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老师好:EPC项目可以甲供材吗
宋生老师
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提问时间:05/20 10:17
#税务师#
您好!这个不可以的了
阅读 9105
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同家老板,有不同主体,其公司间借款,是公司间直接借,还是个人的名义借更好?个人借款给公司可以免息嘛?
卫老师
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提问时间:05/20 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议是公司之间借款 个人是可以无息借款给公司的 祝您学习愉快!
阅读 554
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1、100%控股关系后,母公司可以不需要申报合并报表吗?,申报表还有没有其他不一样的地方,比如要填不同的报表?2、我看到汇算所得税里面有个201从事股权投资业务,这个母公司(若行业不是投资性质的,但是自身不会有业务,都用来投资其他公司),那这个要不要勾选是,勾选是了,是要填写什么报表呢,之前没有选过? 3、之前看了别人说的,说控股关系,会因为地区不同,然后可能会双重缴税的情况,这个不太理解了,什么样的情况会出现?或者说我是不是只要保持内部交易合理就不会出现了?
卫老师
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提问时间:05/20 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.100%控股,一般是需要编制合并报表的 2.如果母公司的投资性质,一般不用编制合并报表 3.要看具体的业务,比如说内部交易,那么增值税是会涉及双重纳税的,内部交易需要纳税,集团出售也需要纳税 祝您学习愉快!
阅读 1230
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怎么判断 个人所得税汇算 年终奖是并入还是不并入对自己比较划算?
廖君老师
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提问时间:05/20 10:12
#税务师#
您好,自已测算的,要计算一下,工资不高的并入合算,因为年终奖,最低是3%个税
阅读 374
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个人所得税免税汇算的 :①纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入≤12 万元的; ②纳税人年度汇算需补税金额≤400 元的; ③纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的 我想咨询哈:这综合所得是没有扣除基本费用的或加计扣除的金额判断?
郭老师
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提问时间:05/20 10:08
#税务师#
收入对的是的,是这么理解的。
阅读 373
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老师有点混淆 麻烦老师说明哈 自产委托加工的货物用于集体福利和个人消费 属于视同销售的 为什么自产的用于员工宿舍的建设就不视同销售 ?
朴老师
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提问时间:05/20 09:28
#税务师#
在增值税的语境下,将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费确实被视为视同销售。这是因为这些行为在增值税的角度上等同于货物的实际销售,尽管在会计上可能并未进行销售处理。具体来说,当企业将这些货物用于集体福利或个人消费时,需要按照同类货物的销售价格和规定的增值税税率计算销项税额,并计入“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 然而,关于自产的货物用于员工宿舍建设的情况,虽然从增值税的角度看,其性质与用于集体福利相似,但在企业所得税的语境下,这种行为并不被视为视同销售。这是因为在企业所得税中,视同销售的概念更多关注的是货物的权属是否发生转移。当自产的货物用于员工宿舍建设时,货物的所有权并没有从企业转移到外部实体或个人,因此不属于企业所得税中的视同销售。 总结来说,是否将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视为视同销售,取决于具体的税收类型和税收规定。在增值税中,这种行为被视为视同销售;而在企业所得税中,如果货物的所有权没有发生转移,则可能不被视为视同销售。
阅读 656
收藏 3
给三家客户做服务业务,完工后,开票服务费,单位填什么?数量1?
宋生老师
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提问时间:05/20 09:10
#税务师#
你好,这个你可以写次或者项
阅读 9098
收藏 0
老师,小规模开发票,装修工程的,这样开对不对?
东老师
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提问时间:05/20 09:10
#税务师#
你好,怎么开票是没问题的。
阅读 9013
收藏 15
汇算清缴中资产总额怎么填写
东老师
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提问时间:05/20 09:09
#税务师#
资产总额(1+3月资产总额)/2 然后就是(4+6)/2 (7+9)/2 (10+12)/2 然后用他们结果之和/4就是年度总资产要填写
阅读 9113
收藏 9
老师,您好,我想问下,在建筑物里面挖了一个挺大的水池,它的价值是否应该跟建筑物放在一起。
小王老师
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提问时间:05/20 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果可以单独计量,就单独,否则就是跟建筑物放在一起。 祝您学习愉快!
阅读 456
收藏 2
你好老师,我想问一下,厂区室外的管廊属于固定资产的那一类啊,
赵老师
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提问时间:05/20 08:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具体看您公司的分类 祝您学习愉快!
阅读 921
收藏 0
企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提3W,需要怎么做呢?小企业会计准则,小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/20 08:50
#税务师#
你好,你汇算清缴要把这个3万加上去, 然后账上的话借利润分配,未分配利润贷累计折旧。
阅读 9151
收藏 30
之前报考的高新会员,怎么现在没有税务师的课程了
东老师
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提问时间:05/20 06:39
#税务师#
您好,您报名的时候包含这个课程吗?
阅读 9110
收藏 10
税务师的课程为什么没有?
东老师
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提问时间:05/20 06:28
#税务师#
您好,课程问题您可以联系客服解决呢
阅读 9109
收藏 6
管道运输服务:能举个说明哈 比如是运输天然气的管道吗?
小锁老师
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提问时间:05/19 23:18
#税务师#
您好,比如石油运输,天然气运输,这种管道
阅读 362
收藏 2
经批准的有形动产融资租赁和售后回租 可以享受增值税 即征即退优惠政策 这个是什么意思 经过批准 是作为回事?
CC橙老师
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提问时间:05/19 23:17
#税务师#
你好,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策,因为有形动产融资租赁和售后回租本质属于融资活动而不是销售
阅读 455
收藏 2
为什么扣押不可以委托第三人,查封可以委托第三人
CC橙老师
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提问时间:05/19 22:43
#税务师#
你好,扣押是人民法院把被执行人的财产移至另外的场所加以扣留,查封是查是将涉案物品封闭在原地,因此执行人不方便保管查封物的情况可以委托第三人
阅读 9332
收藏 36
老师 现值折回是不是没有考虑投资建设期3年 经营期10年
小王老师
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提问时间:05/19 22:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现值系数(P/A,9%,13) = 7.4869 是指以9%的资本成本,13年期的年金现值系数。 现值系数(P/A,9%,3) = 2.5313 是指以9%的资本成本,3年期的年金现值系数。 由于投资建设期为3年,在这3年内没有现金流量产生,因此我们需要从13年的现值系数中减去前3年的现值系数,以得到实际的10年经营期内现金流量的现值系数。 这里的折现期数是13,所以是考虑了经营期10年和建设期3年的 祝您学习愉快!
阅读 583
收藏 0
老师有总结哈 个人出售不动产 和出租不动产的 增值税和个人所得税相关规定
小小霞老师
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提问时间:05/19 22:30
#税务师#
你好,关于个人出售和出租不动产的增值税及个人所得税的相关规定,可以总结如下: 一、出售不动产 增值税: 增值税的计算公式为:应纳税额=增值额×适用税率-增值额×速算扣除系数。 对于个人出售购买2年以上(含2年)的住房,除北京、上海、广州、深圳外的其他地区免征增值税。在这四个城市,出售2年以上(含2年)的普通住房免征增值税,而出售非普通住房则按差额的5%征收率缴纳增值税。 个人出售购买不足2年的住房,需按照5%的征收率全额缴纳增值税。 如不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区),则需在不动产所在地预缴增值税,预缴税款=全部价款和价外费用➗(1+税率)✖️预缴税率,然后在机构所在地申报税款=全部价款和价外费用➗(1+税率)✖️适用税率-预缴税款-进项税。 个人所得税: 个人所得税的征收对象是房屋出卖人,税率一般在房屋总价的1%-3%之间。 对于符合一定条件的房屋出卖人,如家庭唯一住房、出卖自有住房后一年内按市场价格购房等,可以享受一定的减免政策。 如家庭唯一住宅购买时间超过2年,则可以免交个人所得税;如购买时间不足5年,则需以纳税保证金形式先缴纳,若一年内能重新购买并取得产权,则可部分或全部退还。 二、出租不动产 增值税: 对于自然人出租不动产,按5%的征收率减按1.5%税率缴纳增值税。 小规模纳税人出租其取得的不动产,在不动产所在地预缴税款=全部价款和价外费用➗(1+5%)✖️5%,在机构所在地申报税款=全部价款和价外费用➗(1+5%)✖️5%-预缴税款。 个人所得税: 对于个人出租不动产取得的所得,按财产租赁所得计算个人所得税。具体为:每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率为20%。
阅读 755
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有奖励积分的,结转成本时也按占比分摊吗?
小锁老师
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提问时间:05/19 22:26
#税务师#
您好,这个是需要按照比例
阅读 9146
收藏 0
外购货物用于集体福利或者个人消费是不视同销售,外购货物发给员工需要视同销售……怎么区分集体福利与发放员工?感觉有点关联
耿老师
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提问时间:05/19 21:32
#税务师#
你好!外购货物用于集体福利或者个人消费与发放员工的区别如下: - **集体福利**:通常指的是企业为员工提供的非货币性福利,比如公司组织的聚餐、团建活动、员工旅游等。这些活动是为了提升员工的团队凝聚力和工作积极性,并不直接涉及将货物的所有权转移给个人。在税法上,这类用途通常不被视为销售行为。 - **发放员工**:是指企业将外购的货物直接分发给员工个人,如节日礼品、福利品等。这种情况下,货物的所有权发生了转移,从企业转移到了员工个人。在税法上,这通常需要视同销售处理,因为等同于企业将货物卖给了员工,只是没有收取相应的对价。 总结来说,集体福利是企业为了提升员工福利而进行的非货币性支出,不涉及货物所有权的转移,因此通常不视同销售;而将外购货物直接发给员工,相当于企业将货物卖给员工,涉及所有权转移,需要视同销售。在实际操作中,企业应根据具体的财务和税务规定,合理规划福利发放方式,确保符合税法要求。
阅读 9964
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答案是A,为什么选择B
bamboo老师
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提问时间:05/19 21:10
#税务师#
您好 请问您说的题干跟答案在哪里
阅读 9286
收藏 30
老师,去年公司交库房租金的时候计入长期待摊费用了,从去年11月到现在摊销了六个月,现在该怎么调整这个长期待摊科目
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 19:33
#税务师#
同学你好,一般情况下,按月摊销处理,记入长期待摊费用是对的,不需要调整处理。如果确实摊销错了,应该是去年一年的租金,那就把今年摊销的红冲回去,再把长期待摊费用,转入以前年度损益调整或者未分配利润就行了。
阅读 9181
收藏 0
40万元的车辆,当年汇算清缴时,按40万元一次性税前扣除折旧,以后年度汇算清缴时,会计计提的折旧不能税前扣除,调增利润处理即可。老师,这个调增利润处理是什么意思,能发一个汇算清缴的表讲一下吗,假设一个月折旧7500.折旧了5个月,今年填汇算清缴的表时候怎么填写
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 19:25
#税务师#
同学你好,这个调增处理,就是在汇算清缴填写固定资产累计折旧表时,会计折旧按计提的填写,税收折旧填写0,今年填写时,会计折旧填写37500,税收折旧填写40万元。
阅读 9228
收藏 39
老师,六个点的销项可以抵扣9个点的进项吗
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 19:03
#税务师#
同学你好,六个点的销项可以抵扣9个点的进项。
阅读 9106
收藏 0
老师,公司是建筑劳务公司,对外都只开三个点的发票,比如公司买车的进项税还有其他13个点的增值税专票可以抵扣吗,或者六个点的快递发票,能抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/19 18:05
#税务师#
你好,如果没有一般计税的不可以了
阅读 9173
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老师,工程上用的车辆折旧年限是几年
郭老师
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提问时间:05/19 17:53
#税务师#
运输的最低四年 其他的生产经营用的工具器具
阅读 9096
收藏 38
老师,公司买的商务车可以按十年折旧吗
廖君老师
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提问时间:05/19 17:52
#税务师#
您好,不可以的,按税法来 4年 (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。
阅读 9055
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其他个人销售外购的住房?增值税率是5
廖君老师
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提问时间:05/19 17:52
#税务师#
您好,不是的 增值税5%征收率主要适用于全面“营改增”过程中的特殊项目: 4.其他个人销售其取得(不含自建)的不动产(不含其购买的住房); 提示:个人销售自建自用住房免增值税;个人销售购买的住房,购买不足2年的按5%全额计税,超过2年的非普通住房对外销售的按收入减去购买价款后的差额按5%计税,超过2年的普通住房对外销售免税。
阅读 9117
收藏 38
老师,公司买的商务用车怎么入账
小锁老师
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提问时间:05/19 17:51
#税务师#
您好,正常的话,这个商务车是, 需要做固定资产入账的
阅读 9114
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