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筹建期间，发生的福利费需要进行纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:17

#税务师#

你的筹建期超过1年的，次年做汇算全部做纳税调整，应纳税所得为0

阅读 361

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老师，你好!请问因火灾事故导致财产损失，其对应的进项是否需要转出？
邹刚得老师 | 提问时间：05/22 08:40

#税务师#

你好，因火灾事故导致财产损失，其对应的进项是需要做转出处理的

阅读 299

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老师你好，请问我们公司租的个人的住房办公，税务局让拿着发票去缴纳税款，这个是缴纳的什么税呢？都包含哪些呢？
郭老师 | 提问时间：05/22 07:51

#税务师#

你好，增值税1.5% 附加税6%，个税10%，房产税2% 如果开普通发票，月租金在10万以内的，可以免增值税附加税

阅读 15878

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甲公司与人力资源服务公司签订《人力资源外包服务协议》，协议内容：人力资源服务外包，代发工资，人力资源服务公司给甲公司开具人力资源外包服务费发票啊（详见下图），甲公司有什么法律、税务风险？
沈洁老师 | 提问时间：05/22 06:21

#税务师#

你好，服务外包这种是合理合法的，只要按合同执行，没什么税务风险和法律风险的

阅读 16934

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在铁路企业中有提"三不让"的贯例，在福利费科目下，它也做为企业所得税汇算中的调增项吗？
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 01:14

#税务师#

同学你好，汇算清缴时是需要调增的

阅读 10868

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退休职工的取暖补贴及春节慰问费，它俩是列在职工福利费中，在进行企业所得税汇算中需要单独择出来做为调增项吗？
唐引梅老师 | 提问时间：05/22 01:11

#税务师#

同学你好，在进行企业所得税汇算中是需要单独择出来做为调增项的

阅读 12713

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零税率属于税率式优惠吗？
郭锋老师 | 提问时间：05/21 21:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于税率式减免优惠税基式减免”是指以缩小计税依据为形式的税收减免，如：提高起征点等，但此次减免税普查不包括所得税的税前扣除。 “税率式减免”是指以降低税率为形式的税收减免，包括减按低税率征税和实行零税率。 “税额式减免”是指以直接减免应纳税额为形式的税收减免，包括全部免征、减半征收、规定减征比例和核定减征税额等。祝您学习愉快！

阅读 453

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直接捐赠给脱贫地区免征增值税那么CD是都不选吗能做下分录吗谢谢老师
张老师 | 提问时间：05/21 20:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题选BCE。基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。借：在建工程0.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83 借：管理费用等0.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55 借：营业外支出2.29 贷：库存商品2 应交税费——应交增值税（销项税额）0.29 祝您学习愉快！

阅读 590

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投资给另外一个公司的投资款，可以从纳税所得额中扣除吗？
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 20:15

#税务师#

你好，投资给另外一个公司的投资款，是不可以从纳税所得额中扣除的

阅读 9071

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直接捐赠给脱贫地区可免增值税，选项CD是都不选吗能做一下会计分录吗谢谢
张老师 | 提问时间：05/21 20:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题选BCE。基建处转出进项税额＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（万元）；食堂转出进项税额＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（万元）；将自产桌椅捐赠给希望小学，属于视同销售，要确认销项税额，不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（万元）。借：在建工程0.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.83 借：管理费用等0.55 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）0.55 借：营业外支出2.29 贷：库存商品2 应交税费——应交增值税（销项税额）0.29 祝您学习愉快！

阅读 734

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老师，无运输工具承运业务，A委托B承运，B找C帮A运，是不是B要给A开一张交通运输服务百分之九税率的发票，C也要给B开一张交通运输服务百分之九税率的发票?
廖君老师 | 提问时间：05/21 20:02

#税务师#

您好，是的，是这个逻辑的，AC是没有关系的，A只收B票给B钱

阅读 9027

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老师这一题怎么算的?分录也写一下吧
邹刚得老师 | 提问时间：05/21 19:54

#税务师#

你好 12.1 　借：银行存款　　　　　　　　226万　　　　贷：其他应付款　　　　　　　　　　200万　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 26万 12月31日　借：财务费用　　　　　　　2万（=（214万—200万）/7）　　　　贷：其他应付款　2万所以是选择202万

阅读 9123

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银行助贷，这种第三方贷款，对公司会有不利的影响么
宋生老师 | 提问时间：05/21 19:21

#税务师#

你好！这个一般没什么了。

阅读 9225

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您好老师，被指定为其他权益工具投资核算的公允价值变动，计算应交企业所得税时，要减去吗？
余倩老师 | 提问时间：05/21 19:17

#税务师#

你好，不用，不影响损益。

阅读 9020

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C错在哪里？麻烦细说
廖君老师 | 提问时间：05/21 18:49

#税务师#

您好，扣押不用第三人的因为查封只是贴了封条，还是要有人看着，而扣押的财产已经在行政机关了，就不涉及第3人的事了，扣押就是押在行政机关了。

阅读 9138

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老师您好，请问一下为什么第二题加的是11.3而不是10呀，那1.3不是进项抵扣了吗？
小林老师 | 提问时间：05/21 18:17

#税务师#

你好，因为视同销售计算增值税，减少利润

阅读 16355

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老师，关于消费税，什么时候要除，什么时候直接乘，我还是很懵。之前提问过，老师解释是：如果题目给的是不含税的成本，那就直接乘；如果题目给的是含税的价格，就要倒算............但我看有些题目给的题干是不含税的成本，答案也是用除来倒算，再乘以税率的。请问这个怎么分清楚啊？
郭锋老师 | 提问时间：05/21 17:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果题目中给出的成本，我们是需要组价计算消费税的；您可以结合下面的计算公式进行理解：组成计税价格征税方式消费税增值税成本利润率从价定率（成本＋利润）÷（1－消费税比例税率）按消费税中应税消费品的成本利润率从量定额（啤酒、黄酒、成品油）按销售数量征消费税成本＋利润＋消费税税额 10% 复合计税（卷烟、白酒）（成本＋利润＋自产自用数量×消费税定额税率）÷（1－消费税比例税率）按消费税中应税消费品的成本利润率祝您学习愉快！

阅读 591

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老师，购进发票的出库单，是装订在购进发票后面还是付款回单后面
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:14

#税务师#

你好，这个在购进发票后面就可以了。

阅读 12638

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请问，入库单是装订在购进发票后面，还是银行付款回单后面
东老师 | 提问时间：05/21 17:08

#税务师#

你好，这个是放在发票后面的。

阅读 9017

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工程咨询就是有些图纸不会设计找人咨询的这种算成本还是咨询服务费
黄陆壹老师 | 提问时间：05/21 16:54

#税务师#

同学，我觉得按咨询服务费入账。

阅读 9117

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技术员外出以现金付款回来怎么报销？以下回复技术员可以？: 您至少可以让收款方开收据上面要有交易日期，收款人姓名身份证号手机交易内容，上传实际交易照，实际交易视频等任何能证明的注意一次金额不能超过500，不能频繁。而且对方必须个人，不能是公司或者是个体户。″ 另因为公司没有财务报销制度，然后财务是外包的，老板自己管钱，费用报销走企业微信审批要求上传付款费用凭证或发票才能报销，谢谢老师上面回复会不会太苛刻还是什么的？
朴老师 | 提问时间：05/21 16:49

#税务师#

首先，对于报销的基本要求，无论是否有正式的财务报销制度，都应该遵循一定的规则和原则。这包括所有申请报销的支出必须经过完整的验收、审核、批准手续，确保支出的真实性和合规性。同时，报销人需要提供正确及有效的票据来证实支出，这些票据应该是正本，并加盖对方公章，复印件通常是不被接受的。在您给出的回复中，让收款方开收据，并注明交易日期、收款人姓名、身份证号、手机、交易内容等信息，以及上传实际交易照片或视频等，这些要求都是为了保证报销凭证的真实性和完整性。然而，要求“一次金额不能超过500，不能频繁”以及“对方必须为个人，不能是公司或者是个体户”等条件可能过于苛刻或不符合实际业务需要。特别是当技术员外出进行业务活动时，他们可能会遇到需要向公司外部的个人或小型供应商支付费用的情况。这些费用可能由于各种原因（如紧急情况、小额支出等）而采用现金支付方式。在这种情况下，如果公司规定过于严格，可能会给技术员的工作带来不必要的困扰和限制。由于公司没有正式的财务报销制度，而且财务是外包的，这可能会增加报销流程的复杂性和不确定性。在这种情况下，建议公司尽快制定和完善财务报销制度，明确报销流程、标准和要求，以便更好地管理企业财务和保障员工权益。最后，对于报销的要求和流程，应该根据公司的实际情况和业务需要进行合理设置。在保障企业利益的同时，也要考虑到员工的实际工作需要和操作便利性。如果公司的报销要求过于苛刻或不符合实际情况，建议及时进行调整和完善。所以，您给出的回复在某些方面可能过于苛刻，建议根据公司实际情况和业务需要进行适当调整和完善。同时，建议公司尽快制定和完善财务报销制度，以便更好地管理企业财务和保障员工权益。

阅读 9017

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工程公司比如有一个图纸要设计就是还没弄合同就要我们先做图纸可以解决对方的问题的话在吧项目给我们做公司找外面的人做的图纸费用60万这种要直接计入费用还是成本呢
家权老师 | 提问时间：05/21 16:43

#税务师#

那个要计入项目的成本

阅读 9022

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法人借款给公司不要利息有风险吗？
杨沛锦老师 | 提问时间：05/21 16:40

#税务师#

您好，可能存在税务风险，如果法人与公司之间的借款利息低于市场利率或为零，可能被税务机关视为转移利润，从而调整税务处理。

阅读 9189

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企业集团内资金无偿借贷行为免征增值税，这项政策执行到什么时候
周老师 | 提问时间：05/21 16:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2019年2月1日至2027年12月31日，企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免税。祝您学习愉快！

阅读 1015

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已知销售额为59.76亿元，公司采用分2年等额支付，求2年的增值税分别是多少
小碧老师 | 提问时间：05/21 16:28

#税务师#

你好同学！增值税不会随分期而改变哦，税率是一样的。你的59.76亿元是含税价吗？增值税=59.76/（1+13%）*13%/2=3.44亿元/年

阅读 919

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老师本期入库里让填的金额是进货发票上的价税合计金额吗
小锁老师 | 提问时间：05/21 16:24

#税务师#

您好，对的，这个是属于合计的

阅读 312

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A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金支出应付职工薪酬贷方金额小于管理费用工资的金额要填写哪一个金额呢
小锁老师 | 提问时间：05/21 16:00

#税务师#

您好，这样的话，要按照职工薪酬的工资

阅读 9177

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法人把钱借给公司，不要利息，需要交税吗？有什么风险吗？如果法人以投资款给公司打款，是不是需要收印花税之类的税？
朴老师 | 提问时间：05/21 15:58

#税务师#

同学你好对的公司收到投资款要交印花税法人借钱给公司既然不要利息为啥不做往来科目呢

阅读 9215

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加油站企业结转成本的时候单价是按含税计算还是不含税计算呀票面上的应该不含税单价吧
小菲老师 | 提问时间：05/21 15:48

#税务师#

同学，你好你取得的发票是专票吗？

阅读 387

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老师，我的个税怎么要交那么多
东老师 | 提问时间：05/21 15:39

#税务师#

您好，您这个是什么意思？

阅读 9105

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