财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

某集成电路企业2024年初决议全年投入2000万元进行2个项目研发，分别为R001和R002。其中R001由企业自主研发，当年研发项目尚未完成，发生的1400万元费用化支出；R002委托境外非关联方丙企业研发，签订技术委托开发合同，支付600万元，当年9月研发项目已经完工，符合资本化的条件，摊销年限为10年，当年会计摊销的金额为20万元。则该企业当年可在企业所得税前加计扣除的研究开发费用支出为(）万元。
冉老师 | 提问时间：09/06 16:08

#税务#

你好，同学该企业当年可在企业所得税前加计扣除的研究开发费用支出为1750万元。计算过程如下： 1. 自主研发项目（R001）：根据政策，企业自主研发的费用化支出可按100%比例加计扣除。 ◦ 实际费用化支出：1400万元 ◦ 加计扣除额：1400万元 × 100% = 1400万元 ◦ 合计可扣除额（实际+加计）：1400万元 + 1400万元 = 2800万元（仅需计算加计部分时为1400万元） 2. 委托境外研发项目（R002）：委托境外非关联方研发，按实际支付金额的80%与境内符合条件研发费用的2/3孰低原则确定可加计扣除基数，且可按100%比例加计扣除（注：资本化支出摊销部分不计入加计扣除，仅考虑实际支付额）。 ◦ 实际支付额：600万元 ◦ 可加计扣除基数（取80%限额）：600万元 × 80% = 480万元（因境内研发费用1400万元的2/3约为933.33万元，480万元更低，故取480万元） ◦ 加计扣除额：480万元 × 100% = 480万元 3. 合计加计扣除额：R001加计扣除额 + R002加计扣除额 = 1400万元 + 350万元 = 1750万元

阅读 36

收藏 0
请问老师，A公司建厂房花费800万元，是老板个人账户支付的，建成后转为公司固定资产，这800万元用什么方式转移到公司账户？然后用公司账户花钱建厂房
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 16:06

#税务#

您好，这个是老板支付的，公司要还给法人，你用发票入账就可以

阅读 34

收藏 0
新注册的公司做税务登记中的投资有效期起止，要怎么填写，老是不对
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 16:05

#税务#

您好，是哪个地方，你拍我看下

阅读 64

收藏 0
朴老师进老师，刚才你告诉我市政基础设施配套费，按缴纳环节不同，扣除项目明细不同。在买地时候缴纳，计入取得土地使用权支付的金额，要缴纳契税。在开发环节支付，计入公共配套设施费，不用缴纳契税。我看也有人说计入基础设施配套费。这两个地方项目到底怎么分别应该计入哪里呢？
朴老师 | 提问时间：09/06 16:04

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 63

收藏 0
11题怎么做只看11题麻烦书写下计算过程
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 16:00

#税务#

您好，这个具体的题能提供下吗

阅读 65

收藏 0
老师你好，上个提问结束，我只能从新跟你说，现在遇到问题，问题我公司规模纳税人，3月份开通税务，已经零申报一个季度，公司还没开始建账，公司是电商行业，实际有收入是7月份，金额非常小，我同事说可以继续零申报，但是公户有流水进来，老师你跟我说如果开票了，就不能零申报了,请问老师，这个开票了是指我们开出去的发票还是，别人给我们开的，采购材料给我们开的发票目前有几千块了，我们开出的票目前还没有，请问现在我应该怎么办，麻烦老师按实际工作情况给我解答，万分感谢
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 15:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

收藏 0
老师报个税的时候需要本期收入包含社保和公积金吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:44

#税务#

您好，你是指公司承担的吗？

阅读 54

收藏 0
A公司收到一张发票，发票上开的公司也是A公司，但是A公司要求B公司付款，这样能行？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:39

#税务#

您好你是指A公司自已帮自已开票吗？然后要B公司付款

阅读 90

收藏 0
老师您好。7月付款，宣传品，已收货，未收到发票。8月6号，申报期收到了专票，像这笔业务7月，8月分别怎么处理才正确
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:27

#税务#

您好，7月先做暂估处理，8月收到发票再冲暂估，再做实际的正数分录

阅读 53

收藏 0
公司借钱给个人股东。股东必须在一年之内归还给公司。如果不归还，还会产生税务上的风险，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 15:23

#税务#

您好，如果税务局查账会被要求分红的

阅读 66

收藏 0
老师，下午好，我们公司总部，是各分支机构都是在同一个县城的，企业所得税汇总申报，但是每个店都是有自己店的账本，好多费用的发票都是开总部的，那么总部费用支出就比较大，未分配利润是亏损，但是各门店的未分配是盈利的，这种我们怎么把分店的利润转到总部去呢？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 15:20

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

收藏 0
请问实缴的意义是什么，和分配利润的关系
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:58

#税务#

您好，实缴可以帮助公司筹集资金，这些资金是公司发展的重要支撑，分配利润是公司产生利润，分红

阅读 32

收藏 0
金蝶软件服务发票计什么科目？金额七千多
邹老师 | 提问时间：09/06 14:47

#税务#

你好，可以计入长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销

阅读 58

收藏 0
上个月销售额是574535.54 合计税额 74689.6！在深圳，是包装制造类企业，勾选发票应该勾选多少税额啊。是68944吗
邹老师 | 提问时间：09/06 14:32

#税务#

你好，需要知道单位增值税税负率控制在多少，才可以计算需要勾选多少进项税额的

阅读 45

收藏 0
公司3月开始开通税务，之前没有收入，但是产生成本，上季度零申报，9月开始建账，账套应该如何创建，启用时间是什么什么月份
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:31

#税务#

您好，按期初是0来建就可以，然后按实际的业务来做

阅读 64

收藏 0
现在出租车机打的那种发票，还能报销用吗？抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 14:18

#税务#

您好，不能抵扣进项，可以报销用

阅读 63

收藏 0
个体户的钱转老板卡怎么备注比较好
小菲老师 | 提问时间：09/06 13:47

#税务#

同学，你好备注：往来款

阅读 60

收藏 0
多年前开具的发票已记账并缴纳增值税及附加税，但是应收款至今未回，问过业务人员说合同执行不下去了，但是开的发票也退不回来了，账上老挂着应收款时间较长，我应该怎么处理合规？
邹老师 | 提问时间：09/06 13:46

#税务#

你好，确认无法收回的应收账款，做坏账处理就是了

阅读 27

收藏 0
9月1日起北京要全员社保，公司里有兼职人员，在其他单位有社保有工资，在本公司有兼职工资，这种9月还可以发兼职工资吧？回头次年兼职人员自己做个税汇算，自己补缴合并计税的个税，这样合理吧？需要准备什么资料备查？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 13:43

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

收藏 0
请问法人实缴70万，收入100万，再返给法人70万，要交什么税
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 13:13

#税务#

您好，这个实缴的不能再取回的，如果按分红就是按20%交个税

阅读 64

收藏 0
我们公司主营业务收入是销售商品，服务费收入怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：09/06 13:11

#税务#

同学，你好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 41

收藏 0
老师，我第二季度的企业所得税报表的成本和期间费用有错误，如果更改成本会有预警吗？
小菲老师 | 提问时间：09/06 13:10

#税务#

同学，你好一般不会有预警的

阅读 36

收藏 0
老师好，请问税负率怎么计算？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 12:42

#税务#

您好，增值税税负率是指企业实际缴纳的增值税占销售收入的比率，计算公式为增值税税负率等于实际缴纳的增值税额除以销售收入乘以100%。企业所得税税负率是指企业实际缴纳的企业所得税占利润总额的比率，计算公式为企业所得税税负率等于实际缴纳的企业所得税额除以利润总额乘以100%。税负率是衡量企业税收负担的重要指标，不同行业和规模的企业税负率会有所差异，

阅读 23

收藏 0
老师您好！上个月计提附加税借税金及附加贷应该税费～应交城建税应交教育附加费应交地方教育费附加费，公司有留抵退税额，无需缴税。本月可以将这笔凭证原路红字冲回吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 12:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

收藏 0
老师，我们购买材料没付那么多款，对方给我们多开那十几块票怎么处理，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 12:04

#税务#

您好，不用付的转到营业外收入就可以

阅读 29

收藏 0
老师好，2019年的公司，在202几年完成减资可以不用实缴
家权老师 | 提问时间：09/06 12:00

#税务#

在2027.6.30前减资就可以的

阅读 25

收藏 0
土地增值税扣除项目中，会计核算的土地成本中两大部分。一个是土地征用费包括土地转买价，手续费，拍卖佣金，大市政配套费，契税，耕地占用税; 一个是拆迁补偿费包括拆迁补偿费，安置动迁费，回迁房建造费，农作物补偿费。在土地增值税清算里: 现在我知道土地征用费里的土地买价、手续费，契税这三个在取得土地使用权支付的金额项目进行扣除。拍卖佣金不得扣除。大市政配套费是在开发成本-基础设施费里扣除。耕地占用税、拆迁补偿费、安置动迁费、回迁房建造费、农作物补偿费在开发成本-土地征用及补偿费项目中扣除。麻烦帮我仔细看看，我说的各项扣除内容是否正确。错误的或遗漏的请指教。
波德老师 | 提问时间：09/06 12:00

#税务#

你好，你的说法大部分正确，但关于拍卖佣金有偏差，拍卖佣金可以扣除。在土地增值税清算范畴内，取得土地使用权所支付的金额，涵盖纳税人获取土地使用权支付的地价款，以及依照国家统一规定缴纳的有关费用。土地拍卖佣金是获取土地使用权过程中发生的合理必要支出，属于“按国家统一规定交纳的有关费用”，所以应在“取得土地使用权所支付的金额”项目里扣除。

阅读 78

收藏 0
【多选题】根据增值税规定，下列行为应视同销售征收增值税的有（）。 A.将自产的办公桌用于财务部门办公使用 B.将外购的服装作为春节福利发给企业员工 C.将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 D.将新研发的玩具交付某商场代为销售 E.某企业将资金无偿借给其他企业使用【答案】CDE 【解析】选项 A，将自产的办公桌用于财务部门办公使用，无需视同销售；选项 B，将外购的服装作为春节福利发给企业员工，属于用于集体福利，相关进项不得抵扣，无需视同销售。请老师解答一下，选项E，为什么要入选？
一夫老师 | 提问时间：09/06 11:57

#税务#

无偿借贷按照贷款服务缴纳增值税

阅读 1368

收藏 0
老师:开票额度不够了，在税务平台申请需要提交资料？（一般纳税人专票）
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 11:40

#税务#

您好，可以的，申请临额度就可以，上传合同

阅读 55

收藏 0
年初发行可转换公司债券实际利率8% 期限10年票面利率5% 面值8000万计算当年稀释每股权益时对利润的调节怎么计算？
波德老师 | 提问时间：09/06 11:22

#税务#

你好，对净利润的调整金额 = 债券面值 × 票面利率 × (1 - 所得税税率) 具体计算示例（假设所得税税率为25%） 1. 计算当年应付票面利息：按债券面值和票面利率计算，与实际利率无关。应付票面利息 = 8000万元 × 5\% = 400万元。 2. 计算调整后的净利润增加额：利息费用可在税前扣除，因此需考虑所得税抵扣后的净额。调整金额 = 400万元 × (1 - 25%) = 300万元。

阅读 256

收藏 1

没有找到问题？直接来提问