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个人股权转让注册资本5000万,占股33%,应缴资本1650万,实缴为310万,现要将所有股权全部转让,评估后净资产的增值率是2.07%,请问怎么缴纳个人所得税
冉老师
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提问时间:05/21 13:26
#税务师#
你好,同学 实际转让价格是多少的,同学
阅读 236
收藏 1
现金短缺 会计分录是什么
宋生老师
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提问时间:05/21 13:19
#税务师#
你好,这个是接待处理财产损益贷,现金
阅读 252
收藏 1
甲持有乙30%股权 ,甲处置20%股权卖了1000w,10%当做其他权益工具投资, 原来30%股权账面价值1200w(成本800w,损益调整300w,其他权益变动100w),剩余10%股权公允价值500w,甲公司也什么确认的损益是400w,其他权益变动转损益,损益调整不需要转吗
朴老师
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提问时间:05/21 12:53
#税务师#
1.处置20%股权的会计处理:处置收入:1000万处置部分的账面价值:1200万 * (20% / 30%) = 800万处置损益 = 处置收入 - 处置部分的账面价值 = 1000万 - 800万 = 200万 2.剩余10%股权的会计处理(作为其他权益工具投资):剩余股权的公允价值:500万由于这部分股权现在被分类为其他权益工具投资,其公允价值变动将直接计入其他综合收益,而不是损益。 3.其他权益变动转损益:甲公司原先在30%股权中确认了100万的其他权益变动。当处置部分股权时,这部分其他权益变动需要按比例结转至损益。结转的其他权益变动 = 100万 * (20% / 30%) = 66.67万(四舍五入到小数点后两位) 4.损益调整不需要转吗?损益调整通常与乙公司的净利润或净亏损相关,反映了甲公司按持股比例享有的乙公司净利润或承担的净亏损。在处置部分股权时,通常不需要将损益调整直接结转至损益,因为这些调整已经通过甲公司的损益表反映过了。但是,如果甲公司之前确认了与这部分股权相关的递延所得税资产或负债,那么在处置时可能需要调整这些递延所得税项目。 所以,甲公司确认的损益是200万(处置损益)加上66.67万(结转的其他权益变动),合计266.67万,而不是题目中给出的400万。题目中可能包含了其他未提及的因素或假设,导致损益金额有所不同。至于损益调整,通常不需要在处置时直接结转至损益。
阅读 12606
收藏 53
汇算清缴中职工薪酬调整表中的职工教育经费是填写我们所交的税款中的教育经费和地方教育经费, 工会经费填写的是本年累计数借方金额还是贷方金额。 各类基本社会保险费是填写养老,医疗等社会保险费吗
小林老师
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提问时间:05/21 12:21
#税务师#
你好,地方教育经费?
阅读 12604
收藏 19
做家具制造和销售的,如果注册成小规模纳税人,涉及到的税种是什么?税点是多少?
高辉老师
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提问时间:05/21 12:05
#税务师#
你好,涉及到增值税1% 印花税万分之三,城建税7% 教育费附加3% 地方教育费附加2%,企业所得税300万以内小微企业5% 上面的印花税附加税都是减半的小微企业
阅读 9223
收藏 39
建筑企业预收工程款有 预交增值税的义务吗?
家权老师
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提问时间:05/21 11:50
#税务师#
是的,按税法规定,如果是异地施工就的预交增值税
阅读 338
收藏 1
老师这个题ad答案不理解
谢谢老师
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提问时间:05/21 11:45
#税务师#
借款费用,包括借款利息、折价或溢价的摊销(发行债券)、辅助费用(手续费、佣金等)、因外币借款而发生的汇兑差额(汇率变动导致的差异),不包括权益性融资费用(发行股票手续费),因权益性融资不属于借款。 A属于辅助费用(手续费、佣金等) D属于权益性融资费用(发行股票手续费)
阅读 9097
收藏 38
老师,我更正申报了,点的时候是成功了,查询的时候是这,这申报成功没
朴老师
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提问时间:05/21 11:34
#税务师#
同学你好 可以查询到就是成功了
阅读 9134
收藏 19
应交税费——待转销项税额 是不是一次性收租赁费12万 比如哈 我当时只开了1万的发票 按月开票给客户 11万对应的增值税我就做“应交税费——待转销项税额”
暖暖老师
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提问时间:05/21 11:31
#税务师#
你好,是的,你的分录是正确的
阅读 378
收藏 1
老师这个债务重组债务人账务处理为什么用不到资产处置损益
廖君老师
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提问时间:05/21 11:11
#税务师#
您好,是的,这是规定的,要记忆 第十条 以资产清偿债务方式进行债务重组的,债务人应当在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。 总结:债务人用:其他收益(如果纯纯金融是投资收益),债权人用:投资收益
阅读 16827
收藏 66
老师,税务师考证,有那些题型
家权老师
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提问时间:05/21 10:47
#税务师#
单选 多选 判断 计算 综合 难度和中级差不多
阅读 1140
收藏 0
预收款,一般货物不是按发出商品计税吗?发货70%,为什么这题全额计税
小碧老师
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提问时间:05/21 10:44
#税务师#
你好同学!没有看到题目,是不是题目还有其他条件呢?
阅读 341
收藏 1
小规模纳税人,小企业会计准则企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提,能不能直接放到今年当期
郭老师
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提问时间:05/21 10:41
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 9125
收藏 38
税务师含金量高吗?考到以后也是跟中级一样,每年继续教育就可以了吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 10:15
#税务师#
你好是的,就是这样子。算是比较受认可的一项证书。
阅读 9118
收藏 38
请教一下,待抵扣进项税额记入哪个会计科目,需要抵扣时怎么转出,会计分录怎么写
宋生老师
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提问时间:05/21 10:15
#税务师#
您好这个是计入应交税费,应交增值税待抵扣进项税额。 你可以,转入到进项税额里面。 借,应交税费,应交增值税进项税额。贷,应交税费,应交增值税待抵扣进项税额。
阅读 9068
收藏 38
提问:老师,柜子是全包价格 其中的清关费付款可以不开票么
文文老师
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提问时间:05/21 09:49
#税务师#
柜子是全包价格,其中的清关费付款可以不开票
阅读 9102
收藏 38
房地产毛利率计算出来的毛利额,是直接乘25%,还是扣除期间费用后再乘25%?
宋生老师
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提问时间:05/21 09:44
#税务师#
你好!是要扣除期间费用的了
阅读 9995
收藏 42
老师,子女教育信息,高中阶段第四年,上传了高中资料,这个2023年9月后的大学信息怎么添加上?要不后半年享受不了
微微老师
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提问时间:05/21 09:40
#税务师#
你好,截止时间是不是没写上?
阅读 9109
收藏 30
通过政府部门向贫困地区捐赠可以扣除吗,怎么扣除
家权老师
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提问时间:05/21 09:27
#税务师#
必须取得公益捐赠收据才能按利润总额12%限额扣除,
阅读 9089
收藏 38
您好老师, 每月申报个人所得税, 如果4月没有发工资,这个月需要申报个税吗 申报的话按照0申报,还是按照应发金额申报呢, 2、个税表上有所属期间,这个所属期间是指发哪月工资的月份,还是五月申报的话就填写四月期间呢
小菲老师
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提问时间:05/21 09:12
#税务师#
同学,你好 如果4月没有发工资,这个月需要申报个税吗 0申报 是实发日期
阅读 235
收藏 1
在境外通过网络课程获得境内机构支付的课程报酬不属于境内所得吗?为什么?
赵老师
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提问时间:05/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是服务发生地未发生在境内,所以是不属于境内所得的。 祝您学习愉快!
阅读 891
收藏 0
请问老师,选项中的适用税率怎么理解?
小王老师
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提问时间:05/21 09:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售固定资产,增值税税率为13%,这里的意思是按着13%计算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 242
收藏 1
老师您好:纳税信用等级在哪里查
宋生老师
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提问时间:05/21 08:56
#税务师#
您好!您可在【我的信息】-【纳税人信息】-【纳税人信用等级信息】
阅读 9119
收藏 38
老师这个怎么做
范老师
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提问时间:05/21 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里老师建议您可以先自己计算一下,在计算过程中,如果您存在什么疑问,可以再进行提问,这样有利于您对相关知识点的理解的。 祝您学习愉快!
阅读 266
收藏 1
小企业会计准则企业所得税汇算清缴的时候发现少计提累计折旧,能不能放到当期损益
CC橙老师
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提问时间:05/20 22:31
#税务师#
你好,可以的,小企业会计准则遵循未来适用法,调整当期
阅读 9117
收藏 38
实务中:一般纳税人什么业务会用到:应交税费——应交增值税(已交税金)
东老师
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提问时间:05/20 21:41
#税务师#
核算辅导期一般纳税人预缴增值税的事项,根据国税发[2010]40号第九条的规定,辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的。应从当月第二次领购专用发票起;按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税,未预缴增值税的,主管税务机关不得向其发售专用发票。这种情况下,预缴的增值税需要通过“已交税金”进行核算
阅读 470
收藏 2
24年延期没有?针对生活服务也进项加计10% 邮电现生5%?
郭老师
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提问时间:05/20 21:39
#税务师#
二四年这两个政策没有的
阅读 362
收藏 2
个人开劳务报酬的发票需要交哪些税?个税交多少?
郭老师
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提问时间:05/20 21:17
#税务师#
增值税1%,附加税6%,个税20%。
阅读 9247
收藏 39
请问今年税务师考试教材大概什么时候出来呀
宋生老师
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提问时间:05/20 21:10
#税务师#
2024年税务师教材预计5月或6月出版
阅读 9115
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自动投案和自首是什么关系?都可以减轻刑法?
大贺老师
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提问时间:05/20 20:48
#税务师#
自动投案和自首的区别,刑法规定自动投案是指罪犯出于本意,向公安机关承认犯罪事实。自首是指犯罪案件被发现,尚未查清事实的情况下主动交代犯罪事实,自动投案在前,自首在后,自动投案是指犯罪行为没有被发现,罪犯出于本意供述犯罪行为。
阅读 9109
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