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在计算销售农机整体的销项税额时,为什么包装费也要用9%的税率呢,不应该算作是销售货物13%的税率吗
暖暖老师
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提问时间:05/08 09:59
#CPA#
你好,价外费用应该跟主物是一样的税率
阅读 1161
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这里申报后需要缴费的,但是这里查询不到缴费记录
郭老师
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提问时间:04/17 17:49
#CPA#
一般都是从个人账户里面扣的,让你老板查一下
阅读 1161
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我想问一下这个初始直接费用怎么用资本化至租赁标的资产的成本又要记录当期损益?老师能列一下相关的分录吗
沈洁老师
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提问时间:04/05 21:31
#CPA#
你好,这个直接费用跟类似于固定资产安装费用,初期计入使用权资产成本,以后各期计提折旧再进损益,分录: 初始,借:使用权资产 贷:银行存款 以后各期:借:管理费用或其他损益科目 贷:使用权资产累计折旧 希望可以帮助你,谢谢
阅读 1161
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老师,公司有一堆去年费用还未处理,今年的第一个季度至今还未处理,后面再处理的话对咋们账务处理和税务有什么风险?
家权老师
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提问时间:04/05 09:35
#CPA#
你好,去年的费用,建议做到12月,然后做汇算。不能做到今年
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请问老师,软件产品属于无形资产吗?比如单位出售导航的语音系统,按照什么税率缴纳增值税?
一鸣老师
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提问时间:09/07 15:49
#CPA#
软件产品销售的税率是13%
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A107012研发费用加计扣除优惠明细表4第48行“当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分。问题:将研发活动形成的样品无偿赠送给客户,算不算这里的“销售”?
李老师
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提问时间:08/02 11:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发活动直接形成的产品(包括组成部分)对应的材料部分,可以在产品销售当年从研发费用中扣除。这意味着,如果企业将研发活动形成的样品无偿赠送给客户,这种行为属于视同销售,因为样品实际上是研发活动的成果之一,它的处置会影响到企业的研发费用和成本核算。因此,将样品无偿赠送给客户会涉及到从研发费用中扣除对应材料费用的问题。 祝您学习愉快!
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老师: 长期股权投资成本法下,长期股权投资的入账价值是按初始投资成本入账,不需要将初始投资成本与被购买方的公允价值*份额相比,对吗? 像这一道题,直接按股票的市场价入账,并没有再与被购买方可辨认净资产的公允价值90 000*份额相比较。
秦老师
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提问时间:05/10 17:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用的,这里是个别报表,直接按照付出对价的公允来确认长投的入账价值就可以了。 祝您学习愉快!
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历年真题注会财管2014年的综合题残值交税为什么是100不是150
李老师
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提问时间:08/07 13:06
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这里无法准确的找到您说的具体是哪一道题,麻烦您贴一下题干或者具体一下题目的位置,老师才可以有针对性的为您解答哦! 祝您学习愉快!
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老师,想问下三个概念,谢谢 1、未到期计提的利息属于法定孳息吗? 2、到期未付的利息,属于法定孳息吗? 3、到期未付的逾期利息也就是罚息是吧,这个属于法定孳息吗?
汪老师
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提问时间:07/04 09:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、未到期计提的利息属于法定孳息吗? 答复:不属于。 2、到期未付的利息,属于法定孳息吗? 答复:属于。 3、到期未付的逾期利息也就是罚息是吧,这个属于法定孳息吗? 答复:属于。 祝您学习愉快!
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货币资金大量减少属于什么重大错报风险
汪老师
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提问时间:06/22 14:19
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:货币资金大量减少,可能存在少记货币资金的重大错报风险。具体需要结合实务情况进行分析。祝您学习愉快!
阅读 1161
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老师金融资产分成了三类,摊余成本计量的债券投资,和计入损益的交易行金融资产,和计入其他综合收益的其他权益工具投资,金融资产分为三类,报表里是债券投资和交易型金融资产和其他权益工具投资,为啥报表里还有长期股权投资?难道金融资产不是用上面的三类概括么?
张老师
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提问时间:05/03 13:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:分类的三类金融资产是债权投资、其他债权投资、交易性金融资产其他权益工具投资是指定的长期股权投资属于金融资产但是不属于金融工具准则规范的金融资产的不属于三类里面的祝您学习愉快!
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商标代理费的概念及适用场景?
东老师
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提问时间:05/07 06:20
#CPA#
您好,代理费一般指的是代理客户注册商标收取的代理费用
阅读 1160
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您好 老师 研发废料销售的账务处理,要不要冲减当年的研发费用
张壹老师
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提问时间:04/07 10:34
#CPA#
你好,要冲减当年的研发费用
阅读 1160
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第一张照片是题和答案,第二张和第三张照片是题和答案,这两个问题不都是承兑协议被撤销吗,为什么一个答案是票据无因性,一个是票据切断制度
法律老师
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提问时间:08/22 22:10
#CPA#
个人认为两个都是可以的,只不过是从不同的角度回答的,都是可以解释清楚,承兑人是不可以拒绝付款的。第一个是因为承兑人已经承兑那么就是票据上的主债务人是不可以以自己以出票人之间的抗辩事由对抗持票人的,第二个因为票据是一旦成立就与基础关系相分离,所以基础关系是不会影响票据行为效力的。
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甲公司2020年税前会计利润为1 000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万 元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司 的商标权自上年年末开始摊销,原价为90万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票,初始成本为80万元,田公司将此投资作为交易性金融资产,上年末此投资的公允价值为110万元。田公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4)应收账款年初账面余额为 50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。 要求:作出甲公司2020年所得税的会计处理。
注会会计老师
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提问时间:12/30 00:05
#CPA#
应纳税所得额=1000+(110-80)+(90/5+32)-90/10-10+40-(10-2)=1093 应交所得税=1093*25%=273.25 借:递延所得税资产[30+(81-40)-(110-80)-(10-8)]*25% 所得税费用(倒挤) 贷:应交税费——应交所得税273.25
阅读 1160
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成本会计问题: 举例分析支出、损失、费用、成本的区别与联系,并说明为什么要正确划分。
兮兮老师
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提问时间:12/11 14:35
#CPA#
尊敬的学员您好!参考一下。 资金的支出都称之为支出,损失和费用都属于支出. 损失是由外部和偶发性的事项所引起的,这些事项不经常发生,也不能预期在企业经营中一定会发生.这些交易、事项和情况绝大部分来源于个别个体及其管理无力控制的外界因素。 费用是企业经营活动中为产生收益而产生的支出,是与经营性收入配比产生的。是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出".在会计上,支出仍比费用所含范围要广泛.只有那些在企业生产经营活动中为取得营业收入而发生的各种支出,才是费用.而其他原因发生的支出,如偿还借款、支付应付账款、为分配利润而支付的款项、为购买固定资产而支付的款项等等都与营业收入无关,都不能构成企业的费用,但是支出或早或迟最终会转化为费用,但并不是所有的支出在一发生时,就是费用. 损失是指由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出
阅读 1160
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审计#请问下:有两句话如何理解?:1.注册会计师无需累积明显微小错报。2.注册会计师应当要求管理层更正所有累积的所有错报。疑点:既然无需累计为什么又要更正所有累积的错报?不明白,麻烦老师指点,谢谢!
小毕老师
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提问时间:01/19 20:38
#CPA#
您好,正在为您解答
阅读 1160
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老师,会计,怎么理解借方是资本的流出,贷方是资本的流入?
注会会计老师
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提问时间:08/09 14:35
#CPA#
资本就是所有者权益 所有者权益贷方增加,借方减少
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题目:某市一家商贸企业2023年转让一块位于市区的土地使用权,取得含税收入560万。2016年年初取得该土地使用权时支付地价款434万,发生相关税费8万。该企业选择简易计税方法计算缴纳增值税,求土地增值税税额。 不明白为什么商贸企业转让土地使用权时,要差额计税?土地使用权属于不动产吗?
金老师
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提问时间:06/11 20:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增土地使用权专门有规定如下:本题2016年年初取得属于营改增之前所以可以差额计税。 依据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税[2016]47号)文件规定:纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。 纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
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老师~这题求解~~~ 公司一台4年前购买的生产设备,购置成本5万元,估计还可使用6年,已提折旧2万元,期满无残值。若继续使用旧设备每年可获得销售收入7万元,每年付现成本4万元。该公司现计划用一台高新技术设备取代旧设备,约需价款8万元,估计可使用6年,期满预计残值0.8万元。购入新设备时,旧设备可作价3万元变卖。使用新设备后,每年可获销售收入10万元,每年付现成本5万元。假定该公司资本成本为10%,所得税税率25%。新旧设备均使用平均年限法计提折旧。该公司是继续使用旧设备还是对其进行更换
小赵老师
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提问时间:01/22 14:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要计算出两个方案的净现值, 新设备预计使用年限和旧设备尚可使用年限相同,所以选择净现值最大的方案就可以。 祝您学习愉快!
阅读 1160
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亲爱的老师您好,图片中的题目,解题思路和答案写一下,谢谢
汪老师
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提问时间:07/31 17:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用反向购买前法律上母公司股数乘以其每股公允价值,即合并成本=2 000*4=8 000(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1160
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老师好 怎么通俗易懂的理解利息抵税
于老师
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提问时间:05/09 17:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:因为这里利息对于支付利息的一方而言取得相关合法票据是作为费用可以在企业所得税前扣除的,这样会导致当期的应纳税所得额减少的,最终会导致缴纳的税款减少的。所以可以起到抵税的效果的。祝您学习愉快!
阅读 1160
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第一个选项不是应该申请更正登记么,因为涉及到了使用权的转让
波德老师
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提问时间:07/08 06:08
#CPA#
同学你好,第一个选项应该是转移登记
阅读 1159
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这道题目甲公司持有乙公司的期权,为什么会影响稀释每股收益?这是乙公司的期权,为为什么甲公司持有18万份就会有对应的净利润呢
杰老师
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提问时间:07/07 17:49
#CPA#
同学,你好。麻烦稍等一下。
阅读 1159
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老师好, 17年的,第2个选项是不是不对?应该是现金净流量的现值吧?
廖君老师
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提问时间:05/06 21:14
#CPA#
您好,没错的,市场价值就是我们的卖价,也就是以后有钱进来,客户愿意给的钱
阅读 1159
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这个 D怎么错了?麻烦解答一下
朱小慧老师
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提问时间:12/12 18:58
#CPA#
您好,解答如下 应该是机会成本不是实际成本 资本成本是企业为筹集和使用资金而付出的代价。这一定义表明,资本成本是企业的投资者对投入企业的资本所要求的收益率,同时也就是企业的机会成本,但并不是企业实际付出的代价
阅读 1159
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为什么支票的付款人不属于票据义务人呢?
王超老师
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提问时间:06/22 16:24
#CPA#
你好 这个付款人只是代收代付的角色,他不参与这个支票流程的
阅读 1159
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企业应纳税所得额乘以使用税率是不是等于企业应纳所得税额?
小菲老师
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提问时间:09/17 14:07
#CPA#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 1158
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冲减多计提的个人所得税分录 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬 还是 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷管理费用-工资
家权老师
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提问时间:09/05 10:53
#CPA#
就是这个 借应交税费-个稅 贷应付职工薪酬
阅读 1158
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老师 我公司的员工存了10万到公司账户,这个算是老板还款吗
宋生老师
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提问时间:03/13 14:08
#CPA#
你好!这个看公司和员工的约定了
阅读 1158
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