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请问，有老师了解固定资产一次性扣除后，电子税务局的实操吗？我们4月份购入一辆价值96万的车，如果选择在5月份一次性扣除也就是申报第2季度企业所得税时应该填A105000调减92万吗？然后下个季度就开始调增了吗？
朴老师 | 提问时间：05/07 14:00

#税务#

4 月购入 96 万的车，5 月申报第二季度企业所得税时：第二季度：填写《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020），资产原值填 96 万，账载折旧金额填 5.76 万，一般折旧金额填 5.76 万，加速折旧金额填 96 万，纳税调减 90.24 万，主表自动根据调减金额减少应纳税所得额，无需填 A105000 表。后续季度：如第三季度，会计折旧 5.76 万，填 A201020 表时，账载折旧金额填 5.76 万，一般折旧金额填 5.76 万，加速折旧金额填 0，纳税调增 5.76 万。要做好台账，年度汇算清缴时在 A105080 表汇总调整全年税会差异。

阅读 30

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请问一下16-17岁的人员，可以申报个税的嘛？
朴老师 | 提问时间：05/07 14:00

#税务#

同学你好这个可以申报的

阅读 14

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老师你好：社保单位和个人都由单位来承担！个人不承担社保，账务处理和会计分录怎么做？汇算清缴社保费用大于工资薪金有问题吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:57

#税务#

你好，外账上你不能这样做你如果一定要这样做就要，就要增加他的工资，使得他扣掉个人部分的社保后还能够拿到那么多钱，但是账上仍然是各自负担各自的。

阅读 48

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请问，小规模不到三十万不交增值税，当初收入里面的增值税，怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:57

#税务#

你好，这个转入营业外收入

阅读 19

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增值税零申报，那发票也要勾选统计吗
小菲老师 | 提问时间：05/07 13:53

#税务#

同学，你好也需要的

阅读 68

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老师您好！请问银行手续费发票可以开具增值税专用发票吗？谢谢！依据文件是什么？
朴老师 | 提问时间：05/07 13:52

#税务#

银行手续费可以开具增值税专用发票。依据是财税〔2016〕36 号附件 1《营业税改征增值税试点实施办法》，其中规定银行手续费属于直接收费金融服务。一般纳税人取得银行手续费的增值税专用发票，可以按规定抵扣进项税额。但纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

阅读 37

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公示系统纳税总额包括哪些税，有个调税吗
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:50

#税务#

你好，这个不包括个税的。因为这个不是企业负担的

阅读 55

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老师，请问成立代理记账公司的条件是什么，必须需要三个会计从业人员吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 13:50

#税务#

成立代理记账公司需要满足以下条件：专职从业人员：拥有3名以上持有会计从业资格证书的专职从业人员。负责人资格：主管代理记账业务的负责人需要具有会计师以上专业技术职务资格，并且是专职从业人员。办公场所：有固定的办公场所。内部规范：建立并执行健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度

阅读 24

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老师，汇算清缴的社保和公积金都是指计提单位的部分吧，不是全部吧
小菲老师 | 提问时间：05/07 13:48

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 57

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我这边是劳务派遣公司，涉及的员工工资、社保、和公积金，计入管理费用还是主营业务成本合适？
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:47

#税务#

你好工资你做成本，社保这些入伍费用。

阅读 60

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老师，收到银行利息现金52元，怎么做分录呀
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:46

#税务#

你好，借银行存款，贷财务费用-利息

阅读 53

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你好老师，小规模纳税人月开票不超30万。那确认收入的时候用做税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:46

#税务#

你好，你可以先做税，再转到营业外收入。

阅读 28

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23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度财务软件导出的利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。由于23年一季度财务报表没什么导致纳税登记不能为a级，但是如果申报就得更正23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表，我想问可不可以23年税局里1季度财务报表直接按照所得税报表暂估的费用填，后续所得税报表和账目，财务报表都不更正，然后2025年汇算清缴时把30纳税调增，30没付出去也没取得发票
暖暖老师 | 提问时间：05/07 13:45

#税务#

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

阅读 33

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老师，资产负债表上应收利息显示-52元，负数表示什么意思呀
宋生老师 | 提问时间：05/07 13:42

#税务#

你好，这个应收负数，代表预收。

阅读 16

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老师，个人独资企业增值税税率2025年目前是多少，
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 13:37

#税务#

您好，你们是一般人还是小规模

阅读 37

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老师，问下发票开了零税率要怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 13:36

#税务#

借：应收账款贷：主营业务收入

阅读 36

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最后一个不一项哪位老师帮我做一下，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：05/07 13:35

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 20

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公司跟这个公司签合同，这个公司又让另一个公司转账，演出场不变，已经演出过了。这个之前签合同作废，重新跟转账公司签一份合同可以吗。
小菲老师 | 提问时间：05/07 13:15

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 28

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老师您好，请问拆装费用税收编码是多少，我们厂清洁时有些东西要拆移到另一地方，支付这项费用对方公司开什么发票
小菲老师 | 提问时间：05/07 13:13

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 20

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税务登记时财务负责人可以和法人同一个人吗？会计做财务负责人会有什么风险吗
郭老师 | 提问时间：05/07 13:01

#税务#

财务负责人和法人不能是一个人，会计可以是财务负责人。如果企业财务出了问题，财务负责人、法人和办税人都需要承担责任。

阅读 81

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材料移送到别的项目使用，需要什么资料留档备查
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 13:00

#税务#

您好，比如项目图纸、设备清单、招投标文件、项目初期原始文件

阅读 39

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我单位购买一些购物储值卡对外发放，这部分增值税需要视同销售吗？为什么？政策依据是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:56

#税务#

您好，购物卡不属于货物、也不属于服务，不属于将货物或者服务无偿赠送的情况，不需要视同销售。企业为了维系客户关系，购买购物卡无偿赠送给客户，属于业务招待费范畴。但是无偿赠送客户的购物卡，别忘记按照偶然所得代扣20%

阅读 99

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老师，2023年个人部分社保没平，怎么平掉？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:55

#税务#

您好，是没有从他工资里面扣吗？

阅读 36

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最后一个不定项哪位老师帮忙做一下，谢谢
小菲老师 | 提问时间：05/07 12:50

#税务#

同学，你好附上题目重新提问，谢谢！

阅读 19

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企业信用等级是一年一评吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:45

#税务#

您好，是的，这个是一年一评的

阅读 42

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老师麻烦问一下个税，一年收入不超过12万，可以享受免申报，如果汇算清缴想缴一点税，就去大厅激活吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:44

#税务#

您好，为什么要交税了，这个如果产生了要交的，才需要交的

阅读 57

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应交企业税本年累计发生额等于实缴企业税金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:44

#税务#

您好，是的，这个就是本年要交的

阅读 37

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哪位老师帮我做一下题吧，谢谢啦
咔咔老师 | 提问时间：05/07 12:42

#税务#

你好，因题目比较多，做完发给你答案

阅读 32

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企业所得税的税率政策是？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 12:36

#税务#

您好，如果是小微企业利润300W内是5%

阅读 15

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哪位老师帮我做一下题，谢谢啦
朴老师 | 提问时间：05/07 12:35

#税务#

一、单选题 15 题：B ，旧房评估价格 = 重置成本价 × 成新度折扣率，即 6000×80% = 4800 万元。 16 题：A ，管道运输合同订立人是印花税纳税义务人。 17 题：C ，开采应税资源才涉及资源税，A 购买后冶炼、B 进口、D 自用免税，C 开采销售砂石符合。 18 题：D ，纳税信用评价周期是一个纳税年度。 19 题：C ，违法试用期多 1 个月，赔偿金按试用期满月工资 2 倍算，5000×2 = 8000 元。 20 题：A ，每月扣工资不超 20% 且扣后不低于最低工资，5000×20% = 1000 元。 21 题：B ，工作 10 年以下、本单位 5 年以下，医疗期 6 个月。 22 题：C ，违约金不超未履行服务期分摊培训费用，15×（3÷5） = 9 万元。 23 题：D ，工资超当地平均 3 倍按 3 倍，4000×3×8% 。二、多选题 1 题：ACD ，伪造变造会计资料，可责令改正、罚款、对会计人员限制从业。 2 题：AB ，首次追索可要求支付汇票金额及取得拒付证明费用。 3 题：ABCD ，零售给个人、销售免税农产品等不得开专票。 4 题：ABC ，列举的上妆油等不属于消费税范围。 5 题：ACD ，向农村义务教育等捐赠可全额扣，向贫困地区一般限额扣。 6 题：ABD ，保险赔款等免税，县政府奖不免税。 7 题：AB ，非营利老年和妇幼机构房产免税，公园经营及个人出租房不免税。 8 题：BCD ，购置、受赠、互换住房涉及契税，出租商铺不涉及。

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