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一般纳税人的物业公司与业主没有签订协议，年初一次性收去了全年的物业费业主也没有要求开发票，请问这一次性收取的物业费的增值税怎么确认
apple老师 | 提问时间：05/08 19:44

#税务#

同学你好！和正常开票是一样的，两种办法，我给你写

阅读 35

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老师，我们是销售方，在24年给客户开的发票，现在合同变更了，产品数量减少了，对方要求我们根据变更后的合同重新开发票，我现在收到变更合同了，还需要其他手续吗，只有变更后的合同可以吗？
apple老师 | 提问时间：05/08 19:44

#税务#

同学你好！变更的合同，以及你们家的实际出货单用这两个资料，来开发票

阅读 23

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请问老师，物业是小规模，给个人开发票可以开正式发票吗？13%专票
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 19:39

#税务#

您好，小规模开不了13%的发票

阅读 26

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老师您好，我想问一下我们有一个分包合同，诉讼中，有意愿调解，对方要要求我们将案件工程款通过公对私的方式转给对方，而且不会给我们开发票，这样有什么风险吗？因为我们主动提出的调解，所以比较被动。如果是这种情况，我们公司拿到法院出具的调解书还能做税前扣除吗？谢谢。
郭老师 | 提问时间：05/08 19:34

#税务#

没法抵扣所得税，你多交税不可以抵扣的

阅读 43

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老师您好，一般企业25%，海南鼓励类企业正常征企业所得税15%，又符合小型微利企业（按照我的理解是25%-20%，利润*5%），税率是15%企业所得税应该怎么计算？
郭老师 | 提问时间：05/08 19:09

#税务#

年累计的利润总额-弥补亏损）*15%

阅读 66

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请问老师，2024年所得税汇算清缴需要补税，老板不想交,24年买了一辆新车20多万，我可以一次性扣除吗？我看去年的所得税汇算清缴表里行次46其他调减了,这里什么情况能填？
朴老师 | 提问时间：05/08 18:59

#税务#

2024 年买的 20 多万新车，符合新购进设备、器具单位价值不超 500 万元可一次性扣除的政策，可一次性扣除。汇算清缴表行次 46 “其他” 调减，用于特殊、不常发生的纳税调减事项，如以前年度多缴税款抵减、特殊税收优惠导致的调减等，不确定时应咨询税务机关或专业顾问，且企业应如实汇算清缴，不能为避税违规操作

阅读 24

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老师您好，公司一般纳税人销售免税商品，要是不小心开了有税率的发票，可以作废然后继续开免税发票吗？
郭老师 | 提问时间：05/08 18:55

#税务#

你好，可以的可以的

阅读 19

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公司装了，要求装修公司开票，开什么内容比较合适
朴老师 | 提问时间：05/08 18:51

#税务#

建筑服务 - 装饰服务：整体装饰装修适用，一般纳税人 9%，小规模纳税人 3% 。建筑服务 - 修缮服务：侧重修缮建筑物时用，税率同装饰服务。其他现代服务 - 装修服务：简单局部改造可选，一般纳税人 6% ，小规模纳税人 3% 。材料销售类：材料费用单独核算时按此开，一般纳税人 13% ，小规模纳税人 3% 。需注意备注栏按规注明相关信息。

阅读 68

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销售发票红冲，增值税已经交了应该怎么办
朴老师 | 提问时间：05/08 18:44

#税务#

同学你好这个月红冲的就冲减这个月的蓝字发票了

阅读 41

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哪位老师帮我做一下小题谢谢啦
朴老师 | 提问时间：05/08 18:42

#税务#

同学你好稍等一下哦

阅读 26

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经营所得查账征收个体户给法人发放工资申报个税这个如何账务处理，一般个体户是不用给法人发放工资的
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:36

#税务#

你好，你借管理费用-工资，贷应付职工薪酬

阅读 59

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22年房产税原来税源采集错了，那现在要去更改吗
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:31

#税务#

你好，是的，是要更正。

阅读 40

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老师，我们公司是做代理招标的，需要专家评标，专家不是本单位员工，支付的费用都是公对私，以前年度发生的业务了，没有代开劳务发票开过来，也没报工资，一直挂账，现在要怎么处理比较合适
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:21

#税务#

你好，说实话，没有完美的办法。你要么就去补，要么你就先入账，但是不能扣除，而且没有代扣个税，以后可能会被处罚。

阅读 55

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老师好，我们是一个建筑施工企业，与另外一家公司签订了分包合同，约定税率为 9%，现在处于诉讼中，我方有意调解，但是在商讨案款开具发票时候，对方回复因为是小规模，没办法进行开9% 的发票，只能开具 1% 的发票，这个也是我们当时法务没有审查严格，但是工程确实是包工包料，我们想要对方开具 9% 但是对方无法开具，那我们就干脆不要发票，不可以吗?对方说让我们公户直接对私转款，我们觉得有风险，我们是不是要坚持公对公，即使对方不开具发票，后期我们应对检查也可以？谢谢
朴老师 | 提问时间：05/08 18:15

#税务#

不可以不要发票。发票是重要的会计和税务凭证，没发票成本费用不能税前扣除，会多交企业所得税，增值税进项也无法抵扣。公对私转款风险大，会被疑为偷逃税款等，不符财务规范。可让对方到税局代开 3% 专票，协商调整合同价款，同时完善合同条款，明确发票相关要求及违约责任，以降风险。

阅读 44

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老师您好，我们是建筑企业，按照要求部分特种工岗位要求体检，这个体检费发票可以直接给单位开，然后做账吗?可以税前扣除吗？或者是全额扣除？
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:14

#税务#

你好，可以的，你可以入劳保费扣除。

阅读 20

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借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）老师为什么月未结转进项和销项的借贷是相反的这个怎么理解
郭老师 | 提问时间：05/08 18:14

#税务#

让你的进项销项没有余额都结转到转出未交增值税里面去

阅读 28

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汽车维修行业，开票把工时费和换的配件合并开票维修费，那么我结转成本时，我的配件成本怎么来确认呢？自己都不知道换的是什么配件。
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:09

#税务#

你好，你这样说恐怕很难解释。你自己都不知道换了什么配件，这样税务局能相信你吗？

阅读 43

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老师我想问一下小规模折旧表没有数字还选吗
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:09

#税务#

你好，没有可以不用填

阅读 22

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老师您好，公司一般纳税人，主营销售免税商品，25年5月1日开始放弃免税政策开有税率的发票，例如：2025年5月20日给顾客开票（业务是2025年5月之前的，延迟开票）还可以开免税发票吗？
朴老师 | 提问时间：05/08 18:07

#税务#

不可以开免税发票。根据相关规定，纳税人一经放弃免税权，其生产销售的全部增值税应税货物或劳务均应按照适用税率征税，不得选择某一免税项目放弃免税权，也不得根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权。该公司在 2025 年 5 月 1 日开始放弃免税政策，那么从 5 月 1 日起，其所有销售业务，包括之前已发生但延迟开票的业务，都应按照适用税率开具发票，不能再开具免税发票

阅读 53

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我们小规模纳税人公司和一个一般纳税人公司长期合作，2024年我公司支出给对方公司各种费用大概二十多万三十万，2025年1月签合同包了对方公司一个100w项目并取得发票。支付的费用又是汇款时对方公司要求打到他们公司好多员工的个人账户，比如劳务费工资借款设备材料等转出，因为单独劳务费工资都几万的就没申报个人所得税系统，也不可能开到单独的发票，因为实际为打给对方公司的，现在年度汇缴，我能不能用这张对方公司开来的100w发票作为支付给对方这些三十多万支的凭证，并做为成本税前抵扣。急，谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：05/08 18:06

#税务#

你好，操作上，对方出个委托付款协议。但是确实风险不小。

阅读 26

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增值税发票所载货物数量和报关单数量不一致，有什么税务风险，如何进行申报？
郭老师 | 提问时间：05/08 18:00

#税务#

你好，是进项发票的数量吗？是的话影响退税

阅读 71

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公司上个月买了固定资产，这个月要注销，固定资产要卖掉吗
家权老师 | 提问时间：05/08 17:53

#税务#

是的，固定资产要卖掉

阅读 44

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老师每个月工资一样是不是有个税异常风险
文文老师 | 提问时间：05/08 17:52

#税务#

每个月工资一样，通常会有风险

阅读 32

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老师，年度汇算清缴广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表中，广告费和业务宣传费没有本年支出，需要填本年计算扣除限额的基数吗？
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:50

#税务#

你好，这个他是按照收入来填的，你填收入就可以了。

阅读 539

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老师好、我新入职一家公司，这家公司给一些管理层话费补贴和交通补贴。不愿意做进工资里面，凭票报销。一个月交通费发票预计12000元。话费补贴一个月6000元、还只能开个人抬头的话费发票。这在税务上有什么风险吗？是不是只能放进工资里面？
婵老师 | 提问时间：05/08 17:42

#税务#

话费开具个人抬头的可以正常视同公司通讯费进行报销，只是报销单据中要避免出现补贴等字样，直接写报销通讯费即可；而交通补贴需要开具公司抬头的发票，不能以个人抬头发票入账。

阅读 44

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老师，个人代开的发票（机械费），我们公司还用交个税吗
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:34

#税务#

你好，是需要代扣代缴的。

阅读 48

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农村集体内部结算凭证可以作为发票，税前扣除吗？
小敏敏老师 | 提问时间：05/08 17:34

#税务#

你好，内部凭证如工资单、成本分摊表等可以作为税前扣除凭证，其余的不可以。

阅读 85

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老师，出售原来仓库使用的运输车，这个要计入什么收入？汇算清缴时一个放在哪个表填列？
宋生老师 | 提问时间：05/08 17:32

#税务#

你好，这个你做其他业务收入

阅读 39

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公司注册100万占比90万，实际只到账30万投资款，那股权转让我要按多少金额来交印花税
文文老师 | 提问时间：05/08 17:25

#税务#

可按实际转让金额 30万，交印花税

阅读 54

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工商年报社保这快怎么填写?本期实际缴纳金额是13月份的还是全年的？
家权老师 | 提问时间：05/08 17:25

#税务#

填写所属期是1-12月交的税金合计

阅读 29

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