关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
咨询老师,上传的图片答案中红线圈出来的197.14是怎么来的?
周老师
|
提问时间:05/23 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴增值税。该公司应在乙市预缴增值税=(16350-12210)÷(1+5%)×5%=197.14(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 341
收藏 0
关于农业会计所得税汇算清缴不征税收入如何填
张老师
|
提问时间:05/23 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不征税收入填列《105000纳税调整项目明细表》行次8、9; 不征税收入用于支出所形成的费用,填列《105000纳税调整项目明细表》行次24、25,其中涉及专项用途财政性资金同时填写《105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》。 祝您学习愉快!
阅读 556
收藏 2
我司研究的项目是在市面上存在的项目上,进行改造,发生的研发费用可以加计扣除吗?
宋生老师
|
提问时间:05/23 16:58
#税务师#
你好,你实际有研发是可以的。
阅读 373
收藏 2
老师 白酒、葡萄酒、黄酒收到包装物押金的时候 不区分逾期 一律需要计算缴纳增值税和消费税吗? 我对图片的另外一份会计处理不太理解:借:其他应付款 330 贷:应交税费-应交增值税(销项税) 130 应交税费-应交消费税 20 如果到期我们需要退还 的金额就对不上了 感觉
王晓晓老师
|
提问时间:05/23 16:43
#税务师#
白酒、葡萄酒、收到包装物押金的时候 不区分逾期 一律需要计算缴纳增值税和消费税。黄酒逾期征增资税
阅读 337
收藏 1
企业做了暂估一般多久需要拿回来
宋生老师
|
提问时间:05/23 16:21
#税务师#
你好,在汇算清缴之前要拿回来,不然就得要先调了交税。
阅读 9126
收藏 0
纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外 销售额或者销售数量计算征收消费税。 这个是消费税的规定 老师能举例说哈 这个背后的原理
小锁老师
|
提问时间:05/23 15:52
#税务师#
这个本质上就是说,如果我们内部有门市部,我们想给自己门市部啥价格都可以,这个容易舞弊,但是门市部对外部客户,这个金额不可以作假
阅读 457
收藏 0
老师你好,我们1月份开票是开的2023补的票出去,也要算成2024的收入吗?小规模开超500万要升一般纳税人
文文老师
|
提问时间:05/23 15:43
#税务师#
若23年没有做未开票收入,要算24年收入
阅读 9120
收藏 38
老师,我画横线的地方不理解,为什么要调减应交所得税20万
谢谢老师
|
提问时间:05/23 15:35
#税务师#
您好,这是由于税务和会计的固定资产折旧差异造成的,通过递延所得税负债的变动,求出要调减的金额,就是20万
阅读 9109
收藏 38
按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 :这个选项 感觉不对 不应该是 计入“投资收益”?
李爱老师
|
提问时间:05/23 15:22
#税务师#
您好,按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,科目是投资收益
阅读 471
收藏 0
机票,火车票,按什么金额进行进项抵扣?
文文老师
|
提问时间:05/23 14:47
#税务师#
飞机行程单可以抵扣的进项税额=(票价+燃油附加费)/1.09*9%
阅读 9193
收藏 16
我们公司是小规模纳税人,开了2张不动产销售(不动产·出让土地使用权)的5%税率的发票,季度报增值税是按几个点申报增值税
郭老师
|
提问时间:05/23 14:43
#税务师#
你好,申报增值税还是按照5%的。
阅读 9019
收藏 38
啥叫增值税混合销售行为,举几个例子,不懂
宋生老师
|
提问时间:05/23 13:53
#税务师#
增值税混合销售行为,指的是纳税人在销售商品或者提供劳务的同时,还提供非增值税应税项目(如不动产租赁、无形资产转让等)的行为 1.建筑材料销售与施工服务:建筑公司在销售建筑材料的同时,还提供施工服务。建筑材料的销售是增值税应税项目,而施工服务则可能属于非增值税应税劳务。 2.软件销售与技术支持服务:软件公司销售软件产品,并提供技术支持服务。软件销售属于增值税应税项目,技术支持则可能被视为非增值税应税服务。 3.餐饮服务与娱乐表演:一家餐厅除了提供餐饮服务外,还定期举办现场音乐表演或其他娱乐活动。餐饮服务属于增值税应税项目,而现场表演可能属于非增值税应税服务。
阅读 9138
收藏 0
老师这两句话,能够接受行政许可委托的不是只有行政机关吗?为什么第二句又来公共事务的事业组给?
朴老师
|
提问时间:05/23 13:53
#税务师#
根据《行政许可法》的规定,行政机关在其法定职权范围内,可以委托其他行政机关实施行政许可。这是基于法律明确规定的。 当提到公共事务的事业组织或团体时,这些组织或团体本身并不直接具备接受行政许可委托的资格。但他们在公共事务管理中扮演着重要的角色。例如,公共事务部作为一个部门,其职责可能包括与政府部门、行业协会、社团、相关企业等相关单位的联络及定期沟通,为集团建立、拓展及维护良好、畅通的社会关系及沟通渠道,并获得相关支持。同时,他们还可能负责集团各类企业资质的申请与维护,以及政府、关联企业重要到访人员的接待工作等。 因此,虽然公共事务的事业组织或团体本身并不直接接受行政许可的委托,但他们在公共事务管理中发挥着不可或缺的作用,与行政许可的实施密切相关。他们的工作为行政机关提供了必要的支持和协助,使得行政许可的实施更加顺畅和有效。 根据《行政许可法》的规定,接受行政许可委托的主体只能是行政机关。而公共事务的事业组织或团体在公共事务管理中扮演着重要的角色,与行政许可的实施密切相关。
阅读 321
收藏 1
老师这个题的d答案,解析没有看懂,我写的分录对吗
杨家续老师
|
提问时间:05/23 13:36
#税务师#
您好! 这个是准则的原文规定,您的分录是对的
阅读 10708
收藏 29
老师您帮我看下409题咩有明白什么题眼
廖君老师
|
提问时间:05/23 12:27
#税务师#
您好,题眼:按合同条款的约定赎回,相当于融资或借款
阅读 9023
收藏 38
老师好,老师讲的这个例题,我咋感觉有问题,您帮我看下
潇洒老师
|
提问时间:05/23 12:16
#税务师#
同学你好,题目没问题呀,你写的是对的呀,
阅读 776
收藏 3
老师在课上说是以公允价值为计量,为什么这里用得都是账面价值?
廖君老师
|
提问时间:05/23 11:54
#税务师#
您好,这个题的关键在这里:**非货市性资产交换不具有商业价值** 没有商业价值就只能用账面价值。
阅读 288
收藏 0
老师麻烦看一下这题,该工艺品厂给予甲企业 15%的销售折让,15%的销售折让要怎么理解会清楚点
卫老师
|
提问时间:05/23 11:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 计算不含税销售总额: 每套工艺品的不含税价格是600元,共销售200套,所以不含税销售总额为: 600元/套 × 200套 = 120,000元 2. 计算折让后的金额: 15%的销售折让意味着实际销售金额为原金额的85%(100% - 15% = 85%),所以折让后的金额为: 120,000元 × 85% = 102,000元 祝您学习愉快!
阅读 401
收藏 2
这个题目40/1.06+30/1.062 这部分不是很懂
小林老师
|
提问时间:05/23 11:13
#税务师#
你好,是计算现值的过程
阅读 365
收藏 2
老师您好,对于这个因会计政策变更的累积影响数,这一块的计算我不太理解,麻烦您解答一下
张静老师
|
提问时间:05/23 10:44
#税务师#
就是原来投资性房地产采用成本法计量的,每月跟固定资产一样进行折旧,现在要改用公允价值进行计量,所以要对之前的会计处理进行推翻,重新按公允价值做账
阅读 10671
收藏 45
老师,帮员工代扣个税,多交或者少交,怎么处理,。
郭老师
|
提问时间:05/23 10:33
#税务师#
你好,如果你们单位少扣了个税,建议交税费个税贷,银行存款50 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税30 银行存款 这种情况下: 下一个月从工资里扣除借应付职工薪酬工资 贷应交税费20 银行存款 个税20银行存款。
阅读 10921
收藏 46
A自产对内为啥不交增值税呢
王小山老师
|
提问时间:05/23 09:48
#税务师#
这种情况不视同销售的,比如购入的存货用于在建工程
阅读 9064
收藏 0
老师,手续费在10500表第23行填佣金手续费支出对吗
郭老师
|
提问时间:05/23 09:41
#税务师#
这个是佣金 不是转账手续费。
阅读 9138
收藏 38
老师,利息收入在10500表第十八行填负数对吗,
东老师
|
提问时间:05/23 09:40
#税务师#
你好,没错的,就是按照负数填写在这里面。
阅读 10731
收藏 31
老师。银行手续费和结息填汇算清缴哦哪张表哪个地方,是填合计数还是分开填
郭老师
|
提问时间:05/23 09:31
#税务师#
你好,分开填写的。如果是期间费用明细表的话,这个结息是在利息支出里面填写负数 手续费的在其他里面。
阅读 9116
收藏 0
我们是小规模,按季度申报,今年4月份我改了去年第四季度申报表,补交了去年第四季度增值税,附加,印花等,怎么做会计处理
东老师
|
提问时间:05/23 09:17
#税务师#
借应交税费应交增值税 以前年度损益调整(附加税 印花税) 贷银行存款
阅读 12591
收藏 10
老师,银行结息和银行手续费在汇算清缴时怎么填
东老师
|
提问时间:05/23 08:39
#税务师#
您好,填写在期间费用明细表财务费用佣金和手续费和利息收支里面
阅读 13850
收藏 58
请问,开发商以明显低于房产部门备案的价格销售房屋,税务部门会如何认定销售收入
东老师
|
提问时间:05/23 07:12
#税务师#
您好,税务在你们地区会有一个房屋的指导价,会根据这个计算
阅读 12612
收藏 46
老师,实务当中,土增清算表中,申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,是什么原因
耿老师
|
提问时间:05/23 07:08
#税务师#
你好!在土地增值税清算过程中,如果发现申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,可能的原因如下: 1. **分摊方法选择**:如果在成本分摊时选择了不同的方法,例如按占地面积或建筑面积进行分摊,可能会导致不同类型的建筑物土地成本分摊不均,从而影响最终的增值额计算。 2. **数据录入错误**:在进行申报表填写时,可能会因为录入错误导致数据不一致。这包括计算错误、填报错误或者是理解申报表要求不当等。 3. **规划和测绘差异**:如果依据的修建性详细规划图及相关规划文件与房屋建筑面积测绘报告之间存在差异,也可能导致分摊后的数值出现不一致。 4. **扣除项目金额计算**:在计算增值额时,需要从转让房地产收入总额中扣除项目金额,包括取得土地使用权支付金额等。如果这些金额计算不准确,也会影响最终的增值额。 5. **政策理解与适用**:对于包含普通住宅和非普通住宅的房地产开发项目,应分别计算增值额,并且根据不同的政策规定进行申报。如果对政策的理解和适用有误,也可能导致不一致的情况发生。 总的来说,当遇到这种情况时,建议仔细核对申报表的各项数据和计算过程,确保所有信息的准确无误。同时,参考国家税务总局发布的最新土地增值税清算纳税申报表的填表说明,按照规定正确填写相关信息。如有必要,可以咨询专业的税务顾问或者直接联系税务机关获取帮助,以确保合规且正确的完成土地增值税的申报工作。
阅读 10765
收藏 44
老师,在计算坏账恢复时,会计分录,先冲后恢复:借:应收账款,贷:坏账准备。收到钱时,借:银行存款。 贷:应收账款。 从恢复的分录,没看不到对损益的影响,所以下边那道题我也做不对。请老师纠正下我思路的缺陷在哪儿?
廖君老师
|
提问时间:05/23 02:22
#税务师#
您好,2个分录合并,借:银行 贷:坏账准备,应收在一贷一借没有了,您看坏账准备增加,就是影响应收账款账面价值了
阅读 15842
收藏 8
上一页
1
...
421
422
423
424
425
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问