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小规模纳税人出租非住宅，一年租金25万元，租金一次收取，并开了百分之5的普票，请问老师增值怎么交？所得税怎么样申报，房产税，土地使用税，印花税怎么样交？
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 05:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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财管今天为啥选不了倍速老师
东老师 | 提问时间：04/27 05:35

#中级职称#

您好，这个您可以联系客服问下呢

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登录个人所得税APP，点击底部菜单栏的“办&查”选项；其次，点击“发票管理”下的“我的票夹”功能；然后，进入“我的票夹”后，系统会自动显示“我购买的”和“我销售的”两种归类方式，自然人的铁路客票和航空客票将显示在“我购买的”类目中。最后，纳税人可以在“我的票夹”内获取电子客票！老师，我是通过携程订的机票，携程给我开的经纪代理服务*代订机票普通发票，昨天有位老师告诉我获取机票方式如上，可是我进入个税按照步骤操作，没有找到机票，老师知道这是为什么吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 05:24

#实务#

您好，个税APP的我的票夹功能仅自动归集交通运输服务发票如航空公司开具的电子客票行程单、铁路电子客票。而携程开具的是经纪代理服务发票属于现代服务类发票，系统不会将其识别为机票凭证。电子客票行程单需由航空公司或铁路部门直接开具，并通过税务系统上传至个税APP。而携程作为第三方平台，代订服务发票无法自动同步到我的票夹。

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公司社保开户的时候必须要填一个人的信息吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 05:22

#实务#

您好，是的，至少要有一个人信息哦

阅读 10

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申报工商年报时候，社保信息那块人数写的0但是天眼查上出来是社保信息暂无，不是应该显示人数是0吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 05:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，请问公司采购京东卡后怎样做账，员工领用怎样做账，麻烦给个分录，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 04:54

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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小规模公司开1税点专票10万，所有费用由我们公司成都，这个费用是怎么算？我们也给他开10万普票。
董孝彬老师 | 提问时间：04/27 04:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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登录电子税务局会有浏览记录吗？在哪里可以查询，没有申报和修改
sara张老师 | 提问时间：04/27 01:56

#实务#

您想查询类似日志的功能是吗

阅读 14

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你好老师，我收到一笔10000元的货款，其中实际到账9965手续费35，我这个项目明细应该怎么做？
sara张老师 | 提问时间：04/27 01:45

#实务#

借银行存款9965 财务费用35 贷应收账款10000

阅读 14

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主营业务结转怎么会大于产成品入库成本
郭老师 | 提问时间：04/27 00:52

#实务#

你好如果之前月份有存货销售的存货就会出现这个情况

阅读 11

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老师酒吧充值送酒给客人怎么做账啊
sara张老师 | 提问时间：04/26 23:48

#实务#

送的酒可以将成本计入销售费用然后结转成本

阅读 32

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老师你好，我是新成立的公司，3月有一笔收入进公户，但是我当时还没做税务登记，这张票开出开入都在四月，那我可以把账也做在四月吗？
丽媛老师 | 提问时间：04/26 23:31

#实务#

你好，同学，可以的，3月做预收款，4月转收入

阅读 43

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为啥长期借款按月的利息支出不给算到本月现金支出里面
王雁鸣老师 | 提问时间：04/26 23:24

#中级职称#

同学你好，长期借款写的是按月付息，应该算到本月现金支出里来的。答案里没有算进来吗？

阅读 106

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差额征税的行业可以取消差额征税按常规的行业去销项减进项报税吗，
sara张老师 | 提问时间：04/26 23:16

#税务#

您好可以的，这个是选择性的

阅读 17

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老师我们是石家庄小规模纳税人，需要给邢台项目开发票，1、开外管证时，今天要开24000元发票，合同金额我写多少？合同金额20万的话，那我开外管证时合同金额写24000元？还是20万？ 2、我们老板给的是电子版合同，只有合同签订日期2024年12月，工期大概35日，那外管证合同有效岂止时间我咋写？ 3、我们是小规模纳税人，增值税季报，所得税季报！4月份不含税异地开票金额超过10万元了，我还需要4月底预交增值税和所得税款吗
sara张老师 | 提问时间：04/26 23:15

#实务#

您好开外管证按合同金额填写

阅读 21

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小规模企业所得税汇算清缴，系统自动带出“本期应补（退）税额 -420.83 元 ”，之后调增了业务招待费27,858.91元，大概需要补交多少的所得税？另外，《符合条件的小型微利企业减免企业所得税》这个勾选不了，是会自动按小微企业进行减免吗？
小锁老师 | 提问时间：04/26 23:11

#税务#

您好，这个补税大概是 (-420.83+27858.91)*5%=1371.904 这个不用勾选，可以直接按照小微企业减免

阅读 773

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今年的企业汇算清缴是不是不需要填《符合条件的小型微利企业减免企业所得税》这个表了，勾选不了？
小锁老师 | 提问时间：04/26 23:00

#税务#

您哈，对的，这个的话是不需要填写的了

阅读 153

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我这个问题问到一半就结束了怎么弄？
sara张老师 | 提问时间：04/26 22:48

#税务#

您好您要提问什么哈？

阅读 32

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2024年补交2017年的一个销售未入账的固定资产的增值税，并且税局那边帮更改了2017年的增值税申报表（在2017年的增值税申报表里增加了这笔为未开票收入），请问这笔补税的完整分录是什么？需要还原业务做账吗？网上搜的借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税，这里怎么解释？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 22:44

#实务#

您好，这个分录贷方科目也不对，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—未交增值税，缴纳时，借：应交税费—未交增值税贷：银行这是处置时多确认了固定资产清理，这也是一个损益科目，现在调整过来就用以前年度损益调整

阅读 13

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请问休了婚假，绩效能不能不发？
小锁老师 | 提问时间：04/26 22:39

#初级职称#

您好，这个的话，绩效一般是不发的

阅读 82

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甲金融企业为增值税一般纳税人，2023年第一季度金融商品卖出价为1272万元，相关金融商品买入价为1113万元。已知增值税税率为6%，计算甲金融企业该金融商品转让增值税销项税额？附图的答案好像是错的，请问正确的不应该选A吗
卫老师 | 提问时间：04/26 22:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，答案是正确的，这里转让金融商品的卖出价或者买入价，都是价款和税款一起支付的，没有单独支付税款，因此卖出价和买入价是含税的。祝您学习愉快！

阅读 106

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主控指标是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/07 11:38

#会计实务#

在会计实务中，主控指标是指对企业经营状况和财务状况进行评估和监控的重要指标。主控指标通常是一些关键的财务指标，用于衡量企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况。主控指标通常包括以下几个方面： 1. 盈利能力指标：如销售收入、净利润、毛利率等，用于评估企业的盈利能力。 2. 偿债能力指标：如流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。 3. 运营能力指标：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用效率。 4. 成长能力指标：如销售增长率、资产增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展能力。通过监控和分析主控指标，会计师可以及时了解企业的财务状况和经营情况，为企业的决策提供重要的参考依据。同时，主控指标也可以用于与行业标准和竞争对手进行比较，帮助企业进行绩效评估和竞争分析。

阅读 656

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财务会计基本前提有哪些
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:31

#会计实务#

财务会计基本前提是指在编制财务报表过程中，必须遵守的一些基本原则和假设。以下是财务会计基本前提的几个重要方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的实体，与其所有者和其他企业区分开来。企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告，与所有者的个人财务状况分开。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，没有破产或关闭的意图。这意味着财务报表编制时，预计企业将继续运营下去，资产将按照其原有价值计量。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以被划分为一系列连续的会计期间，如年度、半年度或季度。财务报表需要按照这些会计期间进行编制和报告。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表中的所有金额都以货币单位计量，以便进行比较和分析。这意味着财务报表无法反映通货膨胀或货币贬值对企业价值的影响。这些基本前提是财务会计编制和报告的基础，确保财务报表的可比性、一致性和可靠性。

阅读 1510

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什么是大数据概念
王一老师 | 提问时间：12/07 11:22

#会计实务#

大数据概念是指处理和分析大规模、高速度和多样化数据的技术和方法。它涉及到从各种来源收集、存储、管理和分析大量数据，以便从中提取有价值的信息和洞察力。大数据通常具有以下特点： 1. 大量性：大数据通常涉及到海量的数据，包括结构化数据（如数据库中的数据）和非结构化数据（如社交媒体上的文本、图片和视频）。 2. 高速性：大数据处理需要在短时间内获取和分析数据，以便实时做出决策或发现趋势。 3. 多样性：大数据涵盖了不同类型和格式的数据，包括文本、图像、音频和视频等。 4. 可变性：大数据的特点是数据的来源和格式可能会不断变化，需要灵活的处理和分析方法。大数据概念在会计实务中的应用越来越广泛。会计师可以利用大数据技术来处理和分析大量的财务数据，以发现潜在的风险和机会，提高财务决策的准确性和效率。此外，大数据还可以用于预测和模拟分析，帮助企业做出更好的战略决策。因此，了解和应用大数据概念对于会计师来说是非常重要的。

阅读 1314

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预缴企业所得税怎么做会计分录
王一老师 | 提问时间：12/07 11:20

#会计实务#

预缴企业所得税的会计分录如下：借：预付账款（或应付账款）-企业所得税贷：银行存款（或现金）预缴企业所得税是企业提前向税务部门缴纳的所得税款项。根据会计准则的规定，企业需要将预缴的企业所得税计入预付账款（或应付账款）科目，同时减少银行存款（或现金）科目。需要注意的是，预缴企业所得税是暂时性的，当企业真正核算年度所得税时，需要根据实际情况进行调整，将预缴的企业所得税与实际应缴的企业所得税进行比较，进行差异调整。这部分差异调整的会计分录如下：借：企业所得税费用贷：预付账款（或应付账款）-企业所得税通过上述会计分录的处理，可以确保企业在财务报表中准确反映预缴企业所得税的情况。

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银行贷款利息是多少钱
李老师 | 提问时间：12/07 11:19

#会计实务#

银行贷款利息的计算涉及多个因素，包括贷款金额、贷款利率、贷款期限等。一般情况下，利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际借入的资金金额，贷款利率是指银行规定的贷款利率，贷款期限是指借款人与银行约定的还款期限。举例来说，如果贷款金额为100,000元，贷款利率为5%，贷款期限为1年，那么利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元所以，银行贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的示例，实际情况可能会有其他费用、还款方式等因素影响利息的计算。建议具体情况具体分析，可以咨询银行或专业人士获取更准确的信息。

阅读 991

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收付实现制和权责发生制的区别在哪
周老师 | 提问时间：12/07 11:18

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是两种不同的会计核算原则，主要区别在于收入和费用的确认时间点。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才确认为收入或费用。按照这种制度，只有当现金实际流入或流出时，收入或费用才被确认。权责发生制是指在收入或费用发生时即确认为收入或费用，与现金的收付无关。按照这种制度，只要发生了经济利益的交换或者业务活动，就会确认相应的收入或费用，而不管是否已经收到或支付现金。因此，收付实现制强调现金的实际流动，只有当现金收付发生时才确认收入和费用；而权责发生制则强调经济利益的交换或业务活动的发生，只要发生了交易，就确认相应的收入和费用。总结起来，收付实现制关注现金流动，权责发生制关注经济利益的发生，是两种不同的会计核算原则。

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月末结转汇兑损益怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 11:13

#会计实务#

月末结转汇兑损益是指将外币资产或负债的汇率变动损益计入当期损益，以反映外币资产或负债的公允价值变动对当期损益的影响。以下是计算月末结转汇兑损益的步骤： 1. 首先，确定外币资产或负债的账面价值和汇率变动。 2. 计算外币资产或负债的公允价值。公允价值是指在市场上能够获得的交易价格。 3. 计算汇率变动损益。汇率变动损益等于外币资产或负债的公允价值减去账面价值。 4. 将汇率变动损益计入当期损益。根据会计准则的规定，汇率变动损益应计入当期损益。需要注意的是，计算汇兑损益的具体方法可能会根据不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在实际操作中，建议参考相关的会计准则和公司政策，以确保正确计算和记录汇兑损益。

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美元账户每个月怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:10

#会计实务#

美元账户每个月的做账主要包括以下步骤： 1. 收集银行对账单：每个月从银行获取美元账户的对账单，确保所有的交易记录都被包括在内。 2. 核对银行对账单：将银行对账单上的每一笔交易与公司的记录进行核对，确保两者一致。如果发现任何差异，需要进行调查和解决。 3. 记录收入和支出：根据银行对账单上的交易记录，将收入和支出分别记录在财务账簿中。收入包括来自客户的付款、利息收入等，支出包括供应商付款、工资支出等。 4. 记录汇率变动：如果美元账户中有外币交易，需要根据当月的汇率将其折算成美元。汇率变动的差异需要记录在财务账簿中。 5. 记录费用和收入分类：将每笔交易归类到相应的费用或收入分类中，以便后续的财务分析和报表制作。 6. 生成财务报表：根据财务账簿中的记录，生成每月的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 审核和调整：对财务报表进行审核，确保准确性和完整性。如果有任何错误或遗漏，需要进行调整。 8. 存档和备份：将每月的财务记录存档，并进行备份，以备将来参考和审计。以上是美元账户每个月的做账流程，确保按照准确的记录和报告要求进行操作，以保证财务数据的准确性和可靠性。

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如何看懂财务审计报告
欧阳老师 | 提问时间：12/07 11:03

#会计实务#

财务审计报告是会计师对一个企业的财务报表进行审查后所做出的结论和意见。以下是一些帮助你看懂财务审计报告的步骤： 1. 阅读审计报告的标题和摘要：审计报告通常会以标题和摘要的形式概述审计师的结论和意见。这可以帮助你快速了解审计结果。 2. 查看审计师的意见：审计报告中通常会包含审计师对企业财务报表的意见。审计师的意见分为无保留意见、保留意见和否定意见等几种类型。无保留意见表示审计师认为财务报表真实、准确，没有任何重大问题。保留意见表示审计师对某些事项有疑虑，但整体上认为财务报表是可信的。否定意见表示审计师认为财务报表不真实、不准确。 3. 阅读审计师的审计程序和发现：审计报告中通常会详细描述审计师所采取的审计程序和发现的问题。这些内容可以帮助你了解审计师是如何对财务报表进行审查的，以及他们发现了哪些问题。 4. 注意审计师的重要事项：审计报告中会特别强调一些重要事项，如重要会计估计、重大不确定性、内部控制问题等。你应该仔细阅读这些部分，了解审计师对这些事项的看法和意见。 5. 查看附注和附件：财务报表的附注和附件中通常包含了更详细的财务信息和解释。你可以通过阅读这些内容来进一步了解企业的财务状况和经营情况。总之，要看懂财务审计报告，你需要仔细阅读报告的各个部分，并理解审计师的结论、意见和发现。如果有任何疑问，你可以咨询专业会计师或从相关的会计准则和规定中获取更多信息。

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