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对外投资取得的利息收入、股利收入 这个选择不是很理解 这个不是应该“投资收益”?
廖君老师
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提问时间:05/18 21:13
#税务师#
您好,这算的,这种公司 仅指以投资收益为主要收入的投资公司 广告费和业务宣传费、业务招待费税前扣除基数=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+投资收益(仅指以投资收益为主要收入的投资公司),其他收益,公允价值变动收益,资产处置收益不是扣除基数。
阅读 452
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注销公司,账上有预收账款需要交税吗?注销公司的流程有哪些?
耿老师
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提问时间:05/18 20:37
#税务师#
你好!注销公司的流程包括以下几个步骤: 1. 成立清算组:公司因法定事由而解散的,应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组,开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成;股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。 2. 通知债权人、登记债权:清算组应当自成立之日起十日内将公司解散清算事宜书面通知全体已知债权人,并于六十日内在全国或省级有影响力的报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,向清算组申报其债权。清算组应当对债权进行登记。在申报债权期间,清算组不得对债权人进行清偿。 3. 制定清算方案:清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,应当制定清算方案,并报股东会、股东大会或者人民法院确认。 4. 分配财产:公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,按照股东的出资比例分配。公司财产在未依照前款规定清偿前,不得分配给股东。 5. 制定清算报告:公司清算结束后,清算组应当制作清算报告,报股东会、股东大会或者人民法院确认,并报送公司登记机关,申请注销公司登记。 6. 办理注销登记:公司被吊销营业执照责令关闭撤销后,尚未办理注销登记的,必须在年报截止日期前办理注销登记,逾期不办理的,由登记机关依法依规作出处理。 预收账款转为营业外收入影响当期企业所得税
阅读 7006
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老师,2月份预交的教育费附加和地方教育费附加,所属期2月申报的时候附加税减免了,对于已经预交的附加税怎么做账
小小霞老师
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提问时间:05/18 18:32
#税务师#
你好,已经预缴的附加税,你这边是申请留底退税吗
阅读 4032
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老师,火车票进项税可以抵扣几个点
小锁老师
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提问时间:05/18 17:25
#税务师#
您好,这个的话是9个点的
阅读 7259
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老师,项目上人员外出买材料发生的交通费记到合同履约成本里的哪一项二级三级科目怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 17:18
#税务师#
你好, 项目上人员外出买材料发生的交通费,在会计上通常会被归类为与合同履约相关的间接费用。为了准确记录这笔费用,并在财务报表中反映其性质,你可以按照以下方式设置和记录相关的二级和三级科目: 1.一级科目:合同履约成本 这是一个总括性的科目,用于归集所有与合同履约直接相关的成本。 2. 二级科目:间接费用 间接费用通常包括那些不直接归属于特定生产或施工过程,但为合同履约所必需的费用。这包括管理费用、销售费用、研发费用以及其他与合同履约相关的间接成本。 3. 三级科目:差旅费用 在间接费用下,可以进一步设置三级科目来具体记录不同类型的间接费用。对于人员外出买材料发生的交通费,可以将其归类为差旅费用。这个三级科目将专门用于记录与项目人员外出购买材料相关的交通费用。 因此,具体的会计分录可能如下: plaintext复制代码 借:合同履约成本 - 间接费用 - 差旅费用 贷:银行存款/现金 这样,你就能够清晰地将这笔费用归类到合同履约成本的适当部分,并在财务报表中准确地反映其性质和金额。
阅读 6842
收藏 29
你好老师,请问小规模开具一个点农产品发票,下游是按9个点还是一个点抵扣,下面哪个是正确的
卫老师
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提问时间:05/18 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从小规模纳税人处购入农产品取得专用发票,如果开具的是3%的专票,农产品用于深加工后,是可以按照10%抵扣进项的。目前并没有明确的政策出台开具1%的专票可以按照10%抵扣,所以,一般还是按照1%来抵扣的。 如果实操中咱们遇到类似的问题,建议和当地税局具体确认下扣除比例。因为以前老师有了解到一些地区税局告知是不能开1抵9的,所以最好还是和税局具体确认下。站在考试的角度,因为没有明确的政策出台,我们默认是按照1%抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 486
收藏 2
1)事项(1)属于会计政策变更,因此调整的应该是2023年年初报表相关数据 原政策下账面价值=1800-1800÷15×2=1560(万元),计税基础=1800-1800÷20×2=1620(万元),企业确认递延所得税资产=(1620-1560)×25%=15(万元);新政策下账面价值为1700万元,与计税基础之间的差额确认递延所得税负债=(1700-1620)×25%=20(万元)因此会计政策变更的累积影响数=1700-1560-15-20=105(万元),对于年初未分配利润的影响额为94.5(105×90%)万元。 老师,这个解析我不明白?累计影响数怎么是-15-20不是应该-15+20吗
月亮老师
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提问时间:05/18 15:31
#税务师#
你好,会计分录是借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 借:所得税费用20 贷:递延所得税负债20,对所得税费用科目的累计影响数是-15-20
阅读 7040
收藏 0
老师工会筹备金是按应发工资数计提还是扣除缺勤扣款数计提 应发工资6000元缺勤扣款3000元,
小锁老师
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提问时间:05/18 15:26
#税务师#
您好,这个的话,是按照应发数来算的
阅读 7268
收藏 20
老师个税申报是一年一算吗
文文老师
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提问时间:05/18 15:14
#税务师#
个税申报是一年一算
阅读 7084
收藏 30
之前上任会计做1到3月份该员工工资4800元但是我申报4月份填写该员工工资4800元系统带出上期累计收入14400加本期4800元带出个税426元,老师没到个税起征点咋还交个税了。
廖君老师
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提问时间:05/18 15:03
#税务师#
您好,您看一下员工的入职日期是不是不对,应该是1月入职的才能扣4个5000元
阅读 6962
收藏 29
买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 810
收藏 3
老师,请问一下。之前我们营业执照是1000万,然后之前有做实收资本700多万。后面22年进行变更500注册资本,那现在的话审计 这边让我调账。我是直接在23年12月做一笔,借:实收资本200万 贷:资本公积200万。这样做下来,会不会有相关涉税的风险?
小菲老师
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提问时间:05/18 14:24
#税务师#
同学,你好 这个不要紧
阅读 6962
收藏 29
就是我们是做贸易行业的 买卖家居 一进一出 然后还有一种销售模式是跟一个项目签到了合同 这个项目需要很多家居 我们公司会直接跟供应商拿货再送到项目那边去 中间产生一部分买材料的费用 用于安装用的 这个材料我做什么科目?
谢谢老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
这个材料暂时放在原材料,领用后,计入工程施工科目
阅读 7066
收藏 30
老师员工工资标准6000元请假扣款3000元在申报个税按3000元申报个税吗。
郭老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
不需要的 直接申报3000就可以的
阅读 7129
收藏 30
老师 我们对账是1万 入库按商品原价入库了1万 可以是后面扣除了一点费用500 这个500我怎么做科目?应付账款是9500 这500我做什么科目合适
廖君老师
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提问时间:05/18 13:58
#税务师#
您好,就当是购入价的减少,给我们优惠了,我们以后主营业务成本也少500,体现在利润里, 借:库存商品 -500 贷:应付 -500
阅读 7389
收藏 31
老师,劳务费3个点外地工程企业所得税预缴怎么计算
邹刚得老师
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提问时间:05/18 13:24
#税务师#
你好,如果是纯劳务,不需要预缴所得税 如果是建筑施工,预缴所得税=不含税金额*企业所得税预征率
阅读 7004
收藏 0
老师,三个点的销项劳务费发票可以抵扣13个点的进项税发票吗
高辉老师
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提问时间:05/18 12:59
#税务师#
你好,专票3个只能抵扣3个点,按照发票抵扣
阅读 7046
收藏 2
老师,职工教育经费计提是全年一次计提还是按实际发生计提
甜椒老师
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提问时间:05/18 12:58
#税务师#
同学您好!一般都是实际发生时候计提。
阅读 7241
收藏 1
老师,3个点的销项劳务费发票可以抵扣3个点的培训费进项吗
小菲老师
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提问时间:05/18 12:57
#税务师#
同学你好 专票可以抵扣
阅读 7348
收藏 31
请问国债收益率是指税前还是税后呢?
小王老师
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提问时间:05/18 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指税前,国债利息免税 祝您学习愉快!
阅读 732
收藏 3
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报增值税和附件税
郭老师
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提问时间:05/18 10:04
#税务师#
你好一般计税的吗?
阅读 7090
收藏 0
老师,4月异地开劳务发票,5月预缴增值税及附加税,5月报4月的税怎么申报增值税及附加税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:10
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 5月份要正常填入收入申报,就行。填入开票收入
阅读 6935
收藏 22
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:08
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借待处理财产损益300 贷库存商品300 借库存商品200 贷待处理财产损益200 然后借库存商品100 贷其他应收款100
阅读 7127
收藏 0
老师对公户其他个人转款 实际是老板私人找个人借的,用于公司的款可以吗
宋生老师
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提问时间:05/18 09:03
#税务师#
你好!可以的,可以这样
阅读 7022
收藏 8
税法上的销售营业收入是指哪些呢?老是记不住
bamboo老师
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提问时间:05/18 08:43
#税务师#
您好 销售(营业)收入主要由三部分组成: 一是会计上的主营业务收入,二是会计上的其他业务收入,三是所得税中的视同销售收入。
阅读 7097
收藏 30
老师,附加税预缴不扣,怎么在应交税费-应交增值税已交税费下核算
郭老师
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提问时间:05/18 08:25
#税务师#
借应交税费附加税 贷银行存款 预缴 计提借税金及附加贷应交税费附加税
阅读 7218
收藏 30
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
郭老师
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提问时间:05/18 08:04
#税务师#
哦,你这个是建筑异地预缴还是怎么了?
阅读 4023
收藏 17
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
耿老师
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提问时间:05/18 07:46
#税务师#
你好!在应交税费已交增值税科目下核算
阅读 7248
收藏 10
老师您看着这个a答案为什么不真确
波德老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
同学你好,选项a可能不是故意行为,不构成偷税
阅读 6973
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老师,什么企业进项税留底,进项税留底怎么做账和报税,进项税留底什么时候退税
郭老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
你好,只要进项大于小项都会有留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
阅读 7051
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