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长期待摊销费用的企业所得税税法的规定?
小锁老师
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提问时间:05/20 14:50
#税务师#
您好,是问可以不可以扣除是吗
阅读 225
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长期待摊销费用的企业所得税税法的规定?
宋生老师
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提问时间:05/20 14:47
#税务师#
你好,这个正常摊销就行,可以税前扣除
阅读 358
收藏 0
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人, 提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增 值税即征即退政策。 这里的试点纳税人是哪里的 有地区限制吗?
小小霞老师
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提问时间:05/20 14:47
#税务师#
你好这个政策中的试点纳税人是指经过中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人,它们可以是全国范围内的企业,没有特定的地区限制。这意味着只要企业符合相关条件并经过相应部门的批准,就可以在全国范围内享受这一政策。
阅读 262
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请问股权转让一般按实收资本吗?那如果是认缴没有实际出资的呢?按净资产?那如果是亏损呢?
赵老师
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提问时间:05/20 14:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实务中的情况会比较复杂,建议您咨询相关实务专家 一般来说,股权转让是按照市价,不是实收资本 只有认缴之后,才有资格转让 不是按照净资产 转让股权和亏损没有关系 祝您学习愉快!
阅读 540
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上交给母公司的工会经费可以在企业所得税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:05/20 14:36
#税务师#
那个不可以的,只能扣除上缴给税局的
阅读 235
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老师,这个是报名税务师提醒的,我是国外的学历,弄这个要钱吗
暖暖老师
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提问时间:05/20 14:30
#税务师#
你好,认证信息就可以的不要钱
阅读 886
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金融商品转让,年末是需要把 “投资收益清零”因为不能结转下一年?
文文老师
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提问时间:05/20 14:24
#税务师#
意思是计入投资收益科目结转吗?
阅读 232
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这题我拿1.2*(1+2%)/X+2%=6%,算出来股票的价值,是哪里有问题啊?
apple老师
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提问时间:05/20 14:21
#税务师#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 389
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增值税问题,购入农产品从小规模纳税人那取得1%专票,连续生产13%,可以加计1%吗?
赵老师
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提问时间:05/20 14:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,这里只能是从小规模纳税人取得3%征收率的专用发票的农产品,用于生产加工13%税率货物时,才可以按10%扣除率计算抵扣进项税额也就是加价1%扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 828
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老师律所合伙企业的经营所得有优惠吗?小微企业是有优惠,不知道合伙企业可以优惠吗
小菲老师
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提问时间:05/20 14:15
#税务师#
同学,你好 没优惠的
阅读 9109
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插值法,那个梯形的图,能解说一下嘛?哪个上面减下面除什么
李爱老师
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提问时间:05/20 14:10
#税务师#
您好,是插值法的计算式吗?比如求资本成本R, 5%时现值100 6%时 现值 -10 (R-5%)/(6%-5%)=(0-100)/(-10-100)
阅读 335
收藏 1
小型微利企业税收优惠政策
郭老师
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提问时间:05/20 13:51
#税务师#
你好,小型微利企业企业所得税税率5%, 小型微利企业六税两费减半。
阅读 9125
收藏 0
老师好,我想问下,境内融资租赁业务进来的发票可以抵扣的吗?直租方式
宋生老师
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提问时间:05/20 13:25
#税务师#
你好!可以的,可以抵扣。
阅读 9037
收藏 26
这题里哪个是付现成本
CC橙老师
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提问时间:05/20 13:15
#税务师#
你好,付现成本是指在未来某个决策时动用现金支付的成本,它包括现金购买的原材料、管理费用、销售费用等,这个题没有后续的现金支出
阅读 358
收藏 2
如果有欠税局的增值税款没有缴纳 可以做股权转让吗
宋生老师
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提问时间:05/20 11:58
#税务师#
你好,一般是要求清税之后才能够转让。
阅读 9024
收藏 11
老师外地项目预交企业所得税怎么纳税申报
宋生老师
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提问时间:05/20 11:57
#税务师#
你好,你这个是季度申报的时候,是吧?
阅读 9080
收藏 0
最后两年营运资金的收回,是不是算最后一年时,只看最后一年的。前几年的不用看?
婵老师
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提问时间:05/20 11:53
#税务师#
最后两年营运资金的收回,题目是分两年收回,你就按照两年收回各自收回比例计算,其他几年都不用考虑营运资金
阅读 361
收藏 0
这题不明白的点: 终结期现金流量 终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入,固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。 【提示】不包括最后一期的经营现金流量 不是说不包括最后一期的经营现金流量嘛?为什么答案里是包含的,怎么理解
李爱老师
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提问时间:05/20 11:34
#税务师#
您好,最后一期的经营现金流量是包括的
阅读 517
收藏 2
老师,我的学历是国外的,可以报考税务师吗
廖君老师
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提问时间:05/20 11:33
#税务师#
您好,可以,并没有说国内的学历 持国外学历报名的首次报名人员,需要输入国外学历认证书编号。考生可前往教育部留学服务中心申请认证。已取得国外硕士及以上学历但没有认证,如在国内已取得大专及以上学历的考生,可以使用国内学历报名。 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 1123
收藏 0
企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少提,直接做凭证改年报,还是反结账?那个方便
家权老师
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提问时间:05/20 11:31
#税务师#
你好,建议反结账,不然手工调整报表麻烦
阅读 9025
收藏 38
70.(1)建设期现金流量 项目建设期开始至项目建设完成投入使用过程中发生的现金流量,主要为现金流出量。即在该投资项目上的原始投资,包括在长期资产上的投资和垫支营运资金。 3.终结期现金流量 净流量和净现值不是一个概念 终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入,固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回 这里面的垫支营运资金怎么理解?建设期是包括的,终结期又包括,这不重复嘛
apple老师
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提问时间:05/20 11:25
#税务师#
同学你好,不重复,假如说是 100万元 1)期初 垫支,相当于现金流出 =-100 2)期末回收, 相当于现鑫流入= 100 因为有货币时间考虑,因此,这两个折现后的价值是不一样的 另外,它的原理就是: 项目投资时,没有钱,因此,投资者先垫付,项目结束后,再把钱还给投资者,
阅读 612
收藏 3
向关联方借款的利率怎么计算?是取同期向银行借款的利率还是当年同期同贷贷款利率?
东老师
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提问时间:05/20 11:15
#税务师#
你好,按照同期银行贷款利息计算的
阅读 497
收藏 2
同一控制下的两个子公司,两个子公司是同一种业务,销售同一种商品给同一个客户,这种有风险吗?我们之所以用两个公司去做,是为了分摊收入,不想成一般纳税人,可以吗?
周老师
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提问时间:05/20 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果金额巨大,是有风险的 不建议这样处理 或者您可以咨询相关风险规划部门 祝您学习愉快!
阅读 855
收藏 4
在做企业所得税汇算清缴的时候发现去年少计提了
文文老师
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提问时间:05/20 10:54
#税务师#
少计提企业所得税?
阅读 9124
收藏 38
2023年银行同期同类贷款利率是多少?
东老师
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提问时间:05/20 10:51
#税务师#
你好,这个你得看具体的期限是多少,可以去中国人民银行查询。
阅读 422
收藏 2
老师怎么更好的判断哪些是会计政策变更
宋生老师
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提问时间:05/20 10:45
#税务师#
会计政策变更是指企业在会计核算中所采用的原则、基础、方法或会计估计的变更。正确判断会计政策变更对于确保财务报表的准确性和一致性至关重要。以下是一些判断会计政策变更的关键点: 1.变更原因:首先,需要确定变更的原因。会计政策变更可能是由于法律、法规或会计准则的变化,或是企业经营活动的变化,如新的业务模式或市场条件的变化。 2.变更性质:判断变更是否涉及会计原则、基础或方法的根本改变。例如,从历史成本原则变更为公允价值原则,或从直线折旧法变更为双倍余额递减折旧法。 会计估计变更:区分会计政策变更和会计估计变更。会计估计变更是基于最新信息对现有估计的调整,而会计政策变更是对会计原则、基础或方法的更改。 追溯调整:如果变更需要对以前期间的财务报表进行追溯调整,这通常表明是会计政策变更。
阅读 9110
收藏 38
纳税调整额中的坏账准备不能享受免税政策?为什么?
家权老师
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提问时间:05/20 10:43
#税务师#
那个是计提的,只有在发生时才能扣除
阅读 281
收藏 1
支付到境外的报名考试费,代扣税费,是按什么费用类型交税??
张老师
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提问时间:05/20 10:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为属于“培训费”,建议同学咨询税务专家,以确保符合当地的税务规定和要求。 祝您学习愉快!
阅读 464
收藏 2
自产应税消费品用于:公司员工宿舍在建工程等 增值税需要视同销售征收增值税吗?
venus老师
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提问时间:05/20 10:28
#税务师#
你好,同学,是不需要的
阅读 379
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以旧换新 金银首饰: 比如旧的金子作价4000 另外支付500元 新的4500元 会计分录:借:银行存款500 库存商品4000 贷:主营业务收入 (4500-57.52) 应交税费-应交增值税(销)500/1.13*0.13=57.5221238938 是这样处理的吗?
朴老师
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提问时间:05/20 10:18
#税务师#
同学你好 4500是价税合计的收入 是这样做
阅读 243
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