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老师，云星空企业版，应收模块的期初余额在初始化的哪个下面录入，期初应收单还是期初其他应收单下面
李老师A | 提问时间：04/27 09:32

#财务软件#

...

阅读 84

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税法中福利费计算比例的技术是工资。这个工资包括哪些呢？像缴纳的保险，计入基数计算吗？
郭老师 | 提问时间：04/27 09:31

#实务#

个人负担的社保加实际发到手的加个税。

阅读 24

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利润分配时，少写了0.24怎么办，有影响吗
文文老师 | 提问时间：04/27 09:31

#实务#

金额小，不会有影响的

阅读 4

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老师，请教一个问题我们是加工出口退税企业在24年年底做了几个出口的收入，已经在主表中填了相关收入了只是当时没有申报退税针对这几笔出口收入我们在2025年3月进行申报退税了那我想问一下增值税主表里免抵退税销售额这里还用填相关收入吗？如果不填这几笔出口收入的话，我下面留抵税就不对了，填上的话，本期收入和24年填的收入重复了？？、这需要怎么办？？
郭老师 | 提问时间：04/27 09:29

#实务#

你好，之前已经申报了销售额，现在退税回来，什么都不需要操作。

阅读 25

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老师：工会经费怎么做凭证（包括个人扣款及公司计提）
郭老师 | 提问时间：04/27 09:29

#实务#

这个得是企业出，如果是个人的话，它是扣的会费吧。

阅读 44

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老师，法人往公司转钱是不是可以写成投资款，再正常支出，这样算不算实缴
文文老师 | 提问时间：04/27 09:28

#实务#

是的，备注：投资款。算实缴

阅读 52

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小规模纳税人（服务行业）开具机动车销售发票税率是多少？应该怎么开？需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：04/27 09:27

#实务#

小规模纳税人（服务行业）开具机动车销售发票税率1% 直接开增值税发票，内容是机动车

阅读 5

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你好老师，现在是个体户，开票有点多，怕超过500万强制转成一般纳税人，能不能再用同一个经营者再申请一个个体户，同一个经营场所，因为上游开不到13点的发票，如果变成一般纳税人承受不住那么高的税
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:27

#实务#

你好，不能同一个经营场所了。

阅读 9

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2月15日，任城公司从东方公司购买的B材料2000千克，全部验收入库，金额100000元
文文老师 | 提问时间：04/27 09:26

#实务#

借：原材料借：应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款

阅读 6

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老师，以自有资金从事投资活动以及健康咨询服务（不含诊疗服务）的产业投资集团，有限责任公司，注册资本2000W，会计准则适用于哪一个？
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:26

#实务#

你好，你可以用企业会计准则。

阅读 4

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昨天的财务管理的直播视频怎么没有上传？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:24

#中级职称#

同学你好这个得问客服哦

阅读 81

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老师，我公司欠税4万多，这会交9000元，是不是在电子税务局税款缴纳实缴税额填成9000元就行，是这样吗
家权老师 | 提问时间：04/27 09:24

#税务#

那个还是算上年欠税，属于今年补交的

阅读 9

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你好老师，个体户注册金达到20万，要做账，但是个体户不是没有注册金吗？这咋算注册资本金
家权老师 | 提问时间：04/27 09:23

#实务#

个体户也是需要认缴出资额的

阅读 15

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老师你好，请问在公司做注销的时候，报表上有未分配利润，请问我注销的时候，需要交税不
家权老师 | 提问时间：04/27 09:23

#实务#

那个需要交个税的哈20%

阅读 38

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老师你好，之前我们有用现金平一些账现在有什么办法能把它调回来吗？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

直接做相反分录，做对方退回处理

阅读 8

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请问一下个体工商户开通了对公账户，去年开票出去还有部分货款没收回来，现在想注销营业执照的流程是怎样的啊
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

你好，这个你要注销的话，你在账上当做已经收到了。要先把它做平。

阅读 21

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以前显示有，现在不显示了
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

你好，你是说不显示什么

阅读 4

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老师，我想问一下，我们房租9万，是个人的要去税务局开13个点的税务发票，所有税都要我们自己承担，我们要承担多少税，如果是公司开票税点是9个点，收我们10点，那个更划算呢个税也要我们承担
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

而且这个就算是公司的，也得公司是一般纳税人才能开9个点

阅读 41

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请问，一般纳税人要开1000万的发票，5月份来进项，这种情况下，怎么样可以4月不交税？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:19

#税务#

5月进来进项，5月开销售发票，才能不交增值税。

阅读 8

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老师，我们是小微企业执行小企业会计准则。申报季度和年度报表时候报表里面没有其他收益、投资收益、信用减值损失、资产减值损失、资产处置损益。2024年有erp账上有发生这些收益与损失。但是因为季报和年报里面没这选项。我放在了营业外收支。但是现在申报企业所得税汇算清缴又出现了这些科目。我应该怎么申报企业所得税汇算清缴。放营业外收支还是放在其他收益、投资收益、资产减值损失、信用减值损失、资产处置收益？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:18

#实务#

汇算清缴不能按季报年报放营业外收支。要按业务实质：其他收益：如日常活动相关政府补助，从营业外收支调出填对应栏次。投资收益：对外投资收支，填至本项目。信用减值损失：金融资产减值，调整到对应栏次。资产减值损失：非金融资产减值，从营业外收支转出填列。资产处置损益：资产处置收支，调整到本栏次。通过相关附表准确填报，让数据正确带入主表计算。

阅读 38

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沙场把电费、辅料、运费工资、其它等项目列支到生产成本，到月底又结转到主营业务成本了，这个账务处理正确吗？
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:18

#实务#

你好，是的，这个处理是正确的。

阅读 7

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10万以内免征增值税怎么做账务
李老师 | 提问时间：12/07 14:53

#会计实务#

根据规定，10万以内的销售额免征增值税，那么在做账务时，需要按照以下步骤进行： 1. 在会计凭证中，将销售额记在应收账款科目下，同时在借方增加销售收入。 2. 在应收账款科目下，将客户的名称和应收金额记录在明细账中。 3. 在销售收入科目下，将销售金额记录在明细账中。 4. 如果客户已经付款，将应收账款中的相应金额核销，并在银行存款科目下增加相应金额。 5. 如果客户尚未付款，需要定期对应收账款进行核对，确认客户是否已经付款，并进行相应的核销操作。需要注意的是，虽然在销售额免征增值税的情况下，不需要计算和缴纳增值税，但仍然需要按照规定记录和核对销售收入和应收账款的情况，以便及时追踪和管理客户的欠款情况。

阅读 607

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利润分配怎么处理
秦老师 | 提问时间：12/07 14:51

#会计实务#

利润分配是指企业在经营活动中所取得的净利润如何分配给各方。在会计实务中，利润分配主要包括以下几个方面的处理： 1. 应付利润分配：企业应根据所属法律法规和公司章程的规定，将一定比例的净利润用于分配给股东或其他投资者。这部分利润应在财务报表中列示为应付利润分配。 2. 留存盈余：企业可以将一部分净利润留存为留存盈余，用于未来的发展和投资。这部分利润应在财务报表中列示为留存盈余。 3. 股利分配：企业可以将一部分净利润作为股利分配给股东。股利是股东按其持股比例享有的利润分配权益。这部分利润应在财务报表中列示为股利分配。 4. 公积金转增资本：企业可以将一部分净利润转入公积金，用于增加注册资本或弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为公积金转增资本。 5. 弥补亏损：如果企业发生亏损，可以将以前年度的盈余或者留存盈余用于弥补亏损。这部分利润应在财务报表中列示为弥补亏损。需要注意的是，利润分配的具体处理方式应根据企业的具体情况和相关法律法规进行决策，并在财务报表中进行准确的记录和披露。同时，会计师应根据相关会计准则和规定，对利润分配进行核算和审计，确保其合规和准确性。

阅读 680

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摊销是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 14:49

#会计实务#

摊销是指将某项资产的成本分摊到一定期间内的过程。在会计中，摊销主要应用于长期资产或无形资产，如固定资产、无形资产、预付费用等。摊销的目的是将资产的成本逐渐分配到多个会计期间中，以反映资产的使用价值和消耗情况。摊销的方法通常有直线摊销法和加速摊销法两种。直线摊销法是将资产的成本平均分摊到其预计使用寿命的每一个会计期间中。例如，一项成本为100,000元的固定资产，预计使用寿命为10年，则每年摊销费用为10,000元。加速摊销法则是在资产使用初期摊销费用较多，后期逐渐减少。常见的加速摊销方法有双倍余额递减法（Double Declining Balance Method）和年数总和法（Sum-of-the-Years’-Digits Method）。摊销的核算主要体现在资产的折旧、摊销费用的计提和相应的会计凭证记录等方面。通过摊销，可以更准确地反映资产的价值变动和使用情况，为企业决策提供准确的财务信息。

阅读 1525

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汇兑损益计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/07 14:48

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币资产或负债的汇率变动所引起的损益。根据会计准则，汇兑损益应计入利润表。具体来说，汇兑损益应计入利润表的“其他业务收入”或“其他业务支出”科目中，具体取决于外币资产或负债的增值或减值情况。如果外币资产增值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目；如果外币资产减值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目。同样地，如果外币负债增值，汇兑损益将计入“其他业务支出”科目；如果外币负债减值，汇兑损益将计入“其他业务收入”科目。

阅读 2234

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待抵扣进项税会计分录摘要怎么写
王一老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税，可以用于抵扣销售货物或提供服务时应缴纳的增值税。待抵扣进项税的会计分录摘要可以按照以下方式写： 1. 当企业购买货物或接受服务时，支付了增值税，待抵扣进项税的会计分录摘要可以写为：“借：待抵扣进项税；贷：银行/应付账款/其他应付款”。 2. 当企业销售货物或提供服务时，需要缴纳增值税，并使用待抵扣进项税进行抵扣时，会计分录摘要可以写为：“借：应交增值税；贷：待抵扣进项税”。需要注意的是，在编写会计分录摘要时，应根据具体的交易情况和会计准则的规定进行调整，确保会计分录准确反映企业的实际交易和财务状况。同时，也要注意将待抵扣进项税的账户和增值税相关的账户与其他相关科目进行配合，以保证会计分录的平衡。

阅读 2034

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北京劳务收入的个税怎么计算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:32

#会计实务#

北京劳务收入的个税计算方法如下： 1. 首先确定纳税人的收入类别，劳务收入属于劳务报酬，按照个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%。 2. 确定纳税人的收入额，即劳务收入的金额。 3. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税前扣除费用标准为800元，即在计算个税前，可以先减去800元。 4. 计算应纳税所得额，即劳务收入减去税前扣除费用标准。 5. 根据个人所得税法的规定，劳务报酬的税率为20%，根据应纳税所得额计算个税金额。 6. 根据个人所得税法的规定，个人所得税可以进行累计计算，即按照不同的税率进行分段计算。根据北京地区的税率表，劳务收入的税率是20%。 7. 根据计算所得的个税金额，即为北京劳务收入的个税金额。需要注意的是，以上是一般情况下的计算方法，具体个税金额还需考虑其他因素，如税前扣除、专项附加扣除等。因此，建议在具体计算个税时，还需参考个人所得税法和相关税务规定，或者咨询税务专业人士的意见。

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卖出的固定资产收入怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/07 14:30

#会计实务#

卖出固定资产的收入在会计上需要按照以下步骤进行处理： 1. 首先，将卖出固定资产的金额记录在收入账户中。这可以是一个特定的收入账户，例如“固定资产出售收入”账户。 2. 接下来，需要将卖出固定资产的原值从固定资产账户中扣除。这可以通过将固定资产账户中的金额减少来实现。 3. 如果卖出的固定资产在使用过程中有累计折旧，需要将累计折旧金额从累计折旧账户中扣除。这可以通过将累计折旧账户中的金额减少来实现。 4. 最后，计算卖出固定资产的净收入。净收入等于卖出固定资产的收入减去其原值和累计折旧的金额。需要注意的是，这只是一般的处理方法，具体的会计处理可能会受到国家或地区的法规和会计准则的影响。因此，在实际操作中，建议遵循当地的会计法规和准则，并咨询专业会计师的意见。

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小规模纳税人记账有增值税吗
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据中国的增值税法规定，小规模纳税人可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，也可以选择按照一般计税方法缴纳增值税。按照简易计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，不需要开具增值税专用发票，也不需要对进项税额进行抵扣，因此在记账过程中不需要单独记录增值税。按照一般计税方法缴纳增值税的小规模纳税人，需要开具增值税专用发票，并可以对进项税额进行抵扣。在记账过程中，需要分别记录销售收入、销售税额、进项税额等相关科目。总之，小规模纳税人记账是否需要记录增值税，取决于其选择的计税方法。

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固定资产管理的重要性是什么
王一老师 | 提问时间：12/07 14:28

#会计实务#

固定资产管理的重要性体现在以下几个方面： 1. 资产保值增值：固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理管理固定资产可以保证其正常运作和延长使用寿命，确保资产的保值增值。通过定期的维修保养和更新更新，可以减少因资产老化和损坏而带来的维修和更换费用。 2. 资产配置优化：合理管理固定资产可以实现资源的最优配置。通过对固定资产的评估和分析，可以确定哪些资产对企业的生产和经营具有重要作用，从而合理配置资源，提高生产效率和经营效益。 3. 资产风险控制：固定资产管理可以帮助企业降低资产风险。通过建立完善的固定资产台账和管理制度，可以及时发现和解决固定资产的问题，避免因资产损失或损坏而造成的经济损失。 4. 资产财务管理：固定资产是企业的重要财务资源，合理管理固定资产可以提高财务管理效率。通过建立固定资产的会计制度和审计制度，可以确保固定资产的准确计量和披露，提高财务报告的可靠性和透明度。综上所述，固定资产管理的重要性在于保值增值、资源配置优化、风险控制和财务管理等方面，对企业的发展和经营具有重要的影响。

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