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目前，个体户餐饮和小规模纳税人餐饮，一个月或者一个季度开票限额是多少，开多少是免税的
若素老师 | 提问时间：07/17 16:49

#税务#

个体户区分小规模和一般纳税人。小规模一个季度30万元免税的，但是必须是开普通发票的。

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运输代理服务合同要交印花税吗？需要备注起运地和到达地吗？
家权老师 | 提问时间：03/03 14:59

#税务#

你好，同学物流辅助不需要，运输服务需要备注不交印花税

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筹建期间，车船税不入税金及附件，还可以用哪个科目代替？长期待摊费用？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:19

#税务#

长期待摊费用-开办费，可以

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老师，请问一下一般纳税人直播电商可以注册一个个体工商户，按个体工商户来交税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 17:57

#税务#

你好！操作是可以的了

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请问这种实付56，商家拿了100给我们，怎么做账？
高辉老师 | 提问时间：05/17 10:35

#税务#

你好，发票金额大，按照实际的付款做账，这个发票没有盖发票专用章

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您好老师，我公司股东以办公楼及厂房入股，但是还未办理房产土地证，我公司想贷款，房产土地没有证无法办理抵押，请问老师有什么好的办法吗？
廖君老师 | 提问时间：06/19 21:26

#税务#

您好，找小银行，地方的银行可以，四大是不行的，小银行可以用这些房产和老板家里的房子一起抵押来贷款

阅读 6359

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个人所得税汇算员工需要补缴个税通知后员工不进行补缴和单位有关系吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:38

#税务#

您好，税务局会直接找到员工的

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老师你好！端午节发现金交个税，发卡教个税？发实物礼品工资14%调增处理对吧？老板买的购物卡让发员工不让扣个税，怎么做账呢
郭老师 | 提问时间：05/17 17:32

#税务#

对的，是的，能分出一个人的，需要交个税。发礼品的按工资的14%抵扣所得税。这些福利费不管能分出一个人是多少，还是分不出来的，都需要按工资的14%抵扣所得税。

阅读 6359

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老师印花税申报日期和正常报税截止日期不一样吗
东老师 | 提问时间：05/16 15:38

#税务#

您好和正常报税日期是一致的

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老师，小规换现在一个季度是不超45万还是不超30万免征增值税？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:24

#税务#

小规换现在一个季度是不超 30万免征增值税

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老师税务局专管员说我们公司宇和东2019，2020两年财报利润和企业所得税利润不一至，请自查原因，并整改，应该如何修改呢？
venus老师 | 提问时间：06/19 10:25

#税务#

你对着你的财务报表和申报表先自查是否存在这个情况

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附表五一直默认小型微利企业，这个地方为什么不能选
朴老师 | 提问时间：05/17 16:37

#税务#

那不是自动勾选了吗

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找郭老师回答昨天的问题郭老师如果个体工商户比较饺子店老板及员工合计4个人老板是交经营所得税那剩下的3个人是交工资薪金个税吗还是剩下的3个人不交税
郭老师 | 提问时间：05/17 10:00

#税务#

你好，个体户很少有工资薪金的税种认定，你看一下你们有吗？没有的话就不用申报，不用管了。

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当我做退税申报的时候输入第二条物品信息，商品编码输入第二个产品的就显示商品编码无效，只能输入第一条的商品编码是怎么回事呢
丁小丁老师 | 提问时间：05/17 10:58

#税务#

您好！这个编码都不一样，怎么会无效呢？你不是导入报关单来填写的吗？

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求增值税第五题详细解答
朴老师 | 提问时间：06/19 20:46

#税务#

(1) 计算业务(1)应缴纳的进口关税：关税 = (国外买价 + 运费 + 保险费) × 关税税率关税 = (640,000 + 42,000 + 38,000) × 12% 关税 = 864,000 × 12% 关税 = 103,680 元 (2) 计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税：进口环节增值税 = (关税完税价格 + 关税) × 增值税税率进口环节增值税 = (640,000 + 42,000 + 38,000 + 103,680) × 13% 进口环节增值税 = 864,000 × 13% 进口环节增值税 = 112,320 元 (3) 计算业务(2)应代扣代缴的增值税：代扣代缴增值税 = 特许权使用费 ÷ (1 + 税率) × 税率代扣代缴增值税 = 1,000,000 ÷ (1 + 6%) × 6% 代扣代缴增值税 = 56,603.77 元 (4) 计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：城市维护建设税 = 代扣代缴增值税 × 7% 教育费附加 = 代扣代缴增值税 × 3% 地方教育附加 = 代扣代缴增值税 × 2% 城市维护建设税 = 56,603.77 × 7% = 3,962.26 元教育费附加 = 56,603.77 × 3% = 1,698.11 元地方教育附加 = 56,603.77 × 2% = 1,132.08 元 (5) 计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税：预提所得税 = 特许权使用费 × 预提所得税税率预提所得税 = 1,000,000 × 10% 预提所得税 = 100,000 元 (6) 计算当月增值税进项税额：进项税额 = 运费税额 + 机动车销售税额进项税额 = 1,440 + 26,000 进项税额 = 27,440 元 (7) 计算当月增值税销项税额：销项税额 = 销售额 × 增值税税率销项税额 = 4,000,000 × 13% 销项税额 = 520,000 元 (8) 计算享受“即征即退”政策后实际缴纳的增值税税款：由于题目未给出具体的“即征即退”政策细节，我们假设没有“即征即退”政策，则实际缴纳的增值税税款为：实际缴纳增值税 = 销项税额 - 进项税额实际缴纳增值税 = 520,000 - 27,440 实际缴纳增值税 = 492,560 元 (9) 计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加（不含代扣代缴的税款）：城市维护建设税 = 实际缴纳增值税 × 7% 教育费附加 = 实际缴纳增值税 × 3% 地方教育附加 = 实际缴纳增值税 × 2% 城市维护建设税 = 492,560 × 7% = 34,479.2 元教育费附加 = 492,560 × 3% = 14,776.8 元地方教育附加 = 492,560 × 2% = 9,851.2 元 (10) 计算该公司应缴纳的车辆购置税：车辆购置税 = 车辆金额 × 车辆购置税税率车辆购置税 = 190,000 × 10% 车辆购置税 = 19,000 元

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公司法新修订：十四届全国人大常委会第七次会议12月29日表决通过新修订的公司法，于2024年7月1日起施行。新旧公司都要在5年内补齐原认缴注册资本金，变成实缴制，明年7月1日执行！老师，关于这个怎么解读呀？
王璐璐老师 | 提问时间：12/30 17:50

#税务#

以前注册公司都不需要真的拿这么多钱到公司来运营，但是现在要求你必须拿注册资金的钱到公司来

阅读 6356

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老师请教一下，2022年最新个体户，普通发票税率为零 500万免征税是按年度计算，意思是一个月超出45万，都享受免税政策，如果发票税率为3% 那就只有一个季度45万的免征额度，对吗
郭老师 | 提问时间：07/21 11:59

#税务#

你好，普通发票开3%的也可以免增值税的和免税的税率是一样的。

阅读 6356

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收入是2328728.73元，业务招待费是21402元，账载金额和税收金额要写多少
冉老师 | 提问时间：05/17 16:25

#税务#

你好，同学业务招待费是21402元，账载金额21402元，限额2328728.73*0.5%=11643.64 限额21402*60%=12841.2 税收金额要写11643.64

阅读 6355

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资料：甲公司与乙公司为两个互不关联的独立企业，均为一般纳税人增值税税率为13%。2022年11月经双方协商吉产与乙公司原材料进行交换。甲公司固定资产的账面价值为500万元，已计提累计折1旧50万元，计提减值准备10万元，交换日公允价值为420万元；乙公司原材料账面公允价值为400万元；乙公司另支付补价22.6万元（其中增值税补价为2.6万元)给甲公司。甲公司收到换入的原材料作为库存商品核算。乙换入固走资产仍作为回定资产管理。交易发生日，双方均已办妥资产所有权的划转手续，假设该项交易具有商业实质。要求： (1)从甲的角度分析该交换是否属于非货币性资产交换； (2)分别计算甲和乙交换损益； (3)写出甲公司、乙公司交换的分录；
吴卫东老师 | 提问时间：06/19 20:59

#税务#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 6354

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个人独资企业，那个出资额要做借银行存款，贷实收资本吗？必须实缴吗
家权老师 | 提问时间：06/19 11:20

#税务#

独资公司需要实缴的，独资企业还是老办法

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想咨询一下郑州是城镇职工社会平均工资数额是多少？统计局现在只有22年的金额怎么申报纳税离职补偿金在当地上一年度城镇职工社会平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
廖君老师 | 提问时间：06/19 11:25

#税务#

您好，23年的网上还查不到，打12345能问到。另外我们在个税系统里把补偿的金额填入申报，系统自动计算个税，系统里已经有23年社会平均工资了

阅读 6354

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老师，机动车发票没有普票吗
郭老师 | 提问时间：05/17 16:32

#税务#

是上牌的话，它都是统一的。就是这个机动车发票，他也不算是专票，只不过是他在勾选平台里面，它可以抵扣增值税。

阅读 6354

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公司给每个员工购买每人一千元的体检套餐，用不用申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:24

#税务#

您好，直接用发票入账就可以

阅读 6352

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填写年报，资产总额平均值，如果公司成立时间没有一年，是以公司成立季度平均还是一年来平均
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:55

#税务#

您好，这个的话，是以公司成立季度平均

阅读 6352

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个人所得税中的这个采集人员信息，是不是给谁发工资就填写谁，不发工资就不填写
廖君老师 | 提问时间：05/17 11:25

#税务#

您好，是的，就是填我们的员工信息

阅读 6352

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老师我们是物流行业，个体，能不能做核定征收？
廖君老师 | 提问时间：06/19 11:24

#税务#

您好，可以申请一下，现在很难批了，上海已经取消核定，全面查账征收

阅读 6351

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汇算清缴期间时费用调增，计入资产负债表时，除末分配利润还调整哪里？
东老师 | 提问时间：05/17 10:54

#税务#

你好，这个未分配利润是不需要调整的。

阅读 6351

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老师，现在县城内缴纳附件税税率是多少啊
耿老师 | 提问时间：05/17 11:07

#税务#

你好！县城内缴纳的附加税税率通常包括**城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加**。具体如下： 1. **城市维护建设税**：纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%。这项税收是依据企业实际缴纳的增值税、消费税税额来计算的。 2. **教育费附加**：教育费附加的征收比率为3%，这是基于企业实际缴纳的增值税和消费税税额来计算的。 3. **地方教育费附加**：地方教育费附加的征收比率为2%，同样是基于企业实际缴纳的增值税和消费税税额来计算的。

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汽车行业，收入33000000，利润总额918816.75应交所得税，按多少交，税率多少，一般纳税人
小锁老师 | 提问时间：06/19 13:20

#税务#

您好，这个的话所得税的话，如果不是小微企业的话，是按照利润总额乘以25%的呀

阅读 6350

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你好，我想问一下，我们就是说5月份要开4万块钱的那个发票，嗯，然后呢，嗯我就是说3月4月5月6月这几个月开工资做工资的话做的少，嗯，但是呢，没办法，我们就是这几个月做不多，嗯，就是说我能就是说因为他不是到6月交那个所得税嘛，我能做那个暂估，暂估成本嘛，然后嗯我先提前做暂估，然后7月份的时候再做一个月的工资，再把账户冲了行吗？这样。可以吗？其实就是为了抵这个所得税
郭老师 | 提问时间：05/17 08:51

#税务#

可以的，可以这么做的。

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