财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

豆包，还有一个情况就是 A 公司和 B 学校签订了合作协议，三年的，这个就是协议是 150 万，然后 A 公司向 C 公司采购药品或者是器械设备，就是宠物社宠在学校开展宠物设备和药品的一些些东西，比如说采真实 C 公司自己进货的采购价是 5 万，但是 C 公司卖给 A 公司就可能是 15 万这种，但是这个也是市场价，这种合理吗？因为 a 公司和 b 公司是校企合作，这个，嗯，如果审查这些有没有问题？A公司的股东法人同C公司的股东法人同一个人，但是分别的控股公司不同？
明琪老师 | 提问时间：05/09 13:24

#税务#

同学您好，A公司的股东法人同C公司的股东法人同一个人，这属于关联交易，需要严格的合同条款控制，交易价格确实符合市场情况，是没有问题的

阅读 53

收藏 0
自产自销农产品免企业所得税吗
宋生老师 | 提问时间：05/09 13:21

#税务#

你好，是的，是可以减免的。

阅读 66

收藏 0
请问之前借出去的款收不回来了，法院判决书也下来了怎么做账务处理呢，之前没计提需要补提吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 13:18

#税务#

你好，需要的，借信用减值损失，贷坏账准备，借坏账准备，贷其他应收款。

阅读 54

收藏 0
老师好有个问题咨询下，公司做审计，24年年审和税审，如果24年年报和审计的不一致会怎么样，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/09 13:14

#税务#

内部管理：误导决策，引发内控质疑。外部监管与合规：税务可能查补罚；上市公司违规会遭处罚。投资者与利益相关者：损投资者信任，让合作方生疑。要查明原因调整，按规披露报备。

阅读 40

收藏 0
5月申报4月增值税时没有勾选进项税，就申报了。更正申报时还能勾选进项税吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 13:08

#税务#

可以作废原申报，回退税款所属期，重新勾选进项税。操作流程如下：登录电子税务局：进入【我要办税】--【税务数字账户】--【发票业务】。变更税款所属期：点击【发票勾选确认】--【抵扣类勾选】，在 “抵扣类勾选” 界面点击右上角【变更属期】，选择上一税款所属期（4 月）并提交。重新勾选：完成变更后，返回 “抵扣类勾选” 模块对 4 月所属期的进项发票重新勾选确认，之后再重新申报增值税。

阅读 71

收藏 0
请问老师，我们公司从个人哪里买了牛羊肉，再卖给一个公司，请问开票的税率是免税吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 13:08

#税务#

你好自产自销的才免税，你们不符合

阅读 39

收藏 0
老师，我问下，3月税局通知进项转出两张票，我4月申报时候转出了，现在申报，有跳出来转出的这两张发票，我数据直接删除可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 13:06

#税务#

你好，他是在附表2哪里显示的是20行吗？

阅读 27

收藏 0
老师，企业工商注册了，但是税务一直没有注册，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 12:57

#税务#

如果单位有经营的话有隐瞒收入少交款的风险。

阅读 46

收藏 0
老师：2025年计提的人工成本（汇算清缴前），可以冲减2024年的暂估成本吗？
小菲老师 | 提问时间：05/09 12:54

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 34

收藏 0
老师前面企业是小规模合同签订金额是500万，现在升为一般纳税人了，开了400万普票，里面有跨年的可以协商红冲开专票吗，会不会有虚开风险啊
郭老师 | 提问时间：05/09 12:53

#税务#

可以实际有业务不属于虚开

阅读 105

收藏 0
老师，刚注册的公司，工作人员失误，给办的小规模，如何申请一般纳税人呢？谢谢老师
高辉老师 | 提问时间：05/09 12:51

#税务#

...

阅读 31

收藏 0
老师：请问我们公司有一位由其他股东代持股股东，现在需要每月收1万的顾问费，请问走工资申报划算还是走报销，他去每月找1万发票走报销呢，我们公司花名册没有他的名字
郭老师 | 提问时间：05/09 12:49

#税务#

能给他申报工资吗？就是他在其他的公司有没有社保？

阅读 17

收藏 0
你好，老师我们在做汇算清缴的时候有个捐赠支出，那个怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：05/09 12:44

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

收藏 0
我公司请其他单位退休的人来我公司兼职，他有退休金那些但是不清楚金额，因为兼职工资不多就一年付一次，3w，还没申报个税，现在年度汇缴，这笔钱可以按工资不足年6w申报吗？补个劳动合同，就不用交个税了？还是必须按劳务费给他代扣个税？急
郭老师 | 提问时间：05/09 12:42

#税务#

那你得给他申报个税，他已经退休了。退休返聘的这一部分按工资给他申报就行。

阅读 30

收藏 0
老师，去年9月份支付了一笔劳务费，没有发票，就按工资薪金申报了个税，今年4月份开具了劳务发票过来，要求个税更正为劳务报酬，更正我直接在去年9月的所属期更呢，还是我直接在去年9月份所属期把这人删掉，在今年的个税所属期里帮她申报（因为发票今年4月份才开过来的）
小菲老师 | 提问时间：05/09 12:42

#税务#

同学，你好更正去年9月的所属期的申报

阅读 27

收藏 0
某从事商品零售的小规模纳税人,2023年10月份销售商品取得含税收入10300元，出租厂房取得不含税价款50000元,当月该企业应纳的增值税是( )元
郭老师 | 提问时间：05/09 12:37

#税务#

题目出得不好月销售额10万免增值税小规模不考虑优惠政策的， 10300÷1.03×3%➕5万*5%

阅读 76

收藏 0
累计销科目做到了累计折旧，已跨年汇算清缴折旧表怎么填？多出来的折旧怎么消化？
小菲老师 | 提问时间：05/09 12:37

#税务#

同学，你好你是折旧多计提了？现在要冲？

阅读 42

收藏 0
收到个人所得税退付手续费如何做会计分录
朴老师 | 提问时间：05/09 12:30

#税务#

执行企业会计准则收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益应交税费 —— 应交增值税（销项税额）注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。奖励相关人员时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款执行小企业会计准则收到手续费时：借：银行存款贷：营业外收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）注：若企业是小规模纳税人，“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目应改为 “应交税费 —— 应交增值税”。奖励相关人员时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 23

收藏 0
公司是做外贸的货物出口会报关出口做退税目前做申报退税的时候，连续被函调了两次，据我了解猜测他们财务请的是代理记账公司做的应该也会存在隐瞒收入不做申报。我想确认一下，就是他们进项发票是真实交易取得的情况下，他们被查到隐瞒收入部分的话，会不会影响我这边的退税？
朴老师 | 提问时间：05/09 12:17

#税务#

会有影响。可能导致退税流程延缓或暂停、退税资格审查更严、退税资金有被追回风险，还会影响企业信用评级，进而给后续退税带来不便。

阅读 31

收藏 0
请问跨区域涉税事项，比如说25年5月9日开完发票，啥时候预缴增值税呢？需要预缴多少呢？可以抵扣进项吗？
郭老师 | 提问时间：05/09 12:12

#税务#

6月15之前预缴。你有分包款的话，可以扣除分包款之后预交一般计税的2%，简易计税的3%。附加税12%，小型微利企业减半，这个是一般纳税人的如果是跨省的话，企业所得税0.2%。

阅读 119

收藏 0
老师采购药品，需要发票就可以了哈？还需要入库单吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 12:10

#税务#

你好，一般是发票和送货单。

阅读 40

收藏 0
老师，我把上月所有销售货物的增值税销项税错记成带认证进项税了怎么办，但是缴纳增值税的时候是看成销项税去计算了，税没交错，账都记错了
宋生老师 | 提问时间：05/09 12:09

#税务#

你好，其实这个你直接红字冲减之前错误的凭证，然后再按照正确的重新做就好了。

阅读 41

收藏 0
老师，印花税是按次申报，还是怎么申报，计税基础是什么
宋生老师 | 提问时间：05/09 12:06

#税务#

你好，印花税一般是按季度申报计税基础一般就是合同金额。实收资本的是按实际投入的实收资本金额。

阅读 35

收藏 0
老师您好，一般纳税人销售鲜牛肉开有税率的发票，销售鲜羊肉可以开免税票吗？鲜牛肉和鲜羊肉和区别开来开票吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 11:58

#税务#

你好，是的，鲜肉可以免税。你自己不想免税也可以正常开

阅读 80

收藏 0
请问：2024年汇算清缴时，会计利润表中的研发费用是在管理费用下面的，在填报主表时，需要将研发费用从管理费用中拆出来，单独填报在研发费用这一栏上吗
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:53

#税务#

同学，你好如果自动生成，就不需要了

阅读 78

收藏 0
我单位是一家非营利性医疗机构，设有体检中心，对体检客户免费提供早餐，提供的早餐涉及的增值税如何处理
家权老师 | 提问时间：05/09 11:52

#税务#

那个不视同销售，早餐费计入销售费用科目就行

阅读 122

收藏 1
个人抬头电话费能对公报销吗
文文老师 | 提问时间：05/09 11:52

#税务#

个人抬头电话费能对公报销

阅读 48

收藏 0
你好，老师，我想问下哈，500万以下的生产设备，我都放到了与生产经营活动有关的器具，工具，家具里了，这个本来按10年折旧，现在按5年折旧，汇算清缴不调整是否可以
小菲老师 | 提问时间：05/09 11:51

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 55

收藏 0
请问：关联业务往来表的融通资金表，关联融出资金和关联融入资金是指什么？法人股东入资款（实收资本）这是关联融入资金吗
文文老师 | 提问时间：05/09 11:50

#税务#

是平时的资金借贷，投资款不算

阅读 69

收藏 0
老师你好，我公司一般纳税人，取得9%的土地增值发票400万，转让出售450万，发生各种费用40万，增值部分盈利10万，要交多少税？
宋生老师 | 提问时间：05/09 11:47

#税务#

你好，你是算土地增值税吗

阅读 25

收藏 0

没有找到问题？直接来提问