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酒店是一般纳税人,取得商贸公司开具的农产品免税普通发票,能够计算抵扣进项税吗?
小锁老师
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提问时间:05/22 22:02
#税务师#
您好,这个的话是可以的,能
阅读 9450
收藏 31
企业在更正某一个员工错误的个人所得税汇算清缴集中申报记录时,可以更正汇算清缴申报表中哪些数据?
小王老师
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提问时间:05/22 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里都可以更正的。 祝您学习愉快!
阅读 684
收藏 3
老师,假设我是小规模纳税人,按季度征税,那这个季度我销售收入15万,但是开了8万元的专票,那我是不是只用交这8万专票的税,另外那15万收入可以免税?
微微老师
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提问时间:05/22 20:30
#税务师#
您好,是的,是这样理解的。
阅读 9137
收藏 38
A为什么不是调整事项啊,也是报告期已经存在的,后续达成重组协议?还有c怎么理解?
赵老师
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提问时间:05/22 19:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,资产负债表日只是开始协商,并没有实际达成协议,日后期间实际达成协议是新的事项,并不是对资产负债表日已经存在的情况的进一步信息的 选项C,这里资产负债表日已经存在,日后发生退回,属于调整事项 祝您学习愉快!
阅读 444
收藏 2
老师,公司每月的利息收入和支出是算一个总数在汇算清缴报表填写吗,填写在哪张表哪一栏,还是把利息收入和利息支出分开填写
东老师
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提问时间:05/22 18:38
#税务师#
您好,利息收入和支出需要分开填写的
阅读 12667
收藏 53
递延所得税负债增加了5,所以是应纳税暂时性差异增加20,这个没问题,但是这个应纳税暂时性差异为什么要在利润总额中减掉?不理解?
张老师
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提问时间:05/22 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里计算的是应纳税所得额,然后计算应交所得税 应纳税所得额=会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异-当期发生的应纳税暂时性差异-当期转回的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异+会计费用非税法费用-税法费用非会计费用+税法收入非会计收入-会计收入非税法收入 注意:公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 387
收藏 0
您好老师,我不懂 C选项。
小愛老师
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提问时间:05/22 18:30
#税务师#
您好,年折旧800/20=40,已使用4年,说明截止22年1月1日已经计提了4×40=160.的折旧,22年12月31日的计税基础=800-160-40=600
阅读 11982
收藏 50
老师这个题的be为什么存续
余倩老师
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提问时间:05/22 18:28
#税务师#
你好,B E 为什么存续是什么意思
阅读 9019
收藏 38
老师您好,请问一下为什么要-31920
王晓晓老师
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提问时间:05/22 18:27
#税务师#
你好,稍等,这个是速算扣除数,发税率表给你
阅读 9019
收藏 0
老师,营业外收入所得税是纳税调增还是调减
宋生老师
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提问时间:05/22 18:26
#税务师#
你好!这个一般都是调增。具体要看实际是什么收入
阅读 9228
收藏 39
老师,营业外支出为什么纳税调增
冉老师
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提问时间:05/22 18:24
#税务师#
你好,同学,是不是滞纳金的 滞纳金要纳税调增
阅读 12055
收藏 39
2023年的《必刷550题》税一、税二、财会、实务,这四科在2024年还能继续用吗?(需要全部换成新版550吗?)
张老师
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提问时间:05/22 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以使用,看章节变动情况,如果变动不大,可以继续使用,章节变动较大,还是使用新版的比较好。 祝您学习愉快!
阅读 630
收藏 3
问一下,公司贷款时,公司注册资金4100万减到200万,银行询问如何回复:为什么会减少注册资金,资产总额从6900万减少到3200万
廖君老师
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提问时间:05/22 18:08
#税务师#
您好,银行是怕我们还不起贷款了,资产减少,担心了。 只能按实写呀,新公司法要实缴,之前认缴太多了,没事的,款都贷给我们了,银行会提示我们怎么去改的
阅读 7201
收藏 0
税务师是偏法律一些吗、
文文老师
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提问时间:05/22 17:51
#税务师#
税务师是偏税务些。
阅读 924
收藏 4
老师!您好!企业不享受加计扣除可以吗?
家权老师
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提问时间:05/22 17:27
#税务师#
可以放弃加计扣除
阅读 10716
收藏 26
你好,注册资本金5年内实缴,2019年成立的那是不是今年就要把注册资本金补齐,如果注销的话需要注意哪些事项
高辉老师
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提问时间:05/22 17:25
#税务师#
你好,最新的政策还没有出来,意见里面说给3年的延期,可以再缓缓 实缴就是用股东的账户把款,直接汇到公司账户,并备注投资款。公司登记做实收资本,次年工商公示
阅读 9085
收藏 11
我们公司自21开始产生收入,根据PPP合同约定,按暂估收入的60%确认,2023年能否将2021-2023年未确认的40%部分在2023年做纳税调增?
敏敏老师.
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提问时间:05/22 16:46
#税务师#
1.PPP合同条款:PPP合同是确定收入确认方式的重要依据。您需要仔细审查PPP合同条款,了解是否有关于收入确认和调整的具体规定。 2.企业财务和税务处理:从企业财务和税务处理的角度来看,如果合同和法规允许,并且您有足够的证据和理由支持将未确认的收入部分在2023年进行确认,那么您可以在2023年的财务报表和税务申报中进行相应的调整。
阅读 393
收藏 2
请问老师第三题为什么不是170/1000?未来现金流量现值170/原始投资额现值1000
张老师
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提问时间:05/22 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现值指数=未来现金流量现值/原始投资额=[(未来现金流量现值-原始投资额)+原始投资额]/原始投资额=净现值/原始投资额+1= 祝您学习愉快!
阅读 4784
收藏 0
自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条优惠政策。 自然人代开房租发票个人所得可以适用这个这个减半的政策吗?
郭老师
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提问时间:05/22 16:38
#税务师#
不可以的,个人不能享受。
阅读 490
收藏 0
计算可转债稀释每股时,是否考虑时间权重?
周老师
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提问时间:05/22 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要考虑 祝您学习愉快!
阅读 676
收藏 3
老师,汇算清缴工资薪金账载和税收金额怎么填写
家权老师
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提问时间:05/22 16:30
#税务师#
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
阅读 16844
收藏 62
征税的政府补助在企业所得税前如何纳税调整?
家权老师
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提问时间:05/22 16:30
#税务师#
那个不需要做调整的,正常计入营业外收入交税就行
阅读 12090
收藏 51
单选题】甲公司应收乙公司账款的账面余额为60 000元,并将其分类为以摊余成本计量的金融资产,乙公司将该应付款项分类为以摊余成本计量的金融负债。经双方协商同意,采取将债务转为权益工具的方式进行债务重组,假定债务重组日乙公司普通股的市价为每股6元,乙公司以9 000股普通股抵偿该项债务。甲公司取得投资后将其作为交易性金融资产核算,并已对该项应收账款计提坏账准备2 000元,其公允价值为56 000万元。假设不考虑增值税及其他因素,甲公司因该事项影响当期损益的金额是( )元。 老师这个题的债权人交易性金融资产为什么不用56000元这个金额
朴老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
1.应收账款的账面价值:账面余额60,000元 - 已计提的坏账准备2,000元 = 58,000元。 2.取得交易性金融资产的入账价值:由于乙公司用普通股抵偿债务,所以甲公司取得的交易性金融资产的入账价值应该等于用于抵债的普通股的价值,即54,000元。 3.影响当期损益的金额:由于甲公司原先应收账款的账面价值是58,000元,而现在取得的交易性金融资产的入账价值是54,000元,所以甲公司需要确认4,000元的债务重组损失(58,000元 - 54,000元)。 因此,甲公司因该事项影响当期损益的金额是4,000元,而不是题目中给出的公允价值56,000万元(这个数据应该是错误的)。
阅读 10515
收藏 44
这个消费税什么时候要乘什么时候要除真的是有点懵了 比如上面截图的,买化妆品原材料,生产高级化妆品,原材料也要消费税吗?
卫老师
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提问时间:05/22 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算组价的时候,会用到除 进口环节: 消费税组价=(关税完税价格+关税) ÷(1-消费税比例税率) 自产自用环节: 消费税组价=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税比例税率) 委托加工环节: 代收代缴消费税组价=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 题目直接给出了销售额,这个销售额中已经包括消费税在内了,直接以不含增值税销售额*税率计算应纳税额即可。不用÷(1-消费税税率)或单独加上消费税税额了。 祝您学习愉快!
阅读 6084
收藏 26
公司2020租办公楼发生的装修费用,计入长期待摊费用进行摊销,2023年搬迁不再租赁,那么将剩余的摊销一次性摊销完可以吗?所得税汇算能扣除吧?
bamboo老师
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提问时间:05/22 16:18
#税务师#
您好 公司2020租办公楼发生的装修费用,计入长期待摊费用进行摊销,2023年搬迁不再租赁,将剩余的摊销一次性摊销完可以的 所得税汇算能扣除
阅读 10808
收藏 45
老师,汇算清缴A105000表第27行与取得收入无关的支出填的是什么数
东老师
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提问时间:05/22 16:17
#税务师#
你好,这个填写的就是不应该公司承担的费用。
阅读 13145
收藏 55
实务中 进项税额转出 “异常增值税扣税”是什么情况? 一般我们自己是无法填写的 是税务局给的吗?
郭老师
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提问时间:05/22 16:15
#税务师#
好,就是你收到的发票抵扣的进项异常了。税务局要求你们调整的,他那边系统需要设置,平时自己没法填写。
阅读 379
收藏 2
老师,税务师的就业,私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师
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提问时间:05/22 16:08
#税务师#
你好 可以做纳税筹划、税务代理等等方面的,比如去会计师事务所、税务师事务所等
阅读 874
收藏 4
请问老师这里算债券的资本成本的时候不考虑所得税的吗?题目有说所得税率25%
周老师
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提问时间:05/22 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是题目中给出的金额,“长期债券1000万元、资本成本10%”,直接用其计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 521
收藏 2
老师,非居民企业投资收益需要缴纳所得税吗?
小锁老师
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提问时间:05/22 15:50
#税务师#
您好,这个的话是不需要的,不用,只有股息需要
阅读 12647
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