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老师，请问办公室买的LED灯泡，可以计入，管理费用~办公费吗？
小菲老师 | 提问时间：04/20 09:11

#税务#

同学，你好是可以的

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请问农名工申请退税，多久能到账
凤阳老师 | 提问时间：04/20 09:00

#税务#

是申请退个人所得税吗

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非常感谢老师的耐心指导，总结的非常到位用心，必须好评，请问第二年的40元岗位津贴我可以不明说，用相关补贴代替吗
郭老师 | 提问时间：04/20 08:39

#税务#

你单位给职工的可以

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老师，汇算清缴职工福利费支出2024年有票和无票支出合计有11万，其中无票有50849，汇算清缴填写职工薪酬表格的时候，账载金额写的11万，实际发生额和税收金额写多少呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/20 08:37

#税务#

您好，《A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表》3行 1列（(账载) 110000会计账面金额 2列（实际) 59151仅含发票部分 5列(税收) 59151按实际可扣金额 6列(调增) 59151 无票部分全额调增

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财务人员使用期内交接上任资料，并签字，后发现电子资料不全，主要就是高新电子资料（他本人，专项审计处，老板处估计都有齐全的电子资料）和凭证，已有高新专项审计报告。本人试用期内离职，要承担上任资料不全和凭证真实性负责吗？
姜再斌老师 | 提问时间：04/20 07:48

#税务#

你好，只要你未故意隐瞒或伪造资料，且已尽合理审查义务，无需过度担忧。建议优先与企业协商补全资料，避免激化矛盾。

阅读 38

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财务人员试用期内交接的资料不全，试用期内离职了，可以要求拿回签字的财务交接单吗？上任自离职
郭老师 | 提问时间：04/20 07:00

#税务#

你好你自己留存一份可以拿回来不能

阅读 67

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东莞注销个体户，需要什么资料，谢谢，需要身份证原件吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 23:12

#税务#

您好，1. 个体工商户注销登记申请书需负责人签字确认可在广东政务服务网下载模板或现场领取。 2.经营者身份证件一般需要携带身份证原件供窗口核验。提交加盖公章的复印件如果无公章，需本人签字。如果委托他人代办，还需提供代办人身份证原件及复印件、授权委托书。营业执照正、副本。如果原件遗失，需登报声明作废部分地区可改用承诺书。 4. 先到税务机关办理清税，取得清税证明或注销税务登记通知书。 5.涉及许可经营的如食品、卫生等，需提供相关许可证的注销证明。银行账户注销凭证如有对公账户。

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税务局查登记税务没，具体路径？我忘了，不想用实名登录那个。
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 23:01

#税务#

您好，电子税务局首页，点击登录，选择企业登录。输入统一社会信用代码或税号；登录密码如果未开户则无密码，可尝试忘记密码验证是否登记；法人/财务负责人身份证号、手机验证码。未开户的典型提示：纳税人识别号不存在；该用户未注册；企业信息未登记。这个表明没有税务开户，

阅读 22

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财务人员来一个新公司，高新资料电子档案交接不全，签字交接有什么风险？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 22:56

#税务#

您好，1.资料缺失可能导致高新资质被撤销，追缴税款+滞纳金+罚款。 2.无法提供完整研发费用证明，审计报告可能被出具非标意见，3.未书面明确缺失内容并签字，接手后问题全由财务担责， 2.应对必须签字必留痕:交接清单详细列明缺失文件，双方签字+日期。主动补漏:协同技术/人事部门补关键材料(如研发立项书、知识产权证书)ソ向上汇报:书面告知管理层风险，留存记录自保。核心资料清单(缺一不可)有知识产权证书。研发费用明细。研发人员社保/工时记录。高新产品收入证明

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25年6月1日的电商税是要实施了吗？1.5%，是怎么一个收法呢？如果1.5是平台代收。那么意味着这个发票是不是平台开给客户？商家就不用开了。因为现在都是线下开给客户的。
小锁老师 | 提问时间：04/19 22:26

#税务#

您好，这个的话，是要开票的，这个还还没有最终确定，再等等吧

阅读 43

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公司符合什么条件，可以没研发费用科目并享受加计扣除
小锁老师 | 提问时间：04/19 22:26

#税务#

您好，如果有研发项目，并且是鼓励的，这种可以

阅读 24

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公司门店卖的小商品最近和政府合作筹办活动以抽奖券兑换的形式兑换小商品这个账目上怎么做呢？收银系统直接免单账目不处理还是说要先支付出去再收入
小锁老师 | 提问时间：04/19 22:25

#税务#

您好，这个的话，是先支付出去，在收入

阅读 38

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我做汇算清缴，高企证书是21年11月-24年11月，我们没有做高企的复审，现在做24年汇算清缴的时候，高企证书编号那边已经是灰色的了，不能填了，是不是24年税务政策我们就不能享受加计扣除，高企优惠表也不用填了。根据证书有效期时间我们能享受税务加计扣除的年份是哪年？
姜再斌老师 | 提问时间：04/19 21:55

#税务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 40

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个体户查账征收的需要开公户吗，经营者私户可以收款吗，这样开票和收款账户又对不上，经营者私户上可以直接花了？不用分红吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 21:39

#税务#

您好，个体户查账征收下，可以使用经营者私户收款，但需确保所有收入入账并依法纳税；私户资金可直接用于经营或个人支出，无需分红。为降低风险，经营收支单独记账；大额或异常交易留存合同、流水等证据；根据业务需求考虑开设公户，提升合规性。

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托卡报关是什么意思，报关有几种方式？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 20:57

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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个人所得税的手续费返还。小企业会计准则入账会计应该怎么做账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 20:42

#税务#

您好， 2个处理分录小企业会计准则也是这样的分录个税手续费退回，若不支付给申报人员: 借:银行存款贷:其他收益应交税金-应交增值税-销项税个税手续费退回，若支付给申报人员，收到时: 借:银行存款贷:其他应付款应交税金-应交增值税-销项税支付给申报人员时: 借:其他应付款贷:银行存款个税手续费返还要缴纳增值税6%。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定：经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，

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请问下老师，就是在抖音注册一个公司，然后做账报税需要注意什么呀，小规模。
刘艳红老师 | 提问时间：04/19 20:33

#税务#

您好，这个按发票来做账就可以了，然后及时报税

阅读 65

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老师，开进来的技术服务费，运费专票能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/19 20:20

#税务#

您好，这个可以抵扣的

阅读 47

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24年年终奖12月份没有计提，25年2月份补计提并实际发放，账上做了以前年度调整，请问企业汇算清缴时工资薪金怎样填报？
小锁老师 | 提问时间：04/19 20:07

#税务#

您好，这个汇算的时候，12月计提的纳税调增，这个

阅读 1343

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国税申报企业所得税，更正后新产生的申报表（全量模式）与被更正的申报表，为什么在国税局，都存在，都是没做废，有什么区别
小菲老师 | 提问时间：04/19 19:28

#税务#

同学，你好以你更正后的为准。之前的只是有记录

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定期定额，如一个月只能开票5万，一个季度只能开15万发票，但我们一季度有45万，全开出来怕下个月直接就变成查账征收了。有什么办法吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 19:27

#税务#

您好，1.分月/季开票控制季度开票≤15万（每月5万），剩余收入延至下期，但需匹配合同与收款时间。 2.超限部分通过税务系统“未开票收入”申报纳税，避免偷漏税风险。 3.向税务局提供业务增长证明（如流水、合同），申请提高核定征收限额。 4.设立多个小规模企业分流开票，确保业务真实、资金合规。 5.若长期超限，主动转为查账征收，凭成本票抵扣可能更节税。

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老师增加人员在社保和医保网新增人员成功了，在电子税务局怎么操作呢
高辉老师 | 提问时间：04/19 19:21

#税务#

你好，新增成功后，次月就会有计划传到税务系统一般在特色服务社保下面办税员权限需用法人或者财务负责人授权社保权限

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/19 19:20

#税务#

同学你好。我给你解答

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/19 19:18

#税务#

同学你好。我给你解答

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总公司设备可以用于分公司吗
apple老师 | 提问时间：04/19 19:05

#税务#

同学你好。可以的，这就好比。别的公司借用一下你们的设备，总归可以的，

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老师森林植被恢复费是什么意思，交了怎么做账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 18:42

#税务#

您好，借：管理费用—森林植被恢复费贷：银行存款如果金额较大且受益期较长，可计入“长期待摊费用”分期摊销 2.是指因工程建设、采矿等活动占用或临时占用林地，导致森林植被被破坏，相关责任单位或个人需向政府缴纳的专项费用，用于异地恢复或重建森林植被。该费用属于行政事业性收费

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老师，您好，企业第一至第三季度的财务报表与申报的财务报表数据不一致（利润表，资产负债表，现金流量表都不一致），但是在第四季度的时候三张报表账上和申报数据对上了，请问年报申报年度财务报表按第四季度的申报？然后企业所得税年度汇算清缴的数据可以根据账务上的科目余额累计数填列吗？
小亭老师 | 提问时间：04/19 17:51

#税务#

同学你好，如果企业在年度内没有其他调整事项，且第四季度报表已经准确反映了全年的实际情况，那么可以按第四季度报表。企业所得税年度汇算清缴的数据可以根据账务上的科目余额累计数填列。

阅读 80

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老师好，我们现在公司名下的旧铲车，想以旧换新，老板意思是直接让对方拉走，然后新的铲车直接价格减掉，这样能行吗？？我账务怎么处理？着急在线等。
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 17:44

#税务#

您好，不可以的，旧的是变卖，分录借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备（如果有）贷：固定资产对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：固定资产清理贷：资产处置损益（或分录反方向）新旧要分开的，这是不黄金哦

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老师，房地产以房抵工程款，应该以哪个时点确认收入？
余前老师 | 提问时间：04/19 17:25

#税务#

收入应该还是按照工程完工结算的时间点确认收入。

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老师，出口哪些建材是可以退税的，怎么退，退多少
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 16:54

#税务#

您好，可退税的建材类型：陶瓷制品（如建筑用砖、铺地砖、屋顶瓦、卫生器具等），水泥制品（如建筑用砖及石砌块），人造石制品（如砖、瓦、扁平石），玻璃制品（如建筑用玻璃块、砖），部分其他非金属矿物制品， 2.大部分建材产品退税率：9% 3.退税流程是确保产品符合增值税、消费税征税范围，已报关离境、财务上已做销售处理、已收汇并核销。准备出口货物报关单、增值税专用发票、外汇核销单等。填写《出口货物退（免）税申报表》。提交至税务机关审核。审核通过后，退税款项退还至企业账户。

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