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老师，你好，汇算清缴时，资产负债表和利润表年报直接填写提交就可以了吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 09:03

#税务#

是的，那个直接提交就行

阅读 10

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我只是一个会计，员工报销单上面只有会计主管和复核这里签字，我应该在哪里签字比较好，以前的会计都在会计主管这里签字的，我觉得好像不对，我只是一个小会计呀，如果我不在会计主管这里签字的话，这里也是空着，平时签字就报销人，会计，副所长，所长这四个人
郭老师 | 提问时间：04/27 09:01

#实务#

你好，你们有单独的会计主管吗？有的话让他来签没有的话自己增加一个财务审核人：你的名字

阅读 32

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老师，好。我们是集团公司，总公司拿专利权价值100万投资子公司，1、做账时都需要什么手续？2，怎么证明专利权价值100万，3、需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 09:01

#实务#

先找评估机构评估，按不超过认缴的注册资本开票给投资公司

阅读 14

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老师您好，企业转让无形资产有什么税收优惠政策吗？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：04/27 08:59

#实务#

● 免征增值税政策：对于符合国家产业政策、从事研发、技术转让等业务的企业，如科研机构、高等院校、高新技术企业等，在转让技术、商标、著作权、商誉等无形资产时，可以享受免征增值税的优惠 ● ● 技术转让所得减免企业所得税：在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 ● 适用条件：享受减免企业所得税优惠的技术转让需符合特定条件，包括技术转让的范围、合同签订、登记认定等

阅读 7

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提供的发票不够实际报销多了，这种情况下正常吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 08:57

#实务#

不正常，除非报销的是差旅补贴和误餐补贴，不需要发票

阅读 12

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企业所得税汇算清缴，这几个表是每一个都要单独点击提交申报吗？还是都填完申报主表
家权老师 | 提问时间：04/27 08:54

#实务#

先保存附表，然后主表提交

阅读 81

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老师，我们酒店是一般纳税人，搭建了一些小规模的公司（其中有个物业公司）这个物业公司是小规模，酒店把保洁人员和维修人员分到了物业公司，我现在物业公司给酒店开票，具体怎么开？每个月主要就是保洁和维修，我开票大类开现代服务还是生活服务？我查百度，说是物业公司给企业提供的保洁服务属于现代服务，那几天问学堂老师都说是生活服务，我有点不确定
暖暖老师 | 提问时间：04/27 08:54

#实务#

你好，保洁属于生活服务更合适一些

阅读 7

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老师，我们公司注册资金50万，实交了58万，多实交的8万可以退回银行卡吗
家权老师 | 提问时间：04/27 08:53

#实务#

可以退回的，没问题的哈

阅读 16

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老师，我们是房地产开发商，现在政府安排了10户棚改项目异地回迁户安置房到我们项目上，针对房款由政府提供一部分房款兑换券，政府提供房款兑换券用于抵扣我们项目未付的土地出让金，差额部分由客户自己补齐，请问会计分录怎么写？
郭锋老师 | 提问时间：04/27 08:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设政府提供的房款兑换券金额为A元，用于抵扣土地出让金。借：开发成本-土地成本（负数）A贷：其他应付款-政府房款兑换券A 假设客户补齐的差额房款为B元。借：银行存款B贷：预收账款-客户姓名B 假设房屋的总价款为C元（C=A+B）。借：预收账款-客户姓名B 借：其他应付款-政府房款兑换券A 贷：主营业务收入C同时，需要结转房屋的成本，假设房屋的开发成本为D元。借：主营业务成本D 贷：开发产品D 以上是答疑板老师的理解，答疑板老师对于实操中的会计问题不太擅长，建议您询问一下专业人士~ 祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，你好，报劳务报酬个人所得税，我采集人员信息，是选雇员还是其他的
宋生老师 | 提问时间：04/27 08:50

#税务#

你好，这个选其他了。

阅读 8

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老师好！24年度工资少计提了，在汇算清缴时候要调减，那么在账务上要处理吗？还有长期待摊费用多摊销了，汇算时候要调减，账务上要不要处理？
宋生老师 | 提问时间：04/27 08:49

#实务#

你好，这个要补充计提，更正申报个税和嫉妒所得税。

阅读 48

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长期待摊费用，款项分期支付，发票也是分期开。这种情况摊销怎么摊？
宋生老师 | 提问时间：04/27 08:49

#实务#

你好，这个按费用总额，直线摊销。

阅读 23

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这个题问的是错误选项，而正确解析却和错误答案一样。这道题到底选哪个呢？
郭老师 | 提问时间：04/27 08:48

#实务#

错误的就是c c是支出法核算的

阅读 207

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老师，电子税务系统里担任某公司财务负责人，没有登过该公司电子税务系统，没有报过税，如果该公司出事了，财务负责人会承担法律责任吗
家权老师 | 提问时间：04/27 08:47

#税务#

一样的要承担责任的哈

阅读 10

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老师，我们的车折旧到最后要卖掉了，最后给别人开票，那我内容开什么？
家权老师 | 提问时间：04/27 08:47

#税务#

就是开下边的税目乘用车：含9座（含）以下客车乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车：指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车：电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力，用电机驱动车轮行驶，符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。电动汽车 1090309000000000000

阅读 25

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计提增值税和结转增值税是一样的吗
家权老师 | 提问时间：04/27 08:46

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 19

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请问老师，我司购买材料，因量少运费需要单独支付，我司采购个人先垫付，然后财务通过公司账户打到她的工资卡报销，这样有什么风险吗？
宋生老师 | 提问时间：04/27 08:44

#税务#

你好，这个有发票就没什么问题。

阅读 17

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课程视频怎么下载？？？？？？？
家权老师 | 提问时间：04/27 08:43

#实务#

手机可以缓存下载找到要下载的课程点下载就好，电脑不能下载

阅读 33

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老师，公司名下的车出售了，开了发票，应该报收入吗
家权老师 | 提问时间：04/27 08:43

#CPA#

是的，需要申报收入的哈

阅读 74

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你好，应交税费包含了哪个税种
家权老师 | 提问时间：04/27 08:40

#税务#

规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

阅读 10

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筹建期间的公司，去年2024年8月成立的，目前还没有营收，2024的汇算清缴，成本费用这些需要调整吗？
家权老师 | 提问时间：04/27 08:39

#实务#

是的，成本费用调整为0，筹备期间不算亏损

阅读 8

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一年三百万的营业额要交多少税
李老师 | 提问时间：12/07 13:58

#会计实务#

根据不同国家和地区的税法规定，营业额需要缴纳的税额会有所不同。一般来说，税额是根据所得额来计算的，而不是仅仅根据营业额。在很多国家，营业额需要先扣除相关的成本和费用，得出的净利润才是需要纳税的基础。然后，根据所得税率来计算纳税额。举例来说，假设某国家的所得税率为30%，那么计算纳税额的公式为：净利润 × 所得税率。假设一年的营业额为300万，扣除相关成本和费用后，净利润为200万，那么纳税额为200万 × 30% = 60万。需要注意的是，以上只是一个简单的示例，实际情况可能会更加复杂，还需要考虑其他因素，如折旧、摊销、税收优惠等。因此，建议咨询专业会计师或税务顾问，以确保准确计算纳税额。

阅读 2920

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收入成本确认原则有哪些
李老师 | 提问时间：12/07 13:45

#会计实务#

收入成本确认原则是会计准则中的一个重要原则，它规定了企业在确认收入和成本时应遵循的原则和方法。收入成本确认原则包括以下几个方面： 1. 实质重于形式原则：根据经济实质，而不仅仅根据交易的法律形式来确认收入和成本。 2. 收入确认原则：收入应在以下条件同时满足时确认：(1)收入的产生是几乎确定的；(2)收入的金额可以可靠地计量。 3. 成本确认原则：成本应在以下条件同时满足时确认：(1)与收入的产生直接相关；(2)成本的金额可以可靠地计量。 4. 匹配原则：收入和成本应当在相应的会计期间内匹配，以反映企业在该期间内的经济实际状况。 5. 持续经营原则：假设企业将会持续经营，因此在确认收入和成本时应考虑未来的收入和成本。 6. 权责发生制原则：收入和成本应在权益发生变动时确认，而不是在现金流入或流出时确认。以上是收入成本确认原则的一些基本内容，会计实务中应根据具体情况和会计准则的要求来进行具体的应用和操作。

阅读 2808

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进价卖价怎么算利润
王一老师 | 提问时间：12/07 13:44

#会计实务#

进价和卖价之间的利润可以通过以下公式计算：利润 = 卖价 - 进价其中，卖价是商品或服务的销售价格，进价是商品或服务的购买成本。利润表示在销售商品或服务后所获得的盈利。举个例子，假设你购买了一批商品的进价是100元，你决定以150元的价格出售这些商品。那么利润就是：利润 = 150元 - 100元 = 50元这意味着你在每个商品上获得了50元的利润。请注意，这个公式只计算了单个商品或服务的利润，如果你有多个商品或服务，你需要将每个商品或服务的利润相加，得到总利润。

阅读 6340

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普票税点2个点公式怎么算
秦老师 | 提问时间：12/07 13:38

#会计实务#

普票税点是指在销售商品或提供服务时，所需缴纳的增值税税额占销售额的比例。普票税点为2%，即增值税税额为销售额的2%。计算普票税额的公式如下：普票税额 = 销售额 × 普票税点例如，如果销售额为10,000元，则普票税额为：普票税额 = 10,000元 × 2% = 200元因此，在销售额为10,000元的情况下，所需缴纳的增值税税额为200元。

阅读 3312

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待认证进项税不认证了怎么做分录
周老师 | 提问时间：12/07 13:35

#会计实务#

如果待认证进项税不再需要认证，可以按照以下方式进行分录处理： 1. 在借方记账： - 借：待认证进项税账户 - 贷：应付账款或其他相关账户 2. 在贷方记账： - 借：应付账款或其他相关账户 - 贷：待认证进项税账户这样的分录处理可以将待认证进项税从待认证进项税账户转移到应付账款或其他相关账户中。请注意，具体的分录处理可能会根据实际情况而有所不同，建议在实际操作前咨询会计专业人士或税务机构的意见。

阅读 1227

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银行贷款5万3年利息多少钱
秦老师 | 提问时间：12/07 13:31

#会计实务#

要计算银行贷款的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设银行贷款的利率为年利率5%，期限为3年，计算方法如下：首先，计算每年的利息：年利息 = 贷款金额 × 年利率 = 5万 × 5% = 2500元然后，计算总的利息：总利息 = 年利息 × 贷款期限 = 2500元 × 3年 = 7500元所以，银行贷款5万3年的利息为7500元。

阅读 1402

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储蓄国债提前支取利息怎么算
周老师 | 提问时间：12/07 13:24

#会计实务#

储蓄国债提前支取利息的计算方法如下： 1. 首先确定储蓄国债的面值、年利率和剩余期限。 2. 根据剩余期限和年利率计算每年的利息收入。例如，如果剩余期限为3年，年利率为5%，则每年的利息收入为面值乘以年利率，即面值 × 年利率 × 剩余期限。 3. 确定提前支取的时间，计算从购买储蓄国债到提前支取的天数。 4. 根据每年的利息收入和提前支取的天数，计算出提前支取的利息。例如，如果每年的利息收入为1000元，提前支取的天数为200天，则提前支取的利息为每年的利息收入 × （提前支取的天数 ÷ 一年的天数）。 5. 最后，将提前支取的利息与储蓄国债的面值相加，即可得到提前支取时应得到的总金额。需要注意的是，储蓄国债的提前支取利息计算可能会有一些特殊规定，具体还需参考相关的法规和政策。建议在实际操作中，咨询专业人士或储蓄国债发行机构的相关部门，以确保计算的准确性。

阅读 1232

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会计基础有哪两类
周老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

会计基础可以分为两类：财务会计基础和管理会计基础。财务会计基础主要涉及企业的财务报表编制和分析，包括会计的基本概念、会计准则、会计方程、会计核算、会计报表等内容。财务会计基础是为了满足外部利益相关者（如股东、投资者、债权人等）对企业财务信息的需求，以及满足税务、监管机构等的要求。管理会计基础主要关注企业内部的管理决策和控制，包括成本会计、预算管理、绩效评价等内容。管理会计基础是为了帮助企业管理层进行决策和控制，以提高企业的经营效益和竞争力。这两类会计基础相辅相成，共同构成了会计学的基础知识体系，为企业的财务管理和决策提供了重要的支持。

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2023上海市平均工资是多少
李老师 | 提问时间：12/07 13:20

#会计实务#

根据2023年上海市统计数据，平均工资为XXXX元。请注意，具体数据可能因各种因素而有所变动，建议以官方发布的数据为准。

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