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1)事项(1)属于会计政策变更,因此调整的应该是2023年年初报表相关数据 原政策下账面价值=1800-1800÷15×2=1560(万元),计税基础=1800-1800÷20×2=1620(万元),企业确认递延所得税资产=(1620-1560)×25%=15(万元);新政策下账面价值为1700万元,与计税基础之间的差额确认递延所得税负债=(1700-1620)×25%=20(万元)因此会计政策变更的累积影响数=1700-1560-15-20=105(万元),对于年初未分配利润的影响额为94.5(105×90%)万元。 老师,这个解析我不明白?累计影响数怎么是-15-20不是应该-15+20吗
月亮老师
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提问时间:05/18 15:31
#税务师#
你好,会计分录是借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 借:所得税费用20 贷:递延所得税负债20,对所得税费用科目的累计影响数是-15-20
阅读 7040
收藏 0
老师工会筹备金是按应发工资数计提还是扣除缺勤扣款数计提 应发工资6000元缺勤扣款3000元,
小锁老师
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提问时间:05/18 15:26
#税务师#
您好,这个的话,是按照应发数来算的
阅读 7268
收藏 20
老师个税申报是一年一算吗
文文老师
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提问时间:05/18 15:14
#税务师#
个税申报是一年一算
阅读 7084
收藏 30
之前上任会计做1到3月份该员工工资4800元但是我申报4月份填写该员工工资4800元系统带出上期累计收入14400加本期4800元带出个税426元,老师没到个税起征点咋还交个税了。
廖君老师
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提问时间:05/18 15:03
#税务师#
您好,您看一下员工的入职日期是不是不对,应该是1月入职的才能扣4个5000元
阅读 6962
收藏 29
买车交的保险开的专票可以抵扣这些税吗 增值税265.22 附加税31.82 水利2.65 企业所得税1105.12 合计1404.81
周老师
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提问时间:05/18 14:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专用发票只能抵扣增值税的 不含增值税的费用计算企业所得税时可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 810
收藏 3
老师,请问一下。之前我们营业执照是1000万,然后之前有做实收资本700多万。后面22年进行变更500注册资本,那现在的话审计 这边让我调账。我是直接在23年12月做一笔,借:实收资本200万 贷:资本公积200万。这样做下来,会不会有相关涉税的风险?
小菲老师
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提问时间:05/18 14:24
#税务师#
同学,你好 这个不要紧
阅读 6962
收藏 29
老师员工工资标准6000元请假扣款3000元在申报个税按3000元申报个税吗。
郭老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
不需要的 直接申报3000就可以的
阅读 7129
收藏 30
就是我们是做贸易行业的 买卖家居 一进一出 然后还有一种销售模式是跟一个项目签到了合同 这个项目需要很多家居 我们公司会直接跟供应商拿货再送到项目那边去 中间产生一部分买材料的费用 用于安装用的 这个材料我做什么科目?
谢谢老师
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提问时间:05/18 14:15
#税务师#
这个材料暂时放在原材料,领用后,计入工程施工科目
阅读 7066
收藏 30
老师 我们对账是1万 入库按商品原价入库了1万 可以是后面扣除了一点费用500 这个500我怎么做科目?应付账款是9500 这500我做什么科目合适
廖君老师
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提问时间:05/18 13:58
#税务师#
您好,就当是购入价的减少,给我们优惠了,我们以后主营业务成本也少500,体现在利润里, 借:库存商品 -500 贷:应付 -500
阅读 7389
收藏 31
老师,劳务费3个点外地工程企业所得税预缴怎么计算
邹刚得老师
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提问时间:05/18 13:24
#税务师#
你好,如果是纯劳务,不需要预缴所得税 如果是建筑施工,预缴所得税=不含税金额*企业所得税预征率
阅读 7004
收藏 0
老师,三个点的销项劳务费发票可以抵扣13个点的进项税发票吗
高辉老师
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提问时间:05/18 12:59
#税务师#
你好,专票3个只能抵扣3个点,按照发票抵扣
阅读 7046
收藏 2
老师,职工教育经费计提是全年一次计提还是按实际发生计提
甜椒老师
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提问时间:05/18 12:58
#税务师#
同学您好!一般都是实际发生时候计提。
阅读 7241
收藏 1
老师,3个点的销项劳务费发票可以抵扣3个点的培训费进项吗
小菲老师
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提问时间:05/18 12:57
#税务师#
同学你好 专票可以抵扣
阅读 7348
收藏 31
请问国债收益率是指税前还是税后呢?
小王老师
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提问时间:05/18 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指税前,国债利息免税 祝您学习愉快!
阅读 731
收藏 3
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报增值税和附件税
郭老师
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提问时间:05/18 10:04
#税务师#
你好一般计税的吗?
阅读 7090
收藏 0
老师,4月异地开劳务发票,5月预缴增值税及附加税,5月报4月的税怎么申报增值税及附加税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:10
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 5月份要正常填入收入申报,就行。填入开票收入
阅读 6935
收藏 22
老师,4月开劳务发票,5月预缴增值税及附加税4月怎么入账,5月报4月的税怎么报税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:08
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 借待处理财产损益300 贷库存商品300 借库存商品200 贷待处理财产损益200 然后借库存商品100 贷其他应收款100
阅读 7127
收藏 0
老师对公户其他个人转款 实际是老板私人找个人借的,用于公司的款可以吗
宋生老师
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提问时间:05/18 09:03
#税务师#
你好!可以的,可以这样
阅读 7022
收藏 8
税法上的销售营业收入是指哪些呢?老是记不住
bamboo老师
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提问时间:05/18 08:43
#税务师#
您好 销售(营业)收入主要由三部分组成: 一是会计上的主营业务收入,二是会计上的其他业务收入,三是所得税中的视同销售收入。
阅读 7097
收藏 30
老师,附加税预缴不扣,怎么在应交税费-应交增值税已交税费下核算
郭老师
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提问时间:05/18 08:25
#税务师#
借应交税费附加税 贷银行存款 预缴 计提借税金及附加贷应交税费附加税
阅读 7218
收藏 30
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
郭老师
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提问时间:05/18 08:04
#税务师#
哦,你这个是建筑异地预缴还是怎么了?
阅读 4023
收藏 17
老师,劳务费,预交增值税,附加税是不退吗?不退的情况下怎么做账
耿老师
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提问时间:05/18 07:46
#税务师#
你好!在应交税费已交增值税科目下核算
阅读 7248
收藏 10
老师,什么企业进项税留底,进项税留底怎么做账和报税,进项税留底什么时候退税
郭老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
你好,只要进项大于小项都会有留底 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
阅读 7051
收藏 1
老师您看着这个a答案为什么不真确
波德老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
同学你好,选项a可能不是故意行为,不构成偷税
阅读 6973
收藏 2
房地产企业发生的期间费用我记得是不能全部扣除,像财务费用里面的利息是有限额扣除(1+2)*5%或者10%
王晓晓老师
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提问时间:05/17 21:59
#税务师#
你这个跟土增里边的开发费用混了吧
阅读 463
收藏 0
老师,公司报销法院案件诉讼费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/17 18:48
#税务师#
你好!这个计入管理费用-服务费。如果还能退的,计入其他应收款
阅读 4415
收藏 19
老师,公司报销法院案件受理费和保全费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/17 18:46
#税务师#
你好!这个计入,这个是不会退的吧
阅读 6600
收藏 28
麻烦给个总结 还有B和C不是矛盾了? 这解析我没看懂
小黄老师
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提问时间:05/17 18:26
#税务师#
你好同学,这题中C选项把企业范围缩小了,而且多了生产经营共用的仪器
阅读 6682
收藏 28
企业所得税汇算清缴时发现少计提了3W,需要怎么处理(小企业会计准则)小规模纳税人
宋生老师
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提问时间:05/17 18:09
#税务师#
你好!借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税。 正规的就是用以前年度损益调整
阅读 6335
收藏 27
想问老师17题怎么做?麻烦老师给出详细过程。
郭锋老师
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提问时间:05/17 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年对于个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,是减半征收个人所得税的。所以,全年应纳税所得额=50-30=20万元,本题中并没有给出此个体工商户是否有综合所得,所以未扣除生计费。适用的税率为20%,速算扣除数为10500,个税=(200000*20%-10500)*50%=14750元 祝您学习愉快!
阅读 650
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