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老师好，我们公司是另一个公司的股东，去年给他们打得款标注是投资款，我做在了其他应收款，今年把他改成长期股权投资，直接借：长期股权投资，贷，其他应收款行不
朴老师 | 提问时间：12/19 14:18

#税务#

可以，直接做调整分录：借：长期股权投资 —XX 公司贷：其他应收款 —XX 公司

阅读 28

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老师你好，年底了同一个法人开的小规模公司往来款不还没事吧
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:16

#实务#

同学，你好这个没有关系

阅读 32

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你好老师我问下，我是小规模企业，这个季度销售额超了30万，然后我这个月应交的税额是图片中的合计合计税额么，还是用不含税金额乘以税点
郭老师 | 提问时间：12/19 14:14

#实务#

不含税的金额*税率。如果是普通发票，即使开了3%，也是按照1%来

阅读 55

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老师建筑公司在外地有个项目要预缴开票是50万我怎么能知道大概需要预缴多少钱
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:13

#税务#

您好，一般计税项目（税率9%）：应预缴增值税 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 + 9%）× 2% 。示例：若开票50万元（无分包款），则预缴增值税 = 50万 ÷ 1.09 × 2% ≈ 0.917万元。简易计税项目（征收率3%）：应预缴增值税 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 + 3%）× 3% 。示例：若开票50万元（无分包款），则预缴增值税 = 50万 ÷ 1.03 × 3% ≈ 1.456万元。按项目实际经营收入的0.2%预缴，公式如下：应预缴企业所得税 = 含税收入 ÷（1 + 9%）× 0.2% 。示例：以50万元开票额计算，企业所得税 = 50万 ÷ 1.09 × 0.2% ≈ 0.0917万元

阅读 50

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老师请问企业所得税没有计提，直接支付怎么做账，民间非营利组织
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:12

#实务#

同学，你好借：非限定性净资产贷：银行存款

阅读 14

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经营租赁，场地租赁服务，增值税能享受10万的免税额吗？
郭老师 | 提问时间：12/19 14:10

#税务#

你好，开普通发票的小规模和个人都可以享受

阅读 34

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老师，票是350元。报销付款是300元。这个我怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:10

#实务#

您好，按实际的300入账

阅读 29

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小规模月收入未达起征点，减免的增值税记营业外收入，有政策文件吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:08

#税务#

1. 会计处理文件：财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）明确，小微企业在达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。执行《小企业会计准则》的企业，转入营业外收入；执行《企业会计准则》的企业，转入其他收益。

阅读 58

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老师问一下生产食用酒精用于销售需要缴纳消费税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

同学，你好生产食用酒精用于销售不需要缴纳消费税

阅读 50

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老师，总、分公司，分公销售货物给总公司并开具发票，各自确认了收入和成本，合并报表时的抵消分录是这样的吗？借:营业收入（分公司销售给总公司的金额）贷:营业成本（分公司销售货物的成本）
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

你好，你的抵消分录是对的没问题的

阅读 42

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老师，您好，个体户需要每月在自然人那里零申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

您好，是季度申报，申报经营所得

阅读 32

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老师你好，我想问一下公司股东的个人的住房，房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万每月租金30000/12=2500 缴纳个税（2500-800）*10% 住房租金减半，除了交个税之外，还需要交其他什么税吗？作为公司的话，今年才签的3万的合同，需要报个印花税就好了吧
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

单位需要申报租赁合同印花税，个人免个人申报增值税2500/1.05*5%*50%

阅读 14

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老师，发放工资的用的益阳那边的公司但是同事想把社保买在长沙，两家公司没有关联，这个有什么解决办法呀
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

同学，你好那要在长沙公司入职，才可以买社保

阅读 13

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把应付帐款写也了合同履约成本这个科目，跨年了，如何更正 1、原分录：借：合同履约成本-材料费（这里应该写“应付帐款”）贷：银行存款 2、跨年了如何更正？找董孝彬老师来回复。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#建筑#

分两种情况：情况 1：合同履约成本已结转损益更正科目：借：应付账款 —XX 供应商贷：以前年度损益调整 — 主营业务成本调整所得税（若需）：借：以前年度损益调整 — 所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税结转损益：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润情况 2：合同履约成本未结转借：应付账款 —XX 供应商贷：合同履约成本 — 材料费

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老师还没问清楚，上个月30号的数填进去，然后再录入哪一天的？12.1-12.18日的怎么办
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师，累计折旧是有贷方余额的对不，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

同学，你好对的，累计折旧科目期末一定有贷方余额。

阅读 26

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深圳公司转款到东莞公司备注投资款，那深圳公司做什么科目，东莞公司做什么科目
郭老师 | 提问时间：12/19 14:05

#实务#

借长期股权投资贷银行存款，借银行存款贷实收资本

阅读 32

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老师，客户开了一张ktv的发票，这个可以作为费用票抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 12

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老师，其他应付款的贷方负数是表示其他应收款的借方金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:03

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 35

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老板12月31日应还公司借款，公司会计个人可以把钱借老板周转吗？有没有风险？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，我是石家庄的企业，有一个工程在山东文登区，现在文登区打电话让我们做个税申报呢，这个具体怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好一、登录石家庄电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】，填写经营地（山东文登区）和合同信息后提交。系统将自动生成《跨区域涉税事项报告表》。二、跨区域涉税事项报验若系统未自动报验，需以自然人身份登录山东电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】完成报验。三、个人所得税申报根据文登区要求，需为当地员工办理个人所得税申报。登录山东电子税务局，通过【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块，按提示填写申报表并提交。

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 1070

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1764

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1715

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 1866

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1282

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 932

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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