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请问一下个体工商户开通了对公账户，去年开票出去还有部分货款没收回来，现在想注销营业执照的流程是怎样的啊
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

你好，这个你要注销的话，你在账上当做已经收到了。要先把它做平。

阅读 21

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以前显示有，现在不显示了
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

你好，你是说不显示什么

阅读 4

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老师，我想问一下，我们房租9万，是个人的要去税务局开13个点的税务发票，所有税都要我们自己承担，我们要承担多少税，如果是公司开票税点是9个点，收我们10点，那个更划算呢个税也要我们承担
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:20

#实务#

而且这个就算是公司的，也得公司是一般纳税人才能开9个点

阅读 41

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请问，一般纳税人要开1000万的发票，5月份来进项，这种情况下，怎么样可以4月不交税？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:19

#税务#

5月进来进项，5月开销售发票，才能不交增值税。

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老师，我们是小微企业执行小企业会计准则。申报季度和年度报表时候报表里面没有其他收益、投资收益、信用减值损失、资产减值损失、资产处置损益。2024年有erp账上有发生这些收益与损失。但是因为季报和年报里面没这选项。我放在了营业外收支。但是现在申报企业所得税汇算清缴又出现了这些科目。我应该怎么申报企业所得税汇算清缴。放营业外收支还是放在其他收益、投资收益、资产减值损失、信用减值损失、资产处置收益？
朴老师 | 提问时间：04/27 09:18

#实务#

汇算清缴不能按季报年报放营业外收支。要按业务实质：其他收益：如日常活动相关政府补助，从营业外收支调出填对应栏次。投资收益：对外投资收支，填至本项目。信用减值损失：金融资产减值，调整到对应栏次。资产减值损失：非金融资产减值，从营业外收支转出填列。资产处置损益：资产处置收支，调整到本栏次。通过相关附表准确填报，让数据正确带入主表计算。

阅读 38

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沙场把电费、辅料、运费工资、其它等项目列支到生产成本，到月底又结转到主营业务成本了，这个账务处理正确吗？
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:18

#实务#

你好，是的，这个处理是正确的。

阅读 7

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刑事责任和行政责任哪个更严重
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:18

#实务#

你好，刑事责任更加严重一些。

阅读 82

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救急老师，我第一次操作一般纳税人。你现在看月底了我想看看进项够不够，我就这样看对不？开票日期可以选今年一整年的，只要查询出来的都是我这月可以抵扣的对吧？
郭老师 | 提问时间：04/27 09:17

#实务#

你好，你这个时间往前选一点，2024年2023年的都可以抵扣。

阅读 27

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老师，投标的时候投标人提供没有备案的审计报告投标有效吗
文文老师 | 提问时间：04/27 09:17

#实务#

若文件未要求备案，则未备案的审计报告有效

阅读 20

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如何合理的公转私，有几种方式。
家权老师 | 提问时间：04/27 09:17

#税务#

公转私合法合规的 8 种情况： 1.发放工资薪金：已预扣预缴个人所得税。 2.员工差旅费报销：实报实销、多退少补。 3.支付给个人的劳务报酬：已预扣预缴个人所得税。 4.向自然人采购：取得合规发票可税前扣除。 5.归还个人借款：如有利息，需代扣代缴个人所得税，并取得合规发票。 6.向个人支付赔偿金：需并入销售收入计算缴纳相关税费。 7.公司向股东分配利润：已代扣代缴个人所得税。 8.个人独资企业的利润分配：个人独资企业负责人取得经营所得需缴纳个人所得税。

阅读 8

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怎么区分利息收入是否是理财产生的？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:17

#税务#

若是购买了理财产品，能从理财产品查询到利息，会增加理财产品价值

阅读 11

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老师您好，转让一辆车，然后收到二手差交易市场发票，用了固定资产科目，最后怎么看到底是盈利还是亏损了
家权老师 | 提问时间：04/27 09:15

#实务#

看自己做的账，固定资产清理余额在借方就是亏损，贷方就是赚

阅读 20

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我们是医药公司，制药粉粹机1380，放入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:14

#实务#

可计制造费用-低值易耗品

阅读 4

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老师，汽车修理行业，开票的项目，开维修费和配件的明细，在税务上有什么区别吗？
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:13

#实务#

你好你开配件的话就要有购进配件的发票。

阅读 30

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现在2025年4月上报2024年企业所得税年报，要补缴1万所得税，请问要怎么入账？分录和摘要怎么写的？
文文老师 | 提问时间：04/27 09:12

#实务#

补计提24年度企业所得税借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 8

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一般纳税人销项和进项哪个需要认证
文文老师 | 提问时间：04/27 09:12

#实务#

你好，进项需要勾选认证

阅读 7

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老师，请问，有一固定资产，折旧还未提满，因职场搬家无法搬走，只能提前报废，也不能变现，只能全部作营业外支出处理，问题是：前期购买固定资产的进项税额需要按比例作进项税转出吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 09:11

#税务#

那个不是管理不善的原因，不需要做进项转出

阅读 67

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没有做账软件，可以自己做电子现金日记账表格，然后打印出来。就不需要买日记账的账簿了？
家权老师 | 提问时间：04/27 09:11

#事业单位#

电子现金日记账表格，容易被篡改，需要要买日记账的账簿登记

阅读 82

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股东转让股权已经缴纳了印花税，但是最后又有了变故导致股权变更没有完成，那已经缴纳的印花税还能退税吗
宋生老师 | 提问时间：04/27 09:10

#税务#

你好，这个可以去申请了。

阅读 18

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一年584400租赁管理费，每月就是48700元我要怎么计提分录，付款会在4月，一个季度付一次的
文文老师 | 提问时间：04/27 09:10

#税务#

借：预付账款贷：银行存款按月摊销借：管理费用-租赁费贷：预付账款

阅读 10

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仓管没给进货单，但车间已用，怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/27 09:09

#实务#

说明你们的管理有问题哈，要立即纠正，必须先办理入库，再办理领用手续。

阅读 12

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信托基金收益如何
周老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

信托基金收益是指信托基金投资所获得的收益。信托基金的收益主要来源于投资组合中的各种资产，如股票、债券、房地产等。以下是一些常见的信托基金收益来源： 1. 股息收入：信托基金持有股票时，可以获得公司分红所产生的股息收入。 2. 利息收入：信托基金持有债券时，可以获得债券所支付的利息收入。 3. 房地产租金收入：信托基金投资房地产时，可以获得租金收入。 4. 资本利得：当信托基金出售资产时，如果卖出价格高于购买价格，就会产生资本利得。 5. 分配收益：信托基金可能会定期分配收益给投资者，这些收益可以来自投资组合中的各种收入。信托基金的收益可以通过以下方式计算： 1. 净收益：净收益是指信托基金在特定时间期间内的总收入减去总支出。 2. 单位净值增长率：单位净值增长率是指信托基金单位净值在特定时间期间内的增长率。 3. 年化收益率：年化收益率是指信托基金在一年内的收益率，可以用来比较不同信托基金的收益表现。需要注意的是，信托基金的收益受到市场行情和投资策略的影响，投资者应根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的信托基金。同时，投资者还需要关注信托基金的费用结构和风险管理措施，以确保获取稳定和可持续的收益。

阅读 1500

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年底奖金怎么计算个人所得税
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:26

#会计实务#

年底奖金的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，确定年终奖金的应纳税所得额。应纳税所得额等于年终奖金减去个人所得税起征点。 2. 确定适用税率和速算扣除数。根据应纳税所得额，查找适用的税率表，确定适用税率和速算扣除数。 3. 计算个人所得税。将应纳税所得额乘以适用税率，然后减去速算扣除数，即可得到个人所得税额。举例说明：假设某员工年终奖金为10万元，个人所得税起征点为5万元。根据税率表，应纳税所得额为10万元减去5万元，即5万元。适用税率和速算扣除数如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%； - 超过3万元至10万元的部分，税率为10%； - 超过10万元至20万元的部分，税率为20%； - 超过20万元至40万元的部分，税率为25%； - 超过40万元至60万元的部分，税率为30%； - 超过60万元至100万元的部分，税率为35%； - 超过100万元的部分，税率为45%。根据适用税率表，应纳税所得额5万元的个人所得税计算如下： - 不超过3万元的部分，税率为3%，计算税额为3% × 3万元 = 900元； - 超过3万元至5万元的部分，税率为10%，计算税额为10% × 2万元 = 2000元。因此，个人所得税总额为900元 2000元 = 2900元。

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折旧方法一般选择什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:25

#会计实务#

折旧方法的选择一般根据资产的性质、使用寿命、价值变动以及会计准则的要求来决定。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 1. 直线法：直线法是最常用的折旧方法之一，按照固定比例计算每年的折旧费用。公式为：(资产原值-预计残值)/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：加速折旧法适用于资产在使用初期价值下降较快的情况。常见的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 3. 减余价值法：减余价值法适用于资产在使用后期价值下降较快的情况。按照资产每年的减值幅度计算折旧费用。选择折旧方法时，需要考虑资产的实际情况和会计准则的要求。同时，还需要考虑折旧方法对财务报表的影响，以及对税务和管理决策的影响。在选择折旧方法时，应综合考虑以上因素，并根据实际情况做出合理的决策。

阅读 969

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报价中的税金怎么计算
周老师 | 提问时间：12/07 14:21

#会计实务#

在报价中计算税金时，需要考虑到适用的税率和税基。以下是一般的计算步骤： 1. 确定适用的税率：根据所在地区的税法规定，确定适用的税率。不同国家和地区的税率不同，可以咨询当地税务机关或会计师事务所以获取准确的税率信息。 2. 确定税基：税基是税金计算的基础，根据税法规定，税基可以是销售额、利润额或其他合适的指标。根据具体情况，确定适用的税基。 3. 计算税金：将报价金额乘以适用的税率，再乘以税基，即可得到税金的金额。公式为：税金 = 报价金额 × 税率 × 税基。例如，假设报价金额为1000美元，适用的税率为10%，税基为销售额，那么计算税金的公式为：税金 = 1000 × 0.1 × 1 = 100美元。需要注意的是，税金计算可能还涉及到其他因素，如免税额、抵扣项等，具体情况需要根据当地税法规定进行具体计算。因此，建议在实际操作中咨询专业的会计师或税务机关以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 2580

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年利率23.40是几分利息
李老师 | 提问时间：12/07 14:20

#会计实务#

要计算年利率23.40的几分利息，我们需要知道本金的数额。假设本金为100元，那么年利息就是23.40元。要转换为几分利息，我们需要将金额乘以100，因为1元等于100分。所以，23.40元乘以100等于2340分。因此，年利率23.40是2340分利息。

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营业费用二级科目有哪些
王一老师 | 提问时间：12/07 14:15

#会计实务#

营业费用是指企业在正常经营过程中发生的与销售产品或提供服务直接相关的费用。根据会计准则的规定，营业费用应按照其性质和用途进行分类，一般可以分为以下几个二级科目： 1. 销售费用：包括广告费、促销费、市场推广费、销售提成、销售折让等与销售活动直接相关的费用。 2. 管理费用：包括办公费、人员福利费、差旅费、培训费、咨询费、租赁费等与企业管理活动直接相关的费用。 3. 财务费用：包括利息费用、手续费、汇兑损益、借款利息等与企业融资和投资活动直接相关的费用。 4. 研发费用：包括科研项目费用、研发人员工资、实验材料费用等与企业研发活动直接相关的费用。 5. 折旧费用：包括固定资产折旧费用和无形资产摊销费用。 6. 摊销费用：包括长期待摊费用的摊销费用，如广告宣传费、租赁费等。 7. 其他营业费用：包括与营业活动直接相关的其他费用，如保险费、捐赠费、税金及附加等。需要注意的是，具体企业的营业费用科目可能会因业务特点而有所不同，上述仅为一般性的分类。在设置科目时，应根据企业的实际情况进行具体调整和细化。

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凭证式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/07 14:13

#会计实务#

凭证式国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先，确定国债的面值、利率和剩余期限。假设国债面值为100,000元，利率为5%，剩余期限为3年。 2. 计算国债每年的利息收入。利息收入 = 面值 × 利率 = 100,000 × 5% = 5,000元。 3. 根据剩余期限计算提前支取利息的比例。假设国债提前支取的时间为2年，那么剩余期限为1年。提前支取利息比例 = 剩余期限 / 总期限 = 1 / 3 = 0.3333。 4. 计算提前支取利息的金额。提前支取利息金额 = 利息收入 × 提前支取利息比例 = 5,000 × 0.3333 = 1,666.67元。所以，凭证式国债提前支取利息的金额为1,666.67元。

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如何判断合同履约成本
欧阳老师 | 提问时间：12/07 14:11

#会计实务#

判断合同履约成本的方法主要有以下几种： 1. 直接成本法：根据合同履行过程中直接发生的成本来判断合同履约成本。直接成本包括直接人工成本、直接材料成本和直接费用成本等。通过对这些成本的核算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 2. 可变成本法：根据合同履行过程中可变成本的变化来判断合同履约成本。可变成本是指随着合同履行进度的推进而发生变化的成本，如人工成本、材料成本、运输成本等。通过对这些成本的变化情况进行分析，可以推测出合同履约成本的变化趋势。 3. 成本比例法：根据已发生的成本与合同总成本之间的比例关系来判断合同履约成本。通过对已发生的成本与合同总成本的比例进行计算和分析，可以得出合同履约成本的估计值。 4. 经验法：根据过往类似合同的履约成本经验来判断合同履约成本。通过对过去类似合同的履约成本进行总结和分析，可以得出合同履约成本的估计值。需要注意的是，判断合同履约成本是一个估计过程，需要根据实际情况和合同条款进行合理的估计和预测。同时，应该及时进行成本控制和监督，确保合同履约成本的准确性和合理性。

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净资产的计算公式是什么
秦老师 | 提问时间：12/07 14:10

#会计实务#

净资产的计算公式为：净资产 = 资产总额 - 负债总额其中，资产总额是指企业所有的资产总值，包括固定资产、流动资产等；负债总额是指企业所有的负债总值，包括长期负债、短期负债等。净资产也可以通过资产负债表中的所有者权益部分计算得出，即：净资产 = 所有者权益 = 股东权益少数股东权益其中，股东权益是指公司股东对公司资产的所有权，包括股本、资本公积、盈余公积等；少数股东权益是指公司对于子公司中少数股东的所有权。这两种计算方式得到的净资产数额应该是相等的。

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