：10/31 11:33

#事业单位#

退付说明致财务科：因学生考试费发票开具错误，需申请退回已开发票（编号：XXX），金额XX元。原票信息有误，现按贵科要求作废并重新逐张开具。退款将通过原缴费渠道返还，确保资金安全。新票开具后另行通知领取。特此说明，请审核办理。申请人：XXX 联系方式：XXX 日期：XXXX年XX月XX日

阅读 161

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老师好，请问如外借的车辆维修费，支出时本单位支出记：借：单位管理费用，贷：银行存款；预算会计记：借：公用经费，贷：银行存款。那么当收到外借使用单位转回本单位的维修费，记账时可以做反方向的借贷吗？或者怎么记更好呢？
朴老师 | 提问时间：10/30 09:41

#事业单位#

1. 财务会计收到转回款项时，冲减原计入的费用（因该费用并非本单位承担，属于代垫后收回）：借：银行存款贷：单位管理费用 —— 维修费 2. 预算会计原支出时已列支 “公用经费”，收回时需冲减对应的预算支出：借：资金结存 —— 货币资金贷：行政支出 / 事业支出 —— 公用经费

阅读 161

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老师，你好，我们是做饮料批发，公司拿饮料接待客人，入成本还是费用？
朴老师 | 提问时间：12/30 13:59

#事业单位#

同学你好这个计入借销售费用

阅读 161

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老师，新接账的时候发现对不上，我就挂了一笔其他应付款，初始数据做平了，那这笔款之后往出做的时候，怎么弄才合理
宋生老师 | 提问时间：12/17 17:34

#事业单位#

你好，你要想合理的话就要看之前的凭证，是看什么原因引起的不对。

阅读 161

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老师，报关单运抵国和指运港是巴勒斯坦，报关的时候填错了写成了沙特阿拉伯，然后已经放行了。现在是贸易国跟付款入账国对不上，怎么办。还能打款进来吗
小菲老师 | 提问时间：12/30 11:53

#事业单位#

同学，你好款还能打进来。报关单可以更正的

阅读 159

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老师，我是供水企业，原来日常维修管件用料都是从外面买直接开票报销，没走过入库出库，现在入仓库，怎么走分录
家权老师 | 提问时间：12/16 10:26

#事业单位#

购入借：原材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷:原材料

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分公司开具的发票，他说没有对公账号，让我打款给他的总公司，可以吗，我是事业单位
廖君老师 | 提问时间：12/14 07:00

#事业单位#

早上好，总分公司是可以的，虽然不是建筑，但这个可以参考根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）规定： “二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。” 也就是说，税法中明确规定，建筑企业的建筑服务，可以由总公司签订合同，分公司收款并开具发票。

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公司打算销户，但是还有一笔没有退税，这一笔也不打算退了，也不缴税，可以吗？怎么操作呢？
文文老师 | 提问时间：10/31 10:20

#事业单位#

你好，是注销银行账户？

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研发用的固定资产，折旧会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/24 13:04

#事业单位#

研究阶段的折旧会计分录：借：研发支出——费用化支出贷：累计折旧

阅读 146

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老师我在事业单位，要提交。资产配置是干嘛的。工作流程是怎样的呢？
朴老师 | 提问时间：11/05 16:50

#事业单位#

资产配置是事业单位按职能需求，规划、购置、管理资产（如设备、办公用房），避免浪费、保障使用的工作。流程分 5 步：1. 科室提需求填申请表；2. 资产部门查存量、按标准审核；3. 纳入预算报财政审批；4. 按规定采购；5. 验收后登台账、分配使用。

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我想问下事业单位每月发放的物业补贴是不是也要按月申报个人所得税呢
郭老师 | 提问时间：11/03 19:54

#事业单位#

对的是的，是这么做的。

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请问小规模纳税人做账，第4个月是不是要结转1-3月份的税费
家权老师 | 提问时间：11/05 14:41

#事业单位#

是在季末计提和结转本季度应交的税费，次月申报缴费

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老师，有件事想您这边给我提一下建议，如我们公司名称为大海现在又注册公司名称为黄河现在要将大海的固定资产除了建筑物，车，其余的都要转入黄河这个公司账套，我应该考虑哪些因素呢
郭老师 | 提问时间：12/18 09:15

#事业单位#

销售固定资产需要考虑处置价格，这个需要按照公允价值来，需要交税。

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老师，对公进账40785.54.开的普票，所里扣除管理费.百分之10%，这笔钱一共交多少税，怎么算，
宋生老师 | 提问时间：12/23 15:06

#事业单位#

你好，你这是什么业务的收入？你们是一般纳税人还是小规模？

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行政事业单位下拨**经费的时候预算会计如何做才是正规的
朴老师 | 提问时间：11/10 12:25

#事业单位#

一、本级单位下拨经费（如主管单位向下属单位转拨经费） 1. 预算会计分录借：对附属单位补助支出（事业单位） / 行政支出（行政单位，若为部门内转拨）贷：资金结存 —— 货币资金 2. 需准备的资料下拨经费的正式文件（如主管单位的拨款通知，明确预算项目、金额）；银行付款凭证（证明资金已实际拨付）；预算指标文件（确保下拨经费在预算额度内）。二、财政部门下拨经费（如财政向行政事业单位拨款） 1. 预算会计分录借：资金结存 —— 货币资金贷：财政拨款预算收入 2. 需准备的资料财政拨款通知书（明确拨款金额、预算项目、用途）；银行收款凭证（确认资金到账）；年度部门预算批复文件（佐证拨款的预算依据）。

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人造草皮入什么固定资产
听风老师 | 提问时间：12/17 20:56

#事业单位#

人造草皮，一般不入固定资产。如果是为了销售，入存货。

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行政事业单位的利息收入属于其他预算收入吗
朴老师 | 提问时间：11/10 12:41

#事业单位#

不属于，行政事业单位利息收入在预算会计中归 “其他收入”，不纳入 “其他预算收入” 核算。

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行政事业单位收到下属单位转回资金应该怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/10 14:14

#事业单位#

行政事业单位收到下属单位转回资金，若为财政资金，冲减原支出科目（如业务活动费用）；若非财政资金（如往来款），冲减 “其他应收款”。需附转回说明、银行回单，区分资金性质做账。

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写出四种金融机构，不少于10种金融产品
宋生老师 | 提问时间：12/16 17:12

#事业单位#

以下是四种不同类型的金融机构及其各自的一些金融产品：商业银行储蓄账户支票账户定期存款（CDs）个人贷款房屋按揭贷款汽车贷款信用卡商业贷款信用证银行承兑汇票证券公司（投资银行）股票债券（包括政府债券、企业债券）基金（如共同基金、交易所交易基金ETFs）股票期权期货合约投资组合管理服务首次公开募股（IPO）服务证券承销财富管理财务顾问服务保险公司人寿保险健康保险汽车保险房屋保险旅行保险商业保险意外伤害保险年金投资连结保险责任保险基金管理公司共同基金货币市场基金指数基金债券基金对冲基金私募股权基金风险投资基金房地产投资信托（REITs）商品基金多资产类别基金

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老师事业单位，出纳能管资产么。
文文老师 | 提问时间：11/07 10:29

#事业单位#

事业单位，出纳能管资产的。

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