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年报中有利润情况下是否享有民族地方部分优惠的三个选项，申报时怎么判断是否享有呢？还是按默认的来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:31

#实务#

您好，由于税收优惠政策的具体内容和执行细节可能会因地区而异，建议企业直接联系当地税务机关获取最准确的信息。税务机关可以提供关于减征或免征的具体比例、申请流程以及其他相关要求如果没有就按默认的来

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老师，关于工资申报月份的问题，比如5月的工资是6月申报期内申报并且6月发放的，但税法上说应该按照实际取得的月份作为所属期，也就是发放工资的次月去申报工资，但是时间跨度较长，不好调整，怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/26 12:29

#实务#

可通过自然人电子税务局扣缴端更正申报，按步骤修改数据并重新计算税额后进行报送和缴纳；主动与税务机关沟通说明情况，请求指导或特殊处理；制定调整计划，明确调整起始时间及处理衔接问题；规范未来申报流程，明确时间节点，加强内部培训与审核。

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公司处置了一个运输设备（购进时有进项抵扣的），怎么开发票。项目，税率怎么开？收到8000元，税率怎么计算，怎么申报？
朴老师 | 提问时间：04/26 12:28

#税务#

开票：项目填 “运输设备” ，税率 13% ，可开普票或专票。计算：不含税销售额 = 8000÷(1 + 13%) ≈ 7079.65元，税额 = 7079.65×13% ≈ 920.35元。申报：一般纳税人，不含税销售额填 “按适用税率计税销售额” 栏，税额填 “销项税额” 栏，并在附列资料（一）对应行次填销售额和税额。

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老师，公开招标，四个供应商，预算790万，其他三家供应商报价差不多600多万，有一家报价410万，这家报价低的怎么才能证明合理性？
朴老师 | 提问时间：04/26 12:27

#实务#

要证明 410 万报价的合理性，可从成本角度说明原材料、生产、管理等成本低的原因并提供依据；展示技术创新或优化设计能降本的方案及证明；给出商务策略上如付款、交货、服务等方面的独特安排及说明；阐述基于市场拓展等因素的市场竞争考虑；提供财务报表等说明企业资金状况和盈利预测，以表明报价合理且可支撑项目实施。

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老师：内含增长率的公式是如何推导的怎么由 0=净经营资产销售百分比-[（1+销售增长率）/销售增长率]×预计营业净利率×（1-预计股利支付率）推出内含增长率=A×B×C/（1-A×B×C）
apple老师 | 提问时间：04/26 12:25

#CPA#

同学你好，我给你解答

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原来认缴时间都很长，比如一个公司认缴出资时间是2047年，现在新的公司法规定5年内要实缴到位，现在企业年检，认缴时间是按章程的认缴时间2047年，还是填2030年
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 12:22

#实务#

您好，按2030，也就是新公司法的5年内申报填

阅读 25

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经营所得税的预缴纳税申报是季度的报表么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:20

#税务#

您好，是的，这个就是季度报表

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去年暂估5万，今年回票2万，年报中是账载金额3，税收金额填0，调增金额3？还是填帐载金额5，税收2调增3？哪一种是对的
郭老师 | 提问时间：04/26 12:15

#实务#

你好按第一种方法就可以的

阅读 8

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建筑企业收到工程类进项发票，先入工程施工，后面用工程结算过度一下，在结转成本对吗？
郭老师 | 提问时间：04/26 12:15

#税务#

你好对的工程结算是收到结算款不做收入的

阅读 18

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小微企业季度所得税交的是5%，为什么年度汇算清缴的时候是10%？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:14

#税务#

您好，利润不超过300W是按5%的

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投资基金公司，投资回报过高，如何筹划？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 12:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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商贸一般纳税人，购进苗木，再卖出时，开票增值税税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:09

#税务#

您好，这个是按9%的税率

阅读 22

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老师:请问建筑行业环保税由业主方（建设方），施工方还是总包方申报的呢？如果申报按建筑面积计算吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 12:08

#实务#

您好，施工方交税，按扬尘/噪声实际排放计算，按实际污染量计算：扬尘税 = 扬尘产生系数 - 削减系数 * 月施工面积 * 地方税额例：未防尘按0.5kg/m²计算，达标防尘可减免90% 。噪声税：超标分贝数 * 超标天数 * 税额。

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老师，公司最早的一笔日记账是3月份的，我把内账的启用年月设置到3月份吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:07

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 10

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老师，先设计再成交的设计费分两种：一种是最后也没成交，公司也付了设计师提成；还有一种是最后成交了。没成交的计入销售费用-客户开发还是业务宣传？成交的，先计销售费用，成交后是不是结转到成本？
郭老师 | 提问时间：04/26 12:05

#实务#

销售费用设计服务合同履约成本，确认收入时候结转到主营业务成本

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创投公司运营收益，属于免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:05

#税务#

如果创**司是从其他居民企业获得的股息、红利等权益性投资收益，并且这些收益不是来源于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月的投资，那么这部分收益通常是免税的

阅读 11

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汇算清缴A105090表，没有内容可填，还需要打开保存吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 12:04

#实务#

您好，没有可填，不用管，也不用填

阅读 16

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2022年4-12月份小规模收入分录，是借银行，贷收入（价税合计金额）吗？还是拆分增值税，然后减免的增值税结转到营业外收入
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 12:04

#实务#

您好，要拆开的，因为我们到季末才知道是不是季度没超30万，也就是先计增值税，再转让营业外收入

阅读 15

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老师，已付款未开票的往来怎么弄，票也开不出来
小菲老师 | 提问时间：04/26 12:03

#实务#

同学，你好做费用成本，但是不能税前扣除借：费用、成本、库存商品贷：银行存款

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湖南省2025年初级会计继续教育学分需要多少算及格
周老师 | 提问时间：04/26 11:57

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 90学分（60专业+30公需）。祝您学习愉快！

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清贾苹果老师回答，其他人误接，否则差评！！环保税怎么做账
apple老师 | 提问时间：04/26 11:57

#CPA#

同学你好，我给你解答

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1615

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企业所得税季度申报表中营收入与营业成本可以填0吗?
王一老师 | 提问时间：12/07 15:27

#会计实务#

在企业所得税季度申报表中，营收入和营业成本不能填写为0。营收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入，而营业成本是指企业在一定时期内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。一般情况下，企业都会有一定的营收和营业成本，所以填写为0是不符合实际情况的。如果企业在某个季度没有发生营业收入和营业成本，应该填写为“无”或者“-”等符号来表示。

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一般纳税人应交税费二级科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:19

#会计实务#

一般纳税人应交税费二级科目包括但不限于以下几个： 1. 增值税：包括销项税和进项税； 2. 企业所得税：包括应交企业所得税和暂时性差异调整； 3. 城市维护建设税：包括城市维护建设税和暂时性差异调整； 4. 教育费附加：包括教育费附加和暂时性差异调整； 5. 地方教育附加：包括地方教育附加和暂时性差异调整； 6. 印花税：包括印花税和暂时性差异调整； 7. 资源税：包括资源税和暂时性差异调整； 8. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税和暂时性差异调整； 9. 房产税：包括房产税和暂时性差异调整； 10. 汽车购置税：包括汽车购置税和暂时性差异调整。这只是一些常见的纳税科目，实际应交税费科目可能因企业所在地区和行业的不同而有所差异。建议根据具体情况，参考税务规定和会计准则进行核算。

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季度财务报表资产总额怎么填
秦老师 | 提问时间：12/07 15:15

#会计实务#

填写季度财务报表资产总额时，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定资产类别。根据财务报表的要求，将资产按照流动资产和非流动资产进行分类。流动资产包括现金、应收账款、存货等短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等长期持有的资产。 2. 其次，计算各个资产类别的金额。根据企业的账务记录和财务报表的要求，计算出每个资产类别的金额。这可能需要查阅企业的会计记录、银行对账单、存货清单等相关资料。 3. 然后，将各个资产类别的金额加总。将每个资产类别的金额相加，得到流动资产总额和非流动资产总额。 4. 最后，将流动资产总额和非流动资产总额相加，得到季度财务报表的资产总额。需要注意的是，填写季度财务报表资产总额时，应确保数据的准确性和完整性，并遵守相关会计准则和财务报告要求。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 819

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最新应交税费二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 15:11

#会计实务#

根据最新的会计准则和税法规定，最新应交税费的二级科目通常包括以下几个： 1. 应交增值税：包括应交增值税、进项税额转出、销项税额转出等。 2. 应交营业税：包括应交营业税、进项税额转出、销项税额转出等。 3. 应交所得税：包括应交所得税、递延所得税负债等。 4. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、进项税额转出、销项税额转出等。 5. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、进项税额转出、销项税额转出等。 6. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加、进项税额转出、销项税额转出等。 7. 应交资源税：包括应交资源税、进项税额转出、销项税额转出等。 8. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、进项税额转出、销项税额转出等。需要注意的是，具体的应交税费科目可能会根据不同的行业和企业的情况有所差异，因此在实际操作中还需要根据具体情况进行调整和确认。

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3万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:10

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为4%，则利息计算公式为：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 4% = 1200元所以，3万块钱存银行一年的利息是1200元。

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10万一年的定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以得知定期利息为10万一年。这意味着每年可以获得10万的利息收入。请注意，这个问题没有提供具体的利息率或利息计算方式，因此无法计算出准确的利息金额。如果你能提供更多的信息，例如利率或利息计算方式，我将能够帮助你计算出准确的定期利息金额。

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营业外收入是损益类科目吗
秦老师 | 提问时间：12/07 15:01

#会计实务#

是的，营业外收入是损益类科目。损益类科目是用来记录企业经营活动中的收入和支出，包括营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入和营业外支出等。营业外收入是指与企业主营业务无直接关系，但与企业经济利益有关的收入，如投资收益、出售资产收入等。在会计准则中，营业外收入通常在损益表中列示，并与营业收入分开进行核算。

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降负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:57

#会计实务#

降负债是指企业通过一系列措施减少其负债的过程。负债是企业所欠的债务或承担的义务，包括应付账款、借款、应付利息、应付股利等。降负债可以帮助企业减轻债务负担，改善财务状况，提高企业的偿债能力和经营稳定性。降负债的方法主要有以下几种： 1. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。 2. 资产出售：企业出售一部分资产以筹集资金，用于偿还债务。 3. 股权融资：企业发行股票或增发股票，筹集资金用于偿还债务。 4. 内部融资：企业通过内部资金的调剂，将一部分资金用于偿还债务。 5. 利润留存：企业通过盈利后留存一部分利润，用于偿还债务。 6. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。降负债的目的是为了减少企业的财务风险，改善企业的资金状况，增加企业的偿债能力，提高企业的信誉度。在进行降负债的过程中，企业需要合理规划资金运作，确保能够平稳偿还债务，并避免新的负债产生。

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