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老师,高新技术企业研发费用包含不动产折旧吗?能不能加计扣除
家权老师
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提问时间:09/08 16:15
#税务#
高新技术企业研发费用包含不动产折旧,但不能加计扣除。根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)的规定,房屋的折旧费用不在企业所得税规定的研发费用的归集范围内,不可以计入研发费用中
阅读 28
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夫妻离婚,房子由两人共有,转为一人所有,需要缴纳哪些税费
文文老师
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提问时间:09/08 16:13
#税务#
你好,若因夫妻财产分割导致的产权变更(如协议离婚或法院判决),属于共有权变动而非转移行为,通常免征契税
阅读 39
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老师请问下我们今年补收去年11月到今年6月的租金,要不要更正房产税,去年房产税报的是从价,是不是要改成从租?
刘艳红老师
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提问时间:09/08 16:05
#税务#
您好,是的,这个房产税也要更正的,改成从租
阅读 34
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土地增值税清算业务中,自用和出租的房地产建筑面积是按已售面积算还是按可售建筑面积里算呢?
朴老师
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提问时间:09/08 16:02
#税务#
土地增值税清算中,自用和出租的房地产建筑面积,既不算已售面积,也不计入可售建筑面积,按未售 / 自持面积处理,不参与扣除项目的分摊计算。
阅读 59
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小规模纳税人开了3%的专票之后,后面再开票时,还可以再开1%的税率吗?
文文老师
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提问时间:09/08 16:01
#税务#
还可以再开1%的税率。
阅读 104
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城镇土地使用税和房产税是如何计算的?
家权老师
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提问时间:09/08 15:58
#税务#
从价是按房产原值*(1-30%)*1.2%交房产税, 从租是按租金不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额 城镇土地使用税税率是按单位面积税额交,每个城市的地段都不一,需要咨询当地税局12366
阅读 82
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老师,如何做个人薪金所得税会计相关分录
宋生老师
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提问时间:09/08 15:54
#税务#
你好,这个发放工资的时候,借应付职工薪酬 贷银行存款,应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候,借应交税费-应交个人所得税,贷银行存款。
阅读 17
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老师,你好,请问一下,税务要我出一份情况说明,广告服务费,不是我们公司的经营范围,发票24.7.29已开发票,9.29已冲红,这个情况说明怎么写给税局?
刘艳红老师
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提问时间:09/08 15:54
#税务#
您好, 《关于广告服务费发票开具及冲红的情况说明》 尊敬的[XX税务局]: 我司[公司全称](统一社会信用代码:[填写]),注册地址为[公司地址],法定代表人[姓名],现就我司于[20X]年[X]月[X]日开具的广告服务费发票(编号:[发票号码])及后续冲红事项向贵局作出如下说明: 一、基本情况概述 我司主营业务为[简要说明公司营业执照载明的经营范围,例如:“机械制造与销售”“软件开发服务”等],广告服务不属于我司经核准的经营范围。此次涉及的发票系因[具体原因,如:业务合作方需求/财务人员误操作/系统归类错误等]导致开具了“广告服务费”项目,该行为存在超出经营范围开票的问题。 二、事件经过 发票开具背景 时间:[20X]年[X]月[X]日 发票信息:发票编号[XXX],金额[XX元],购买方为[客户名称],销售方为我司,开票项目为“广告服务费”。 原因说明:当时因[具体原因,例如:①客户要求以‘广告费’名义开票以便其入账;②我司财务人员对业务实质理解偏差,误将某项服务归类为广告服务;③其他客观因素]。此笔业务的实际内容为[真实业务内容,需与合同一致,例如:“设备维护技术服务”“软件升级支持”等],并非真正意义上的广告服务。 发现问题及处理过程 自查发现:我司在[发现时间]通过内部审计/税务风险排查/客户反馈等方式,意识到该发票存在超范围开票问题。 主动纠错:为确保合规,我司已于[20X]年[X]月[X]日按规定对上述发票进行全额冲红(红字发票编号:[红冲发票号码]),并重新开具符合经营范围的发票(如有)。 账务调整:同步完成相关账目调整,确保财务报表真实反映业务实质。 三、原因分析 本次事件暴露出我司在以下环节存在疏漏: 业务审核机制不足:未严格核对开票项目与经营范围的一致性; 人员培训不到位:财务及业务人员对税收政策的理解存在偏差; 风险防控意识薄弱:未充分识别跨经营范围开票的风险。 四、整改措施及承诺 为杜绝此类问题再次发生,我司已采取以下措施: 完善内控制度:修订《发票管理制度》,明确开票前需双重核查经营范围与业务实质; 加强人员培训:组织财务、业务部门学习《发票管理办法》及最新税收政策,强化合规意识; 系统优化:在开票系统中设置经营范围关键词预警,自动拦截不匹配的项目; 定期自查:每季度开展发票专项检查,及时发现并纠正潜在风险。 我司郑重承诺:今后将严格遵守税收法律法规,规范经营行为,坚决杜绝超范围开票等违规情形。恳请贵局予以监督指导! 五、附件材料 原发票复印件(编号:[XXX]); 红字发票复印件(编号:[XXX]); 业务合同/协议复印件(证明真实业务内容); 账务调整凭证复印件; 其他佐证材料(如沟通记录、情况说明等)。 特此说明! [公司名称](盖章) [法定代表人签字] [日期] [联系人及电话]
阅读 44
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公司法人机构在北京,社保也在北京缴纳,但工程项目在昆明,外经证已报验,工资在昆明发放,这种情况,个税从北京转到昆明申报缴纳,对纳税人(已有北京户口及住房)享受北京政策有什么不利影响吗?还是在京交个税没什么额外优惠?
家权老师
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提问时间:09/08 15:54
#税务#
昆明申报是申报项目人员的工资,机构所在地人员的工资还是在北京申报
阅读 35
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老师,收到对方公司增值税专用发票37800元,实际结算付款为35280元,请问进项抵扣如何操作,可以抵扣多少?
文文老师
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提问时间:09/08 15:52
#税务#
可以全部进项抵扣,金额按倒挤的
阅读 20
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我上月更正了6月份个人工资申报,是养老与医疗填反了,现在要怎么申报
家权老师
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提问时间:09/08 15:50
#税务#
现在直接更正申报就行
阅读 29
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老师:小规模钠税人开自产自销的农产品,税务没有备案,季度超过30万也是兔增值税?
家权老师
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提问时间:09/08 15:48
#税务#
是的,没有备案就要交税的
阅读 14
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老师您好,老板有ab两个公司,可以把b公司的厂房租给a公司用吗?这样的话就可以按租金交房产税比自用交的1.2%交的少
刘艳红老师
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提问时间:09/08 15:47
#税务#
如果是实际的,是可以的,这样是可以少交税
阅读 17
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老师请问下我们今年交了滞纳金会不会影响明年的信用等级?
家权老师
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提问时间:09/08 15:44
#税务#
那个会影响的,不管影响不大
阅读 46
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老师您好,企业提备用金最多提多少
文文老师
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提问时间:09/08 15:42
#税务#
这个没有限制,通常每次不能超过5万
阅读 41
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老师您好,想咨询一下我们学校食堂是承包出去的,今年教育局发文,伙食费要收到学校的专用账户上,我们每个月按结算单付款给食堂,那如果学生需要开具伙食费的发票,是我们学校开具还是承包的食堂开具?
宋生老师
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提问时间:09/08 15:42
#税务#
你好,这个是你们开给学生。
阅读 54
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社保滞纳金是几个点,从什么时候开始计算?
家权老师
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提问时间:09/08 15:41
#税务#
还是按0.05%,按申报缴费最后1日的次日开始
阅读 23
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外国客户直接在我们公司取货,后续我们的产品不享受出口退税,我们就不报关了,只是我们仍然会收这客户的外汇。这有什么影响没?
宋生老师
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提问时间:09/08 15:39
#税务#
你好,这个没关系,当内销交税就行
阅读 35
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老师,员工8月份离职,8月份的时候未及时办理停交社保导致9月份才办理按照社保新规当月离职当月社保也要缴纳,公司跟员工协商可以在8月份工资里扣除9月份全部社保费用700元(比如原来是个人承担200元,公司承担500元),现在我要申报8月属期的个税这个员工9月的社保费用(即700元)要在个税这里体现吗?
家权老师
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提问时间:09/08 15:37
#税务#
还是只能扣除200的哈,始终只能扣除个人部分
阅读 48
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老师 收到银行开具的贷款利息发票,进项税额可以抵扣吗,政策麻烦给一下,谢谢
宋生老师
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提问时间:09/08 15:32
#税务#
你好,贷款服务的不能抵扣。 依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号):附件 1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条第(六)项规定,购进的 “贷款服务” 进项税额不得从销项税额中抵扣
阅读 32
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个税系统提示,一名员工21年未依法申报个税汇算清缴要补税,然后他是去年8月入职我公司的,这个情况是要怎么处理?然后如果要补税需不需要缴纳滞纳金?
刘艳红老师
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提问时间:09/08 15:26
#税务#
您好,意思就是他有个税没有要交,会有滞纳金,要他去把个税交了
阅读 69
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老师,请问子女教育专项附加扣除。包含读小学初中高中的教育吗?
文文老师
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提问时间:09/08 15:26
#税务#
包含读小学初中高中的教育
阅读 45
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老师,小规模纳税人开的免税发票占用季度30万的额度吗?比如这个月百分之一的不含税发票开了15万,免税的发票开了15万,要交那百分之一税率的增值税吗?
家权老师
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提问时间:09/08 15:25
#税务#
没有超30万,也没开专票,不需要交税
阅读 27
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小规模纳税人,开了3%的专票之后,后面开票 还可以开1%的税率吗?
宋生老师
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提问时间:09/08 15:19
#税务#
你好,可以的。操作没问题。
阅读 104
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我们报关费跟港杂费都是挂其他应付,这样可以吗
文文老师
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提问时间:09/08 15:18
#税务#
报关费跟港杂费都是挂其他应付, 可以
阅读 47
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老师好,申报的24年企业所得税汇算清缴可以进行更正吗,如何操作?
文文老师
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提问时间:09/08 15:16
#税务#
申报的24年企业所得税汇算清缴可以进行更正 找到对应申报表,旁边会有更正选项
阅读 25
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公司没有食堂,是小餐馆提供的做好的午餐,一个月已结账,但是对方开的发票是大白菜,销售类型的发票给我有什么分险
刘艳红老师
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提问时间:09/08 15:09
#税务#
您好,他们大类开错了,是吧
阅读 20
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请问,新公司税务登记,自然人一定是法人自己注册登记对吗。法人已下载电子营业执照,且我是管理员
文文老师
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提问时间:09/08 15:08
#税务#
是,自然人一定是法人自己注册登记
阅读 43
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老师问下应聘公司问怎么样才能让公司合理合法的少交税,该怎么样回答
朴老师
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提问时间:09/08 15:05
#税务#
可从四方面回答,核心是 “合法合规、依托政策”:1. 用足税收优惠(如行业、区域、特殊就业优惠);2. 规范核算成本费用(足额列支合规费用、选合适折旧方式);3. 优化业务(拆分业务、选对供应商);4. 合理安排收入确认时间,同时做好财务与发票管理。
阅读 51
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母公司借款给子公司,经母公司董事会决议母公司将借款转长投,子公司将借款转为资本公积,子公司资本公积需要交印花税吗
家权老师
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提问时间:09/08 15:01
#税务#
是的,那个需要交印花税的0.025%
阅读 311
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