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老师您好，比如五人参加安全资格证取证培训，每人500元，对方发票直接开安全培训费，一项，金额2500元，数量没有按人头五人开具是否可以
刘艳红老师 | 提问时间：09/28 10:15

#税务#

您好，可以的，这个没有问题

阅读 9

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请问我们公司问拍卖公司拍了石料，产生拍卖费用70多万，还有场地平整费用好像也有二三十万，我这是一次性入销售费用还是怎么办？石料有两千多万元。
家权老师 | 提问时间：09/28 10:14

#实务#

那些计入长期待摊费用，按3年摊销

阅读 16

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交2023年残保金如何做账
家权老师 | 提问时间：09/28 10:14

#实务#

计提：借:利润分配-未分配利润，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 8

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收到其他公司的票据之后，我们在同公司账户之间转，要做分录吗？
文文老师 | 提问时间：09/28 10:12

#实务#

我们在同公司账户之间转，不要做分录

阅读 8

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老师，请问一般纳税人要注销，库存商品里面还有库存，需要报收入把库存部分冲掉吗？还是库存部分进项税额转出交税，因为货物都是拿专票回来，已经抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：09/28 10:11

#税务#

您好，如果是做作废要转出，如果是正常出售就不需要

阅读 14

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老师，监控，音响，这些电子产品的残值率按0核算还是？
文文老师 | 提问时间：09/28 10:11

#实务#

监控，音响，这些电子产品的残值率按0核算，可以的

阅读 8

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老师，这个怎么选择，结转成本
朴老师 | 提问时间：09/28 10:09

#实务#

选对应库存商品、销售收入、销售成本科目；设结转期间为 2025.08、凭证类别为记账凭证；按需勾选特殊结转选项（可选）；点下一步生成凭证。

阅读 24

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请问发票是以个人开给我们公司的，可以拿来入帐吗
文文老师 | 提问时间：09/28 10:09

#实务#

以个人开给我们公司的，可以拿来入帐。

阅读 8

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光伏电站运维费用是计入主营业务成本还是费用类呢
文文老师 | 提问时间：09/28 10:08

#税务师#

光伏电站运维费用计入主营业务成本

阅读 11

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1.分析公司近半年的财务报表，怎么分析，有什么公式吗？ 2.了解公司的毛利率、净利润，这两个怎么算？ 3.了解资产分布情况，这个是什么意思？ 4.负债占比，这个怎么算？
郭老师 | 提问时间：09/28 10:06

#实务#

1. 1. 资产结构 - 流动资产占比（若过低，可能流动性不足；若过高，可能资金闲置）； - 应收账款 / 存货占流动资产比例（占比过高，需警惕坏账或存货积压）； - 固定资产 / 无形资产占非流动资产比例（反映企业 “重资产” vs “轻资产” 属性）。 2. 资本结构 - 资产负债率（总负债 / 总资产，通常工业企业≤60%、服务业≤50% 较安全）； - 流动负债占总负债比例（若过高，短期偿债压力大）。利润表分析 “收入结构”（盈利来源）和 “成本费用结构”（盈利质量） 1. 收入结构 - 主营业务收入占总营收比例（若＜80%，可能依赖非核心业务，盈利稳定性差）； - 各产品线 / 区域收入占比（判断核心增长点与依赖风险）。成本费用结构 - 毛利率（（收入 - 成本）/ 收入，低于行业均值可能成本控制差）； - 销售费用 / 管理费用占收入比例（过高可能效率低，骤增需查原因）； - 财务费用占比（过高可能负债多、利息压力大）收入和利润本期和上期或者去年同期对比

阅读 33

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你好，法人登录电子税务局，应该走什么流程
文文老师 | 提问时间：09/28 10:06

#实务#

与办税员是一样的登录，从企业端口登录

阅读 11

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老师，为什么要请会计师事务所审计公司的账
文文老师 | 提问时间：09/28 10:05

#实务#

会计师事务所，才能出带签字的审计报告

阅读 9

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这个月如果补发以前所欠一个月工资，再正常发放当月工资，需要合并在一起交个税不？
文文老师 | 提问时间：09/28 10:04

#中级职称#

以前计提过工资，也申报过个税，就不用合并申报

阅读 133

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老师，您好，我们公司承兑汇票找别的公司贴现，怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：09/28 10:04

#中级职称#

借：银行存款借：财务费用贷：应收票据

阅读 10

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税法一《应试指南》P137-138页，问题：第（4）题选项D为何是错误的？“无须视同销售不征增值税”和“免征增值税”的区别是什么？
赵老师 | 提问时间：09/28 10:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “无须视同销售不征增值税”和“免征增值税”的区别在于：1.无须视同销售不征增值税：表示该行为本身不属于应税行为，不构成销售，因此不需要缴纳增值税。例如，为支援灾区无偿提供运输服务，属于公益性质，不视为销售，自然不产生增值税纳税义务免征增值税：表示该行为原本属于应税行为，但根据政策规定，可以享受税收优惠，免于缴纳增值税。例如，技术转让、技术开发等服务，虽然属于应税范围，但国家为了鼓励科技创新，给予免征增值税的优惠。因此，选项D中“免征增值税”的说法错误，因为无偿提供运输服务用于公益，是不构成销售的，而不是享受免税政策。祝您学习愉快！

阅读 73

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生产型企业返聘很多退休人员当工人，这部分能从对公户里发放工资吗
小菲老师 | 提问时间：09/28 10:02

#中级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 104

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老师您好，去年发票已抵扣，能否部分红冲，账怎么做，电子税务局动操作，如果未抵扣能红冲吗，账又怎么做？
文文老师 | 提问时间：09/28 10:02

#税务#

若是货物类发票，可部分红冲

阅读 25

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老师，商贸业专卖店员出差的费用记管理费用还是销售费用？
文文老师 | 提问时间：09/28 10:01

#实务#

商贸业专卖店员出差的费用记销售费用

阅读 8

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案件受理费，入账时都入什么费用
文文老师 | 提问时间：09/28 10:01

#实务#

可计入管理费用-诉讼费

阅读 7

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老师消防器材，进管理费用什么科目，办公用品么
文文老师 | 提问时间：09/28 10:00

#实务#

管理费用-办公费，可以的

阅读 9

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税法一，应试指南，P150页： 1、考点28第2题，向社会公众无偿提供服务消耗的外购货物为何可以抵扣进项？同样是免税，为何这个进项可以抵扣？
郭锋老师 | 提问时间：09/28 09:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：向社会公众无偿提供服务不属于免税项目等不得抵扣进项税额的情况，可以抵扣进项税额。如果用于免税简易计税、个人消费等情况，才不得抵扣进项税额。这里向社会公众无偿提供服务与常规免税项目不同，它本身不在不得抵扣进项税的范围内，所以其消耗的外购货物进项能抵扣。祝您学习愉快！

阅读 88

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如何利用成本差异率来分析成本差异的原因？
秦老师 | 提问时间：10/09 08:50

#会计实务#

利用成本差异率来分析成本差异的原因可以通过以下步骤进行： 1. 计算成本差异率：成本差异率是实际成本与标准成本之间的差异除以标准成本的比率。成本差异率可以分为直接材料成本差异率、直接人工成本差异率和制造费用成本差异率。 2. 分析成本差异率：根据成本差异率的计算结果，可以进一步分析成本差异的原因。一般来说，成本差异率的高低可以反映出成本控制的效果和生产过程中的问题。 3. 定位成本差异的原因：根据成本差异率的高低，可以进一步分析具体的成本差异原因。例如，直接材料成本差异率高可能是由于材料的采购价格高于标准价格或者材料的使用量超过了标准用量等原因。 4. 制定改进措施：根据成本差异的原因，制定相应的改进措施。例如，如果直接材料成本差异率高是由于材料的采购价格高于标准价格，可以考虑与供应商谈判以获取更好的价格；如果是由于材料的使用量超过了标准用量，可以考虑加强材料的管理和控制。 5. 监控改进效果：实施改进措施后，需要监控改进效果，通过比较改进前后的成本差异率来评估改进的效果。如果成本差异率得到有效控制，说明改进措施取得了良好的效果。总之，利用成本差异率来分析成本差异的原因是会计实务中的重要工作，可以帮助企业发现问题、制定改进措施并监控改进效果，从而提高成本控制和管理水平。

阅读 971

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2020年个税税率表有几个档次？
王一老师 | 提问时间：10/09 08:09

#会计实务#

2020年个税税率表共有7个档次。具体如下： 1. 不超过36000元的部分，税率为3% 2. 超过36000元至144000元的部分，税率为10% 3. 超过144000元至300000元的部分，税率为20% 4. 超过300000元至420000元的部分，税率为25% 5. 超过420000元至660000元的部分，税率为30% 6. 超过660000元至960000元的部分，税率为35% 7. 超过960000元的部分，税率为45% 需要注意的是，个税税率表是根据个人年度应纳税所得额来确定的。每个档次的税率只适用于相应档次的部分所得额。

阅读 1639

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香港存款利率计算器可以用来计算什么类型的利率？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 21:09

#会计实务#

香港存款利率计算器可以用来计算以下类型的利率： 1. 存款利率：计算存款金额在一定期限内所获得的利息收入。可以根据存款金额、存款期限和利率来计算利息收入。 2. 贷款利率：计算贷款金额在一定期限内所需支付的利息费用。可以根据贷款金额、贷款期限和利率来计算利息费用。 3. 投资回报率：计算投资金额在一定期限内所获得的回报率。可以根据投资金额、投资期限和投资回报率来计算投资回报率。 4. 债券利率：计算债券的利息收入。可以根据债券面值、债券期限和债券利率来计算债券的利息收入。请注意，具体的计算方法可能会根据不同的利率类型有所不同。在使用香港存款利率计算器时，请确保选择正确的利率类型并提供准确的信息来进行计算。

阅读 1563

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请问湖南省二套房契税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：09/29 20:44

#会计实务#

根据湖南省的相关规定，湖南省二套房契税的税率为1%。也就是说，购买湖南省的第二套房产时，需要按照房屋的交易价格的1%支付契税。

阅读 1702

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暂估成本入账分录是指在会计期间结束前，根据可靠的信息估计尚未发生但已经确认的成本，并将其计入当期的成本和费用账户。请问暂估成本入账分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 20:33

#会计实务#

暂估成本入账分录的目的是为了确保会计期间的成本和费用能够准确地反映在财务报表中。由于一些成本和费用可能在会计期间结束前尚未发生，但已经确认，为了避免会计期间的成本和费用被低估或高估，需要通过暂估成本入账分录来将这些尚未发生但已确认的成本计入当期的成本和费用账户中。这样可以更准确地反映企业当期的经营状况和财务情况，提高财务报表的可靠性和准确性。

阅读 1180

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权责发生制会计是指将收入确认为权益发生变动时，适用于大型企业或上市公司。
王一老师 | 提问时间：09/29 19:36

#会计实务#

不完全正确。权责发生制会计是指在经济事项发生时，将相关的收入和费用确认为权益发生变动，而不是仅仅将收入确认为权益发生变动时。权责发生制会计适用于所有企业，不论其规模大小或是否上市。根据权责发生制会计原则，企业应当在以下条件同时满足时确认收入：收入已经实现或者将要实现；收入的金额可以可靠地计量；与收入相应的费用已经发生或者将要发生，且费用的金额可以可靠地计量。

阅读 845

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利润表中的财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，包括利息支出、手续费、汇兑损益等。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 19:04

#会计实务#

财务费用是指企业在一定期间内发生的与财务活动相关的费用，主要包括以下几个方面： 1. 利息支出：指企业为了融资或借款而支付的利息费用。例如，企业向银行贷款或发行债券融资时，需要支付利息作为借款成本。 2. 手续费：指企业进行财务活动所产生的手续费用，包括银行手续费、证券交易手续费、保险费等。例如，企业进行银行转账、证券交易或购买保险时，需要支付相应的手续费。 3. 汇兑损益：指企业进行外币交易或外币财务报表折算时，由于汇率波动而产生的损益。当企业持有外币资产或负债时，由于汇率变动，会对企业的财务状况和利润产生影响。财务费用在利润表中通常列示在营业外收支部分，因为它与企业的主营业务无直接关系，而是与财务活动相关的费用。财务费用的增加会减少企业的净利润，对企业的盈利能力产生影响。因此，对企业进行财务分析时，需要关注财务费用的变动情况，以评估企业的财务状况和经营效益。

阅读 2251

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小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。
王一老师 | 提问时间：09/29 17:51

#会计实务#

是的，小轿车通常按照5年的折旧年限计提折旧费用。折旧费用是指企业为了反映资产的使用价值逐渐减少而在会计期间内分摊的资产原值的一部分。按照5年的折旧年限，每年折旧费用为资产原值的1/5。例如，如果小轿车的原值为10,000美元，每年的折旧费用就是10,000美元的1/5，即2,000美元。这样，在每个会计期间结束时，会计师都会将2,000美元的折旧费用计入会计记录，并减少资产账户中的小轿车原值。这样做可以反映资产的使用价值逐渐减少的情况，同时也帮助企业在财务报表中准确反映资产的价值变动。

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大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性。
秦老师 | 提问时间：09/29 13:46

#会计实务#

大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性的原因有以下几点： 1. 数据量大：大数据指的是庞大的数据集合，包含了大量的会计信息。相比传统的小样本数据，大数据更具代表性，能够提供更全面和准确的信息。 2. 数据多样性：大数据包含了多种类型的数据，如交易数据、客户数据、供应链数据等。通过分析这些多样化的数据，会计人员可以更全面地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 3. 数据分析技术：大数据分析技术的发展使得会计人员能够更好地处理和分析大量的数据。通过数据挖掘、机器学习等技术，可以发现隐藏在数据背后的模式和规律，从而更准确地进行会计信息的记录和报告。 4. 实时性：大数据分析可以实现对数据的实时监控和分析。会计人员可以及时获取最新的财务信息，及时发现和纠正错误，从而提高会计信息的准确性和可靠性。 5. 数据一致性：大数据分析可以帮助会计人员对不同来源的数据进行一致性检查和核对。通过比对不同数据源的信息，可以发现和解决数据不一致的问题，确保会计信息的准确性和可靠性。总的来说，大数据可以提高会计信息的准确性和可靠性，通过更全面、准确和实时的数据分析，会计人员能够更好地了解企业的财务状况和经营情况，从而提高会计信息的质量。

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