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前期小规模纳税人，升成一般纳税人后开具了一个红字专用发票，相关的税率和减免政策不一致，无法申报，不能退税，询问要去大厅怎么操作流程，第一次报一般纳税人增值税，询问操作步骤和流程，以及检查，查错方式
朴老师 | 提问时间：06/04 18:26

#税务#

同学你好大厅申报就可以的

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老师，问一下最新的关于贫困人口和军人的补贴可以抵增值税，说政策已经延期到2027年了，这个有相关政策文件号有吗，顺便也帮忙能发下内容咯
高辉老师 | 提问时间：05/17 16:48

#税务#

你好，为推动《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》和《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（2023年第14号，以下分别简称“15号公告”“14号公告”）有效落实，国家税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部、教育部、退役军人事务部联合发布了《关于重点群体和自主就业退役士兵创业就业税收政策有关执行问题的公告》（2024年第4号，以下简称《公告》）财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号　　　　为进一步扶持自主就业退役士兵创业就业，现将有关税收政策公告如下：　　　　一、自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。　　　　纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足1年的，应当按月换算其减免税限额。换算公式为：减免税限额=年度减免税限额÷12×实际经营月数。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。　　　　企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限；实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的，以核算减免税总额为限。　　　　纳税年度终了，如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额，企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的，不再结转以后年度扣减。　　　　自主就业退役士兵在企业工作不满1年的，应当按月换算减免税限额。计算公式为：企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。　　　　城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。　　　　三、本公告所称自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》（国务院中央军委令第608号）的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。　　　　本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。　　　　四、自主就业退役士兵从事个体经营的，在享受税收优惠政策进行纳税申报时，注明其退役军人身份，并将《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》留存备查。　　　　企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的，将以下资料留存备查：1.招用自主就业退役士兵的《中国人民解放军退出现役证书》、《中国人民解放军义务兵退出现役证》、《中国人民解放军士官退出现役证》或《中国人民武装警察部队退出现役证书》、《中国人民武装警察部队义务兵退出现役证》、《中国人民武装警察部队士官退出现役证》；2.企业与招用自主就业退役士兵签订的劳动合同（副本），为职工缴纳的社会保险费记录；3.自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(见附件)。　　　　五、企业招用自主就业退役士兵既可以适用本公告规定的税收优惠政策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业可以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受。　　　　六、纳税人在2027年12月31日享受本公告规定的税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满3年的，不得再享受本公告规定的税收优惠政策；以前年度享受退役士兵创业就业税收优惠政策未满3年且符合本公告规定条件的，可按本公告规定享受优惠至3年期满。　　　　七、按本公告规定应予减征的税费，在本公告发布前已征收的，可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的，不再追溯享受。　　　　特此公告。　　附件：自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(样表) 　财政部税务总局退役军人事务部 2023年8月2日

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请问老师，经营租赁发票，租赁期间是必填项吗？
郭老师 | 提问时间：05/17 12:56

#税务#

你好，对的是的，最好写上租赁的时间月份。

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你好，公司取得外边人干活取得的劳务报酬发票，里的个税到哪里申报缴纳
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:45

#税务#

你好！这个是在申报公司的那个软件上面。

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老师，你好，我想问一下就是给员工发工资的话是嗯，如果是那种全日制的无固定期限的员工一定要工资一定最好是要高于国家最基本工资1800吗？。
小宝老师 | 提问时间：06/19 11:21

#税务#

的是的，是这个样子的，不能低于最低工资。

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0申报去报税大厅报税需要准备什么资料吗
文文老师 | 提问时间：05/17 11:05

#税务#

准备好公章与身份证

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老师我们现在都是数电票，电脑提示的安装数电票纳税人端打印控件，有必要下载安装吗
家权老师 | 提问时间：06/19 14:56

#税务#

你要下载打印就得安装那个

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老师，我想问一下我们是物业公司，有业主委员工资，每人每年1000元，请问这个工资我用申报个税吗？什么时候申报合适
郭老师 | 提问时间：06/19 09:24

#税务#

你好，发放的次月来申报。

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你好，小规模公司季度不超过6万，免征文化事业建设费，是指广告收入不超过6万还是所有收入呢
文文老师 | 提问时间：06/19 10:42

#税务#

是指广告收入不超过6万

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老师，收到2023年度的所得税退费怎么做分录才平呢？
东老师 | 提问时间：06/19 09:17

#税务#

借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

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老师好，房贷十二月份填，当年只能抵个税是一个月还是十二个月？
郭老师 | 提问时间：03/03 10:30

#税务#

一到12月份都会给你扣除的。

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如果没有实缴，下面空着吗？
郭老师 | 提问时间：06/19 09:22

#税务#

需要正常填写，按实际来。

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老师，我们是物流运输，我们的车是合同车输，回程的油费在所得税上能做视同销售处理吗
文文老师 | 提问时间：06/19 11:09

#税务#

是将油费出售给另外一方吗？

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劳务派遣公司代扣个税，会受到残保金30人以下免残保金限制吗？要是劳务派遣公司代申报工资超过30人，会产生残保金吗
小锁老师 | 提问时间：05/17 21:54

#税务#

您好，这个的话是有30以下的免税政策的，超过30人是有的

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老师，营业执照上没有体现安装类的，那是不是不能开安装类的工程款
文文老师 | 提问时间：05/17 16:04

#税务#

偶尔是可以超范围开具的

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老师，建筑劳务公司，第一次交个人所得税，在哪里登陆，
小菲老师 | 提问时间：05/17 10:22

#税务#

同学，你好自然人电子税务局 (扣缴端)下载

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老师，您好，子公司借母公司2000万，需要签订借款协议，收利息吗？
文文老师 | 提问时间：05/17 11:17

#税务#

可以不收取利息的

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老师，我新应聘上了财务经理，新公司。boss需要我制定一份工作职责、流程及绩效方案，请问一下有相关的模板吗？谢谢
杨家续老师 | 提问时间：05/17 16:38

#税务#

您好！如图有相关的模板，可参考一下

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以公司名义来买车供车每个月支付的时候怎么备注比较好
东老师 | 提问时间：05/17 15:30

#税务#

你好，备注车辆月供还款就成

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老师你好我们公司属于一般纳税人，取得的酒店住宿费发票是专用发票，请问可以正常抵扣销账税~？
郭老师 | 提问时间：06/19 13:11

#税务#

以后出差的业务才可以的。

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老师，公司车辆保险未签保险合同，由上级公司统一管理，业务部门给提供了保险费缴费通知书和发票手续，请问是否还需要缴纳印花税呢？
东老师 | 提问时间：06/19 10:19

#税务#

你好，这个还是需要缴纳的。

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装修公司给客户全包装修房子，支付给第三方供应商材料款并收到发票怎样做帐
家权老师 | 提问时间：06/19 11:09

#税务#

那个材料发票计入借：劳务成本-材料费贷：银行存款

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老师。我们买的一些工具免费送客户，没有具体记录送哪个客户，购买工具的费用可以走公司报销吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:38

#税务#

你好，这个你计入销售费用。

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我公司把以前年度已抵扣过进账的汽车对外销售，这种情况可以按13%开专票吗？购买企业也可以正常抵扣吧？
东老师 | 提问时间：06/19 08:33

#税务#

您好，是的可以按照13%开专票的。

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请问这个发票怎么做账
小锁老师 | 提问时间：05/17 14:35

#税务#

您好，这个是你们支付别人的利息吗

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你好，我们上个月暂估入库的入库单，这个月暂估冲回，暂估冲回的附近总上个月的外购入库，外购入库我打印出来是这个样子，怎么设置，可以让他在一张纸上？我们是金蝶k3基础版
余倩老师 | 提问时间：05/17 10:36

#税务#

你好，先都导出来，然后在表格里调整一下。

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公司名下房产被法院强制执行了是否需要公司开具发票过户？不开具发票是否为视同销售？是否有对应增值税、企业所得税产生？对应增值税、企业所得税如何处理？
吴卫东老师 | 提问时间：05/17 11:14

#税务#

应该是需要开发票的，因为过户这些需要。开发票，正常计提增值税所得税就行了。

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你好，我想问一下，就是个税是公司承担，那我在申报收入的时候是填填实发还是应发，比如我把个税做成补贴算在个人工资里了，比如基本工资9692 加了补贴140.76就成了9832.76。我实发也是9692。我具体申报哪个收入
郭老师 | 提问时间：06/19 10:01

#税务#

你好，那你集体工资的时候计提的是实发的吗？如果是的话，按照实发的填写。

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老师，贸易公司购入电脑，是属于电子设备，折旧年限3年对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/17 19:19

#税务#

您好，是的，这个是按三年的

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老师，社保平台怎么新增人员？
郭老师 | 提问时间：05/17 12:05

#税务#

烟台市人力资源和社会保障局官网首页，点击【网上办事大厅】→社会保险→单位办事→【更多服务】→跳转页面，选择【单位登录】。 ②烟台市人力资源和社会保障局官网首页，点击【烟台人社综合网厅】图标。 ③烟台市人力资源和社会保障局官网首页，点击右侧浮窗【烟台人社网上办事大厅】芝罘区新开户企业。三、网上增员 1. 点击【企业招用员工一件事】模块。 2.勾选前三项：【企业职工参保登记】、【企业职工就业登记】、【企业职工劳动用工备案】。 3.勾选【我承诺本人填写的信息和上传的材料真实有效】后，点击【下一步】。 4.在页面中输入员工【基本信息】、【社保信息】、【就业信息】、【劳动用工备案信息】后，点击【下一步】，点击【提交】，完成网上增员。

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