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老师,请问银行退的0.14、0.01不知道是什么税目,怎么做账?
朴老师
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提问时间:05/08 13:54
#税务#
个税手续费返还:税目 “商务辅助服务 —— 经纪代理服务” 。收款借 “银行存款”,贷 “其他收益”“应交税费 —— 应交增值税(销项税额)” ;奖励办税人员有对应分录。 汇算清缴退税:税目对应税种。当年退税借 “银行存款”,贷 “所得税费用”;以前年度退税有更复杂分录。 增值税留抵退税:税目 “增值税留抵退税” ,借 “银行存款”,贷 “应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出)”
阅读 38
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老师,在汇算清缴时,提示填写的业务招待费和利润表中的不一致,可是利润表的业务招待费是只有管理费用的部分,没有销售费用包含的招待费,请问应该按照哪个数据填写啊
小菲老师
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提问时间:05/08 13:53
#税务#
同学,你好 利润表里的招待费要包括销售费用里面的
阅读 60
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担保公司25年替被担保人支付担保费40万以上业务作为担保公司应该财务处理的,预计如果26年被担保物拍卖所得30万应该怎么账务处理。
朴老师
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提问时间:05/08 13:53
#税务#
2025 年替被担保人支付担保费的账务处理 借:赔付支付(代偿支出) 40 万 贷:银行存款 40 万 2026 年被担保物拍卖所得 30 万的账务处理 收回追偿款时 借:银行存款 30 万 贷:应收代位追偿款 30 万 若之前已计提应收代位追偿款 借:应收代位追偿款 30 万 贷:赔付支付(代偿支出) 30 万 若代偿款无法全额收回,存在损失 借:赔付支出(代偿支出) 10 万 保险责任准备金(担保赔偿准备金) 30 万 贷:应收代位追偿款 40 万 (假设担保赔偿准备金足够冲减,若不足,超出部分计入赔偿支出 )
阅读 19
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老师,房租租赁行业的房产税计提到哪个科目
宋生老师
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提问时间:05/08 13:50
#税务#
你好这个记录税金及附加
阅读 31
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4道小题哪位老师帮忙做一下
晓儿老师
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提问时间:05/08 13:49
#税务#
同学的问题收到了哈,稍等给同学详细解答~
阅读 30
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固定资产报废处置收入是否需要缴纳增值税,取决于具体情况和相关政策规定。以下是详细的解释: 需要缴纳增值税的情况:如果固定资产报废处置产生了收入,并且该收入超过了固定资产的账面折旧部分,那么超出的部分就需要缴纳增值税62。 不需要缴纳增值税的情况:如果固定资产报废处置的收入不超过固定资产的账面折旧部分,那么这部分收入是不需要缴纳增值税的 这个说法是正确的吗?还是有处置收入就必须要交增值税?
郭老师
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提问时间:05/08 13:46
#税务#
不正确, 只要有处置收入就得交增值税
阅读 600
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外贸企未申请出口退税,出口货物的销售额在填写增值税报表的时候填写其他未开票销售额,还是填写增值税免税销售额。
小菲老师
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提问时间:05/08 13:46
#税务#
同学,你好 那你之后要申请出口退税吗
阅读 36
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个人股份转让给公司集体股 受让方和被投资企业都是一个税号 企业之前是农工商公司改制 请问老师能实现吗
宋生老师
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提问时间:05/08 13:46
#税务#
你好,是这家企业回收库存股?
阅读 34
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老师,请问房屋出租要交印花税吗,计税依据是怎样算
郭老师
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提问时间:05/08 13:39
#税务#
你好,出租的不含增值税收入
阅读 25
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是1000.3这个月所得税年报,发现有错,我改了12月的帐,所以我去税务把24年第四季度的报表和所得税都更正申报了。但是我24年12月计提所得税1000.1。今天更正申报1000.3。差额0.2。税务系统直接抹零了,不用补交。那种情况怎么办。我帐上更正后是1000.3。但是实际1月交的是1000.1。
朴老师
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提问时间:05/08 13:37
#税务#
借:应交税费 - 应交企业所得税 0.2 贷:所得税费用 0.2
阅读 15
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工商年报里,社保信息,怎么在电子税务局查看填写正确的数据
宋生老师
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提问时间:05/08 13:37
#税务#
你好这个你要看你的社保是在哪里申报的?每个省不一样,你可以咨询一下当地12366。
阅读 53
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请问公司财务报表未分配利润减少 公司的个人股东需要交个人所得税吗
宋生老师
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提问时间:05/08 13:29
#税务#
你好,你如果是分红的话是需要的。
阅读 28
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老师,问下公司装修的门和柜子,应该怎么做科目
宋生老师
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提问时间:05/08 13:22
#税务#
你好,你可以计入长期待摊费用-装修费
阅读 32
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工商年报,企业社保信息,单位缴费基数,电子税务局里怎么查询?
郭老师
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提问时间:05/08 13:19
#税务#
你好,电子税务局特色业务里面有一个社保管理,在这里面找你之前申报的社保信息
阅读 87
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报关单上的境内货源地和供应商给开票的地址不一致,对退税有影响吗
郭老师
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提问时间:05/08 13:17
#税务#
你好,这个开票的供应商是商业的嘛?他也是买来再销售给你们的。
阅读 75
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哪位老师帮我做一下题
朴老师
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提问时间:05/08 13:16
#税务#
同学你好、稍等我看
阅读 27
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老师,24年8月业务,当时的会计没有入账,25年4月1日才开票(免税发票),我问之前老师解答是25年4月1日做账借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润,然后做24年汇算清缴时确认收入和成本(调增利润)但是我还有一个疑问25年4月做了这笔分录(借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润),将来收到这笔货款借:银行存款 贷:应收账款 应收账款平账了,贷方:利润分配-未分配利润 做25年汇算清缴时用不用调减这笔利润?
郭老师
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提问时间:05/08 13:15
#税务#
需要调增 增加收入
阅读 37
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公司支付个人劳务报酬,是不是要申报个税,若未收到对方发票,公司在汇算清缴时需要纳税调增吗?
郭老师
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提问时间:05/08 13:12
#税务#
对的是的,是这么做的。
阅读 49
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公司从股东处借款有涉税风险吗
朴老师
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提问时间:05/08 13:08
#税务#
同学你好 这个没有哦
阅读 35
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老师,个人所得税汇算清缴可以补几年的
郭老师
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提问时间:05/08 13:05
#税务#
19年到现在的都可以补 但是退税以前年度的不好退
阅读 16
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这个里面搜不到我要开具产品的型号,我可以自己新增吗?
朴老师
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提问时间:05/08 13:04
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 46
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哪位老师帮忙做一下题,谢谢
apple老师
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提问时间:05/08 13:00
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 25
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请问取回发票是数量1,单价500,但是下面有折扣-300,实际发票金额是200。那我开给别人这个产品也要按照进货一样写单价515,然后减300,实际215,还是就直接开这个商品名称215就可以了
郭老师
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提问时间:05/08 12:59
#税务#
你好,都可以,两种方法都行。
阅读 19
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工商年报,资产状况,企业税费缴纳这块,里面没有地教税和车辆购置税,这些是不用填写吗?还是合计一起填在其他那里
小菲老师
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提问时间:05/08 12:57
#税务#
同学,你好 填在其他
阅读 27
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工商年报中,资产状况,营业收入和主营业务收入,税务共享值是一样的,真实情况是不一样的,因为营业收入包含了主营收入和其他收入,这个主营收入是按真实填写,还是按税务共享值填写不变?
朴老师
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提问时间:05/08 12:55
#税务#
工商年报中主营业务收入应按真实情况填写,而非按税务共享值填写,以准确反映企业经营状况,避免因虚假填报面临风险。
阅读 13
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老师,我们给供应商定任务,按房租确认少是吧?按销售确认收入可以算业绩是吧
郭老师
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提问时间:05/08 12:49
#税务#
你好,你说的这个确认少是什么意思?
阅读 26
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我们公司有好几个营业执照以及对应的公户,营业执照的法人有的不一致,如果给员工发工资的话,是任何一个营业执照的公户都可以,还是必须指定哪个营业执照的公户?
朴老师
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提问时间:05/08 12:47
#税务#
给员工发工资通常应使用与员工签订劳动合同的公司主体对应的公户,一般是基本存款账户。虽然法律未明确禁止用其他公户发工资,但使用基本户发工资最规范,有利于保障资金安全、满足法律对工资支付记录的要求、便于税务机关核实工资支出,也能更好地保障劳动者权益。 如果有多个营业执照及对应公户,且各公司与员工的劳动关系明确,那么应使用与该员工存在劳动关系的公司的公户发工资,而非任意一个公户,以保证工资支付与劳动关系的一致性,避免法律和税务风险。
阅读 238
收藏 1
我公司生产食用花生油,税率9%,本月准备出口一批, 1.需要交出口环节增值税和关税吗? 2.是在海关直接扣缴? 3.出口退税率也是9%吗?
郭老师
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提问时间:05/08 12:36
#税务#
第一个需要交增值税,因为这个出口需要转内销,不需要交关税 第二个,出口了之后,你企业自己申报缴纳,不是海关直接扣除 第三个出口退税率,我查到的是0。
阅读 31
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老师我想问问我填应付职工薪酬的表,工会是填借方的数还是填贷方的数
董孝彬老师
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提问时间:05/08 12:35
#税务#
您好,是填贷方的数,这是我们计提的金额
阅读 44
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某单位工商上把我挂成财务负责人,但是我并没有和这家单位有劳动合同关系,也未收取任何挂名费用,我想到工商系统上把财务负责人变更成法人,但是法人向我提出收取费用,才同意签名变更,怎么办?
朴老师
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提问时间:05/08 12:29
#税务#
可以先与法人再次沟通,说明情况和风险,强调公司有义务更新登记信息;若沟通无果,可向工商部门反映,请求协助;还可以收集证据,如沟通记录等,咨询律师通过法律途径解决,比如提起诉讼要求变更登记。
阅读 38
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