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老师请问，有同事报销没有发票做账如下. 借管理费用所得税费—企业所得税贷:银行存款应交所得税—企业所得税这么做对吗？那我们公司实际有亏损不用交，那年底这两个科目怎么处理？
郭老师 | 提问时间：04/27 09:43

#税务#

借应交税费所得税借所得税费用负数不交不用计提红冲了就行

阅读 24

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一个公司开票是规定开多少额度吗
家权老师 | 提问时间：04/27 09:42

#税务#

是的，开票有额度哈，直接看电子税局开票的界面就有提示

阅读 12

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4S店的销售台账是怎么做的呀老师，有销售价，什么基价，什么采购价，保险啊返利啊这些
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:41

#实务#

你好，这个本身没有固定的标准格式。企业根据实际需要来设定格式就行。

阅读 67

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郭老师，问一下，我企业所得税汇算清缴的职工薪酬，帐套里的贷方金额在汇算的时候调增后，是不是要把帐里的贷方金额也要做以前年度损益
李老师A | 提问时间：04/27 09:41

#实务#

你好，同学，只需在汇算清缴表上调增，账务不需要处理

阅读 14

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老师，问下个体户开了专票11万，普票6万，增值税申报表是专票金额填一二栏，普票填在免税销售额9 10栏吗
家权老师 | 提问时间：04/27 09:40

#税务#

普票填在第11栏的哈

阅读 257

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老师请问制衣厂现在是小规模纳税人，想改变成一般纳税人，需要另外建账，还是就原来的账接着做
文文老师 | 提问时间：04/27 09:40

#实务#

你好，就原来的账接着做。

阅读 13

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老师，请问给医院开具发票，开普票和专票对于医院有什么影响
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:39

#实务#

你好，这个医院没什么影响。特别是公立医院。

阅读 6

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应付账款，负数，是什么意思，谢谢
文文老师 | 提问时间：04/27 09:39

#实务#

应付账款，负数，是多付了

阅读 4

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老师，个体户个税缴纳经营所得，为什么税务局打电话让法人交个人所得税
文文老师 | 提问时间：04/27 09:38

#实务#

交工资个税，不是经营所得个税？

阅读 19

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请问我们2月份取放得发票并抵扣，现在对方红冲，这部分的税我们什么时候补缴？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:38

#税务#

现在红冲了，次月进项转出，并交增值税

阅读 14

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公司请了兼职保洁，这部分工资应如何申报？保洁是个人，没有劳务公司
家权老师 | 提问时间：04/27 09:37

#实务#

还是按劳务报酬申报个税

阅读 14

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老师，我公司要成立子公司，百分之百控股，在税收方面有什么好处呢
家权老师 | 提问时间：04/27 09:37

#税务#

只是在增值税方面想不升级一般纳税人分摊收入

阅读 12

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老师你好，请问我们公司自己的员工名下的公司给我们公司开发票，这种情况有没有合不合理？业务是真实业务
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:36

#税务#

你好，有时间业务就行了。

阅读 9

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老师，看法人名下挂帐多少钱是不是看其他应收款借方余额
家权老师 | 提问时间：04/27 09:35

#实务#

是的，就是那样看就行

阅读 7

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公司目前有500万贷款，现在更换法人，更换完后，旧法人还对之前500万贷款有关系吗？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:35

#实务#

旧法人对之前500万贷款，没有关系

阅读 25

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老师，我们是开采销售砂石的矿业公司，我们长期待摊费用和釆矿权是按储量摊销，为什么我同事采矿权是按固定储量摊销，长期待摊费用又是按剩余储量摊销呢？（采矿权原值不变，长摊平时有发生额原值有变动）
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:35

#实务#

你好，这种确实不太合理了。正常原值是不变的才对。

阅读 7

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我公司登录电子税务局，需要老板娘刷脸登录，每次登录很麻烦，怎么把时间调成30天
文文老师 | 提问时间：04/27 09:35

#税务#

电子税务局的刷脸登录通常由系统根据企业风险等级自动设定，目前无法直接调整为30天。

阅读 14

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老师，利润表中的“主营业务税金及附加”是指什么税？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:35

#税务#

?税金及附加主要包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税及环境保护税等?。

阅读 7

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海关税则编码就是HS编码吗？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:34

#实务#

是，海关税则编码就是HS编码

阅读 15

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老师，之前会计把招待外部人员的高铁票记入了管理费用/差旅费791元，，在企业汇算时把这笔费用并入了管理费用/业务招待费，在填企业所得税申报表时期间费用中是该把原业务招待费加上调整过来的791元合计填在期间费用的业务招待费中，在原差旅费用扣除调整到业务招待费中的791元是吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 09:32

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 23

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执行小企业会计准则，收到跨年的发票怎么入账。
文文老师 | 提问时间：04/27 09:32

#实务#

可直接做为当期损益处理

阅读 11

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小规模纳税人费用票怎么做账
周老师 | 提问时间：12/07 15:36

#会计实务#

小规模纳税人费用票的账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 收到费用票据：包括发票、收据、费用凭证等，应当确保票据的真实性、合法性和完整性。 2. 登记费用票据：将收到的费用票据按照科目分类登记到会计账簿中。常见的费用科目包括办公费、水电费、交通费、差旅费、业务招待费等。 3. 核对票据与凭证：将费用票据与相应的费用凭证进行核对，确保票据与凭证的一致性。 4. 填制费用凭证：根据费用票据的内容，填制相应的费用凭证。费用凭证应包括日期、摘要、借贷科目、金额等信息。 5. 记账：根据填制的费用凭证，将费用金额分别记入相应的借方和贷方科目中。 6. 汇总费用：按照一定的时间周期，将各个费用科目的金额进行汇总，得出总费用金额。 7. 报销费用：根据公司的报销规定，将费用凭证提交给财务部门进行报销。需要注意的是，小规模纳税人在处理费用票时，应遵守相关税法法规的规定，确保费用的合理性和合法性，并及时进行会计账务处理。另外，建议小规模纳税人在做账时可以咨询会计师或税务专业人士的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1615

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企业所得税季度申报表中营收入与营业成本可以填0吗?
王一老师 | 提问时间：12/07 15:27

#会计实务#

在企业所得税季度申报表中，营收入和营业成本不能填写为0。营收入是指企业在一定时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所取得的收入，而营业成本是指企业在一定时期内生产和销售商品、提供劳务所发生的直接成本和间接成本。一般情况下，企业都会有一定的营收和营业成本，所以填写为0是不符合实际情况的。如果企业在某个季度没有发生营业收入和营业成本，应该填写为“无”或者“-”等符号来表示。

阅读 1606

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一般纳税人应交税费二级科目有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:19

#会计实务#

一般纳税人应交税费二级科目包括但不限于以下几个： 1. 增值税：包括销项税和进项税； 2. 企业所得税：包括应交企业所得税和暂时性差异调整； 3. 城市维护建设税：包括城市维护建设税和暂时性差异调整； 4. 教育费附加：包括教育费附加和暂时性差异调整； 5. 地方教育附加：包括地方教育附加和暂时性差异调整； 6. 印花税：包括印花税和暂时性差异调整； 7. 资源税：包括资源税和暂时性差异调整； 8. 城镇土地使用税：包括城镇土地使用税和暂时性差异调整； 9. 房产税：包括房产税和暂时性差异调整； 10. 汽车购置税：包括汽车购置税和暂时性差异调整。这只是一些常见的纳税科目，实际应交税费科目可能因企业所在地区和行业的不同而有所差异。建议根据具体情况，参考税务规定和会计准则进行核算。

阅读 1083

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季度财务报表资产总额怎么填
秦老师 | 提问时间：12/07 15:15

#会计实务#

填写季度财务报表资产总额时，需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定资产类别。根据财务报表的要求，将资产按照流动资产和非流动资产进行分类。流动资产包括现金、应收账款、存货等短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产包括固定资产、无形资产、长期投资等长期持有的资产。 2. 其次，计算各个资产类别的金额。根据企业的账务记录和财务报表的要求，计算出每个资产类别的金额。这可能需要查阅企业的会计记录、银行对账单、存货清单等相关资料。 3. 然后，将各个资产类别的金额加总。将每个资产类别的金额相加，得到流动资产总额和非流动资产总额。 4. 最后，将流动资产总额和非流动资产总额相加，得到季度财务报表的资产总额。需要注意的是，填写季度财务报表资产总额时，应确保数据的准确性和完整性，并遵守相关会计准则和财务报告要求。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 819

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最新应交税费二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 15:11

#会计实务#

根据最新的会计准则和税法规定，最新应交税费的二级科目通常包括以下几个： 1. 应交增值税：包括应交增值税、进项税额转出、销项税额转出等。 2. 应交营业税：包括应交营业税、进项税额转出、销项税额转出等。 3. 应交所得税：包括应交所得税、递延所得税负债等。 4. 应交城市维护建设税：包括应交城市维护建设税、进项税额转出、销项税额转出等。 5. 应交教育费附加：包括应交教育费附加、进项税额转出、销项税额转出等。 6. 应交地方教育附加：包括应交地方教育附加、进项税额转出、销项税额转出等。 7. 应交资源税：包括应交资源税、进项税额转出、销项税额转出等。 8. 应交城镇土地使用税：包括应交城镇土地使用税、进项税额转出、销项税额转出等。需要注意的是，具体的应交税费科目可能会根据不同的行业和企业的情况有所差异，因此在实际操作中还需要根据具体情况进行调整和确认。

阅读 695

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3万块钱存银行一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:10

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的利率为4%，则利息计算公式为：利息 = 存款 × 利率利息 = 3万 × 4% = 1200元所以，3万块钱存银行一年的利息是1200元。

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10万一年的定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：12/07 15:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以得知定期利息为10万一年。这意味着每年可以获得10万的利息收入。请注意，这个问题没有提供具体的利息率或利息计算方式，因此无法计算出准确的利息金额。如果你能提供更多的信息，例如利率或利息计算方式，我将能够帮助你计算出准确的定期利息金额。

阅读 37782

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营业外收入是损益类科目吗
秦老师 | 提问时间：12/07 15:01

#会计实务#

是的，营业外收入是损益类科目。损益类科目是用来记录企业经营活动中的收入和支出，包括营业收入、营业成本、营业费用、营业外收入和营业外支出等。营业外收入是指与企业主营业务无直接关系，但与企业经济利益有关的收入，如投资收益、出售资产收入等。在会计准则中，营业外收入通常在损益表中列示，并与营业收入分开进行核算。

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降负债是什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:57

#会计实务#

降负债是指企业通过一系列措施减少其负债的过程。负债是企业所欠的债务或承担的义务，包括应付账款、借款、应付利息、应付股利等。降负债可以帮助企业减轻债务负担，改善财务状况，提高企业的偿债能力和经营稳定性。降负债的方法主要有以下几种： 1. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。 2. 资产出售：企业出售一部分资产以筹集资金，用于偿还债务。 3. 股权融资：企业发行股票或增发股票，筹集资金用于偿还债务。 4. 内部融资：企业通过内部资金的调剂，将一部分资金用于偿还债务。 5. 利润留存：企业通过盈利后留存一部分利润，用于偿还债务。 6. 债务重组：企业与债权人进行协商，通过延长还款期限、降低利率、减免部分债务等方式重新安排债务结构。降负债的目的是为了减少企业的财务风险，改善企业的资金状况，增加企业的偿债能力，提高企业的信誉度。在进行降负债的过程中，企业需要合理规划资金运作，确保能够平稳偿还债务，并避免新的负债产生。

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