关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,甲供材计税方式下为什么 材料抵扣的进项是不含税金额÷(1+9%)*13%,13我知道,就是不知道为什么这么算
宋生老师
|
提问时间:05/12 13:51
#建筑#
你好,9%的话,除非是农产品。你在哪儿看到的
阅读 127
收藏 1
老师工地上发放维修人员工资和大点工工资计入什么科目,都属于项目部的
郭老师
|
提问时间:05/12 13:51
#建筑#
你好 工程施工工资
阅读 97
收藏 0
老师监理老师报名费做什么科目
暖暖老师
|
提问时间:05/12 13:05
#建筑#
你好,计入管理费用福利费
阅读 85
收藏 0
我公司员工签给劳务公司,工资我这边发,社保劳务公司交,收到劳务公司开来的发票(管理费和社保费)入什么科目
朴老师
|
提问时间:05/12 12:38
#建筑#
计入 “管理费用 - 劳务派遣费” 。这是因为该费用是企业为获取劳务公司服务而支付的,用于管理劳务人员相关事务,属于管理性质支出 。账务处理为: 借:管理费用 - 劳务派遣费 应交税费 - 应交增值税(进项税额 ) (若取得专票且可抵扣 ) 贷:银行存款等 劳务公司代交社保费:若公司承担单位部分社保 ,计入 “应付职工薪酬 - 社会保险费(单位部分 )” ,后续再根据员工所属部门分摊到相应成本费用科目,如 “管理费用 - 社会保险费”“销售费用 - 社会保险费” 等 。账务处理如下: 收到发票时: 借:应付职工薪酬 - 社会保险费(单位部分 ) 其他应收款 - 社保(个人部分 ) (若需代扣个人部分 ) 应交税费 - 应交增值税(进项税额 ) (若取得专票且可抵扣 ) 贷:银行存款等 分摊社保费用时: 借:管理费用 / 销售费用等 - 社会保险费 贷:应付职工薪酬 - 社会保险费(单位部分 )
阅读 106
收藏 0
21年,22年暂估的材料应付账款,都没有冲销挂账上,现在24年所得税汇算可以直接调增嘛,交所得税
宋生老师
|
提问时间:05/12 11:48
#建筑#
你好,你要做红字冲减,不然应付一直有余额
阅读 81
收藏 0
建筑装修工程,**投资人公司,现只做项目内账,如何新建账务处理?
宋生老师
|
提问时间:05/12 10:08
#建筑#
你好,项目内账,你直接期初做0,然后看具体发生了什么业务,就做对应分录就行。
阅读 96
收藏 0
老师,你好,我们收到一笔20万利息,是甲方欠我们的工程款,很久没有付给公司, 公司跟甲方打官司赢了,甲方就吧工程及利息付给了公司,这个工程合同税率是9%。那这笔利息需要缴纳增值税吗,税率是多少。
宋生老师
|
提问时间:05/12 09:50
#建筑#
你好,这个一般是当做价外费用,是需要的。
阅读 136
收藏 1
收入:49038811.32 成本:44216437.04 税金:192777.45 管理费用:2690038.32 财务费用:458876.21 老师看下哪项高了?调哪项?
宋生老师
|
提问时间:05/12 08:46
#建筑#
你好,成本90%太高了点,管理费用5%,低了点 建议成本调低5个点,费用调高5个点
阅读 80
收藏 0
请问一下要填业务招待费,汇算清缴需要填那些表呢
家权老师
|
提问时间:05/12 08:31
#建筑#
就填期间费用纳税调整105000那个
阅读 94
收藏 0
老师我想咨询下,项目上施工人员拿来报销的,我这些科目怎么做
宋生老师
|
提问时间:05/12 08:18
#建筑#
这个是计入工程施工-合同成本,XX费用 具体费用名称根据发票实际来
阅读 108
收藏 0
2024年度总收入:49038811.32 总成本:44216437.04 收入与成本匹配吗? 这块如何测算
宋生老师
|
提问时间:05/12 08:12
#建筑#
你好,90%的成本,只有10%的毛利,成本确实有点高了。
阅读 99
收藏 0
对于小微企业, 如果第4季度里的利润总额超过了300万, 这块算不算离小微企业的临界风险值的范围里?
高辉老师
|
提问时间:05/11 20:36
#建筑#
你好,利润总额超过了300万,就属于小微企业了,在临界点的
阅读 158
收藏 1
汇算清缴表里的纳税调整表里的"第30栏"里的其他,与哪行表有关联? 这里的其他是什么意思?
段天峰老师
|
提问时间:05/11 20:04
#建筑#
其他一般没有特别的指明,就是不属与表上列的那些调整项目就可以在其他里面放了
阅读 175
收藏 1
在做年度汇算清缴时,是调整纳税调整表是调整其他项的哪一行?
apple老师
|
提问时间:05/11 19:34
#建筑#
同学你好,,做清算时,有需要调整的业务,才调整, 那张纳税调整表上列示的, 每一项,都有可能涉及, 比方说,最明显的 就是 业务招待费, 如果没有调整项, 就不用填写,不是非得填写
阅读 149
收藏 0
老师,企业的所得税税负率一般是怎么算的,比如我所得税包含汇算清缴共计1.3万,不含税收入370万,应纳所得税额6.8万
Fenny老师
|
提问时间:05/11 14:37
#建筑#
你好,实际纳税额1.3/不含税收入370就是企业所得税税负率。
阅读 125
收藏 1
工程上间接成本和间接费用的概念和用途
高辉老师
|
提问时间:05/11 14:14
#建筑#
工程间接成本是指项目经理部为工程项目施工准备、组织施工生产和管理所需的各种费用,主要包括以下方面: 现场管理人员费用:包括管理人员的工资、奖金、津贴、补贴等,以及为管理人员缴纳的社会保险、住房公积金等费用。 办公费用:如办公场地的租赁费、水电费、办公设备的购置及折旧费、办公用品的费用、通讯费、打印复印费等。 差旅交通费:管理人员因工作需要出差、探亲、休假等产生的交通费用,以及施工现场与办公地点之间的通勤费用等。 固定资产使用费用:施工现场使用的办公设备、车辆、检测设备等固定资产的折旧费、大修理费、租赁费等。 工具用具使用费用:为施工生产准备的工具、器具、小型机械等的购置、摊销及维修费用。 保险费用:工程保险费、施工人员意外伤害保险费、财产保险费等。 工程保修费用:在工程保修期内,因质量问题进行维修所产生的费用。 工程排污费用:施工现场产生的废水、废气、废渣等污染物的处理费用。 其他费用:如劳动保护费、检验试验费、工程定额测定费、印花税等。 是成本费用归集的一种区分
阅读 126
收藏 0
建筑行业,间接成本和间接费用是相同的吗
小锁老师
|
提问时间:05/11 13:58
#建筑#
您好,这个的话它是相同的。
阅读 89
收藏 0
老师 2月份收到对方30万预付款 3月份给对方开票含税金额为1899000 4月份给对方开票含税金额为2365400 4月份收到对方120万货款 增值税率为9% 怎么做会计科目
董孝彬老师
|
提问时间:05/11 11:42
#建筑#
您好,2月份收到预付款时 借:银行存款 300000 贷:预收账款 300000 3月份开票时 不含税金额 = 1899000 / (1 + 9% = 1742201.83 应交增值税 = 1899000 - 1742201.83 = 156798.17 借:预收账款 1899000 贷:主营业务收入 1742201.83 应交税费 - 应交增值税 销项税额 156798.17 4月份开票时 不含税金额 = 2365400 / (1 + 9% = 2170100.92 应交增值税 = 2365400 - 2170100.92 = 195299.08 借:预收账款 2365400 贷:主营业务收入 2170100.92 应交税费 - 应交增值税 销项税额 195299.08 4月份收到货款时 借:银行存款 1200000 贷:预收账款 1200000
阅读 84
收藏 0
在做汇算清缴时, 期 间费用里的哪些类别不能超标, 我列出来了,老师帮我看下: 咨询费:279998.44 招待费:98987.32 折旧:168667.05 办公费:299004.32 差旅费:216498.13 运输费:11387.86 修理费:68259.55 其他:386191.13 老师帮我看下这些类别的数有没有超标, 有没有风险?
朴老师
|
提问时间:05/11 08:13
#建筑#
业务招待费按发生额 60% 扣除且不超当年销售(营业)收入 5‰,仅知金额 98987.32 元,需结合收入判断是否超标。折旧需按税法规定年限和方法计提,仅知金额 168667.05 元,要检查计算是否合规。其他费用正常无固定扣除比例限制,但要保证业务真实、凭证合法,“其他” 类别尤要关注,若有不合理支出会有税务风险。
阅读 117
收藏 0
汇算清缴要关注哪些风险指标?
董孝彬老师
|
提问时间:05/11 07:55
#建筑#
您好,1.税负率异常,企业实际税负率:低于行业平均税负率的70%。税负率波动:上年同期税负率/本年同期税负率<70%。 2.多税种数据勾稽,企业所得税与增值税:收入与销售额对比存在较大差异。个税与企业所得税:工资总额与工资扣除额不一致。房产税与固定资产:房产税原值与固定资产账面原值偏差大。印花税与购销合同:购销金额与印花税对比异常。 3.财务指标异常,销售毛利率:波动异常、数据勾稽不符、偏离行业平均值。营业利润率:波动异常。往来款占比:往来款占资产总额比例过高。 4.成本费用异常,成本费用发票缺口:成本费用远大于发票推算值。固定资产折旧年限:折旧年限低于税收规定最低年限。职工教育经费:实际发生额未达工资总额的8%。 5.收入类异常,财政性资金:未按规定申报缴税。研发费用占比:不达标。收入与成本不匹配:营业收入与营业成本数据不符。 6.长期亏损或微利:连续亏损或应纳税所得额接近临界值。预缴与汇缴差异:预缴所得税金额低于汇缴所得税金额的70%。应收账款异常:新增应收账款大于销售收入的80%。
阅读 170
收藏 1
一年的招待费要做多少合适? 如果来务招待费做多了有没有影响?
晓儿老师
|
提问时间:05/10 16:41
#建筑#
招待费没有具体的标准,只是如果做多了,超额的部分不能税前扣除。
阅读 127
收藏 1
建筑业,收入与成本如何匹配才没有风险?
郭老师
|
提问时间:05/10 15:22
#建筑#
可以计算毛利润一般在30%-20%的
阅读 123
收藏 1
2024年度的不含税收入:49038811.32(元) 2024年度的成本:44216437.04(元) 这块收入与成本如何测试才算是相匹配?
小菲老师
|
提问时间:05/10 14:37
#建筑#
...
阅读 113
收藏 0
找郭老师回答 我是施工方建筑 与与甲方签订合同是2000万,预算成本是1600万,本次开票500万,工程产值一到600万,我只要按照甲方要求开票500万。按照500要确认对应的成本,你看现实是否可以
朴老师
|
提问时间:05/10 12:34
#建筑#
现实中仅按开票 500 万确认对应成本不合理。会计上,应按履约进度确认收入和成本,按 500 万确认会导致收入成本不配比;税务上,增值税和企业所得税按此确认也不符合规定,有税务风险。建议按实际履约进度处理,并与甲方协调。
阅读 76
收藏 0
找郭老师回答问答 其他老师不要接!!!
郭老师
|
提问时间:05/10 12:21
#建筑#
在的 具体的什么问题的
阅读 95
收藏 0
个税系统里,年申报工资:320元,这个数是填在A100400表里的工资薪金里吗?
刘艳红老师
|
提问时间:05/10 12:04
#建筑#
您好,你这个是汇算清缴的表,是吧
阅读 122
收藏 0
现在注册一个二级资质的建筑工程公司含土建和水利工程的 注册资金和开票有啥要求
郭老师
|
提问时间:05/10 11:20
#建筑#
企业净资产:企业净资产需达到4000万元以上1。 技术负责人:技术负责人需具有8年以上从事工程施工技术管理工作经历,且具有结构专业高级职称或建筑工程专业一级注册建造师执业资格。此外,技术负责人还需主持完成过本类别资质二级以上标准要求的工程业绩不少于2项 人员配备: 注册建造师:建筑工程、机电工程专业注册建造师合计不少于5人,其中建筑工程专业注册建造师不少于4人 中级职称人员:建筑工程相关专业中级以上职称人员不少于6人,且结构、给排水、电气等专业齐全 技术工人:中级工以上技术工人不少于30人 工程业绩:企业需近5年承担过下列4类中的2类工程的施工总承包或主体工程承包,并且工程质量合格: 地上12层以上的民用建筑工程1项或地上8-11层的民用建筑工程2项 高度50米以上的构筑物工程1项或高度35-50米(不含)的构筑物工程2项 建筑面积6万平方米以上的建筑工程1项或建筑面积5万平方米以上的建筑工程2项 钢筋混凝土结构单跨21米以上(或钢结构单跨24米以上)的建筑工程1项或钢筋混凝土结构单跨18-21米(不含)(或钢结构单跨21-24米(不含))的建筑工程2项
阅读 178
收藏 1
找郭老师回答问题 但是完工的进度的收入如果比我开票的金额大了 但是甲方只需要我开票的金额,比如按照完工进度我要来开500万,但是对方只给300万,我开的也是300万发票
庄永发老师
|
提问时间:05/10 10:26
#建筑#
同学,你好。麻烦把问题详细说一下
阅读 97
收藏 0
老师,我是建筑业乙方施工方,现在对甲方开票500万,月末我收入成本的分录怎么写
郭老师
|
提问时间:05/10 08:04
#建筑#
完工进度也是500 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借工程施工贷原材料,应付帐款,应付职工薪酬灯 借主营业务成本 贷工程施工
阅读 132
收藏 1
老师,我是一般纳税人,建筑行业施工方,现在给甲方开票500万,我怎么✍分录,成本收入各是多少。与甲方得合同是2000万,预算成本1750万
董孝彬老师
|
提问时间:05/10 08:02
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
收藏 0
上一页
1
...
41
42
43
44
45
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问