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怎么判断政府补助的不征税收入？
冉老师 | 提问时间：05/22 14:31

#税务师#

你好，同学财政补贴如符合以下三个条件，可将其作为不征税收入处理，否则需缴纳企业所得税。 1、企业可以提供规定资金专项用途的资金发放文件。 2、财政部门或别的发放资金的政府部门对该资金有特定的资金管理方法或详细管理要求。 3、企业单独核算资金和资金发生的费用。

阅读 16603

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老师请问这个怎么算
小王老师 | 提问时间：05/22 14:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里可以和面霜和洗面奶和包装盒，组合销售。祝您学习愉快！

阅读 251

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考税务师是需要从事什么工作？
朴老师 | 提问时间：05/22 14:09

#税务师#

在税务师事务所、会计师事务所、企事业单位中从事纳税筹划、税务代理、咨询、顾问以及其他涉税事务的办理等工作；也能在国有大中型企业中从事会计业务的处理与审计等工作

阅读 982

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老师这个交易性金融资产为什么不用56000入账
小锁老师 | 提问时间：05/22 13:55

#税务师#

您好，这个是有股数和金额的，有金额的情况要按照这个

阅读 9139

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无运输工具承运业务属于交通运输服务咋理解这话
冉老师 | 提问时间：05/22 13:45

#税务师#

你好，同学就是没有提供交通工具的，提供运输服务，是交通运输服务

阅读 9521

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老师您好，请问一下出租住房个税为什么要5000减掉5000*4%呀？
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:44

#税务师#

你好！在哪儿看到的呢

阅读 10714

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老师，小规模纳税人一个点的材料销项专票能抵扣一个点的进项专票吗
东老师 | 提问时间：05/22 12:18

#税务师#

你好，小规模纳税人不能抵扣进项税额。

阅读 16633

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问题：别的公司怎么给我代开啊，难道别的公司还能开出我公司的发票？？？答：别的公司是无法直接为您的公司代开发票的，这是违法行为。发票的开具必须遵循真实交易的原则，即发票的开具方必须是与交易实际发生的销售方或服务提供方。如果别的公司为您代开您公司的发票，这将是虚开发票的行为，是违法的，并可能导致严重的法律后果。因此，您应该确保您的公司发票是由您公司自己合法、真实地开具，以反映真实的交易情况。问题：也就是说别的公司根本无法代开出我司发票，所以这个罪很奇怪
王晓晓老师 | 提问时间：05/22 11:59

#税务师#

你好，你这个理解错了，这个的意思是比如a跟b签合同，也发生了业务，本来应该a开发票给b,但是a找了个c以c的名字给b开了个发票

阅读 9145

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老师，所得税汇算清缴纳税申报表资产怎么计算
郭老师 | 提问时间：05/22 11:49

#税务师#

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 四个季度平均合计/4

阅读 9054

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老师，有没有最新的增值税税率表呢？
文文老师 | 提问时间：05/22 11:22

#税务师#

税率仍与去年一样，小规模可选择优惠税率1%

阅读 13847

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老师，公司2023年三月成立，工资平时都是法人零申报，有一个月是报了劳务人员75人，汇算清缴时人数怎么计算，资产总额怎么计算
冉老师 | 提问时间：05/22 11:19

#税务师#

你好，同学按照每个人的人工数加和除以12计算的

阅读 9109

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针对享受残疾人政策减免税额政策是怎么回事？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:42

#税务师#

从2019年1月1日至2025年12月31日，对于建档立卡贫困人口、持有《就业创业证》（标注“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（标注“自主创业税收政策”）的人员，如果从事个体经营，其自办理个体工商户登记当月起，可在3年（36个月）内，按照每户每年12000元的限额，逐年扣减其当年应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。如果纳税人应缴纳的实际增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税低于减免税的限额，则只需缴纳实际应缴纳的税款，不得超过该限额；而如果应缴纳的实际税款高于减免税限额，则只能享受该限额内的减免。

阅读 429

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一）一般纳税人销售自己使用过的物品和旧货，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额=含税销售额/（1+4%）应纳税额=销售额×4%/2 这是政策是24年新出台的吗？
小林老师 | 提问时间：05/22 10:22

#税务师#

您好，，这个不是今年政策

阅读 430

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个人出租租房代开普票一个月租金是2000 代开的是3个月总金额6000元个人所得税怎么征收？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:02

#税务师#

你好，一次开6000的话，6000÷1.05×80%乘以20%。

阅读 372

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个体户注销了，没有公户，货款怎么收？
东老师 | 提问时间：05/22 10:01

#税务师#

可以转到个人的名下。

阅读 16563

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这题里，材料成本差异的期初余额是贷方5万元不是说材料成本差异是借超支，贷节约，相反方向做结转嘛？那期初是上期的期末，不是结转过的应该代表超支的意思嘛？
bamboo老师 | 提问时间：05/22 10:01

#税务师#

您好的期初余额是贷方5万元这个是节约差异这个是期末留下来的您说的结转的时候比如领用材料借：生产成本借：材料成本差异贷：原材料把节约差异结转掉写分录的时候就在借方

阅读 331

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筹建期间，发生的福利费需要进行纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:17

#税务师#

你的筹建期超过1年的，次年做汇算全部做纳税调整，应纳税所得为0

阅读 361

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老师，你好!请问因火灾事故导致财产损失，其对应的进项是否需要转出？
邹刚得老师 | 提问时间：05/22 08:40

#税务师#

你好，因火灾事故导致财产损失，其对应的进项是需要做转出处理的

阅读 299

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老师你好，请问我们公司租的个人的住房办公，税务局让拿着发票去缴纳税款，这个是缴纳的什么税呢？都包含哪些呢？
郭老师 | 提问时间：05/22 07:51

#税务师#

你好，增值税1.5% 附加税6%，个税10%，房产税2% 如果开普通发票，月租金在10万以内的，可以免增值税附加税

阅读 15878

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甲公司与人力资源服务公司签订《人力资源外包服务协议》，协议内容：人力资源服务外包，代发工资，人力资源服务公司给甲公司开具人力资源外包服务费发票啊（详见下图），甲公司有什么法律、税务风险？
沈洁老师 | 提问时间：05/22 06:21

#税务师#

你好，服务外包这种是合理合法的，只要按合同执行，没什么税务风险和法律风险的

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在铁路企业中有提"三不让"的贯例，在福利费科目下，它也做为企业所得税汇算中的调增项吗？
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 01:14

#税务师#

同学你好，汇算清缴时是需要调增的

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退休职工的取暖补贴及春节慰问费，它俩是列在职工福利费中，在进行企业所得税汇算中需要单独择出来做为调增项吗？
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 01:11

#税务师#

同学你好，在进行企业所得税汇算中是需要单独择出来做为调增项的

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零税率属于税率式优惠吗？
郭锋老师 | 提问时间：05/21 21:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于税率式减免优惠税基式减免”是指以缩小计税依据为形式的税收减免，如：提高起征点等，但此次减免税普查不包括所得税的税前扣除。 “税率式减免”是指以降低税率为形式的税收减免，包括减按低税率征税和实行零税率。 “税额式减免”是指以直接减免应纳税额为形式的税收减免，包括全部免征、减半征收、规定减征比例和核定减征税额等。祝您学习愉快！

阅读 453

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直接捐赠给脱贫地区免征增值税那么CD是都不选吗能做下分录吗谢谢老师
张老师 | 提问时间：05/21 20:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题选BCE。基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。借：在建工程0.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83 借：管理费用等0.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55 借：营业外支出2.29 贷：库存商品2 应交税费——应交增值税（销项税额）0.29 祝您学习愉快！

阅读 591

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投资给另外一个公司的投资款，可以从纳税所得额中扣除吗？
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 20:15

#税务师#

你好，投资给另外一个公司的投资款，是不可以从纳税所得额中扣除的

阅读 9071

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直接捐赠给脱贫地区可免增值税，选项CD是都不选吗能做一下会计分录吗谢谢
张老师 | 提问时间：05/21 20:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题选BCE。基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。借：在建工程0.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83 借：管理费用等0.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55 借：营业外支出2.29 贷：库存商品2 应交税费——应交增值税（销项税额）0.29 祝您学习愉快！

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老师，无运输工具承运业务，A委托B承运，B找C帮A运，是不是B要给A开一张交通运输服务百分之九税率的发票，C也要给B开一张交通运输服务百分之九税率的发票?
廖君老师 | 提问时间：05/21 20:02

#税务师#

您好，是的，是这个逻辑的，AC是没有关系的，A只收B票给B钱

阅读 9027

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老师这一题怎么算的?分录也写一下吧
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 19:54

#税务师#

你好 12.1 　借：银行存款　　　　　　　　226万　　　　贷：其他应付款　　　　　　　　　　200万　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 26万 12月31日　借：财务费用　　　　　　　2万（=（214万—200万）/7）　　　　贷：其他应付款　2万所以是选择202万

阅读 9123

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银行助贷，这种第三方贷款，对公司会有不利的影响么
宋生老师 | 提问时间：05/21 19:21

#税务师#

你好！这个一般没什么了。

阅读 9225

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您好老师，被指定为其他权益工具投资核算的公允价值变动，计算应交企业所得税时，要减去吗？
余倩老师 | 提问时间：05/21 19:17

#税务师#

你好，不用，不影响损益。

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