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这个是什么意思呢?我利润表里有197万的研发费用,但享受了148万加计扣除,哪里不对吗
小锁老师
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提问时间:04/20 17:10
#税务#
您好,你们加计扣除现在是按照75%抵扣的吗
阅读 43
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老师,股权实缴20万,但用1元转让股权,会计分录怎么写
家权老师
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提问时间:04/20 16:54
#税务#
不能那样转让,除非公司亏损已经超过20万
阅读 232
收藏 1
老师,我在学习会计的时候,有一个相对固定的思维,就是会计的规定应该都有一个出处来源,比如存货的计量来源于《企业会计准则》。但是某些科目的核算方法没有找到正确的出处,如商品流通企业库存商品的处理方法,教材里边包含了三种,分别是毛利率法、零售价法、售价金额核算法,请问这些是在哪里规定的呢?
sara张老师
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提问时间:04/20 16:52
#税务#
您可以了解一下会计准则的应用指南,具体的核算方式通常是通过应用指南举例说明的
阅读 110
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本单位为一所学校的二级单位门诊部,2022年前由学校委托一家公司管理,该公司派到本单位会计将每年上缴学校的事业基金,一部分4800元计入事业基金,一部分15200元计入医疗业务成本,现该公司管理人员已离开本单位,税务局要求将原上缴学校的事业基金应税后上缴,请问现要求补企业所得税应如何计算?
sara张老师
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提问时间:04/20 16:48
#税务#
确定应纳税所得额:原计入事业基金的4800元以及错误计入医疗业务成本的15200元,都应作为应税收入计入应纳税所得额,即应纳税所得额增加(4800 + 15200 = 20000)元。如果该门诊部还有其他需要调整的收入或扣除项目,也应一并进行调整。
阅读 29
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老师好!我单位2024年4月购入了一台装载机,首付10万,以后月份每月按揭付款,计入“其他应收款”,12月份收到发票后前任会计直接计入“管理费用”了,请问2024年企业所得汇算时怎么申报?
小正老师
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提问时间:04/20 16:28
#税务#
你好,这台需要入固定资产,在企业所得税汇算的时候,需要把这笔管理费用纳税调增,从2025年1月开始,计提折旧
阅读 25
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请问老师,企业日常经营没有签订合同的收入要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/20 16:17
#税务#
凡是买卖商品都要交印花税,不管是否签合同,那个是行为税
阅读 25
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公司发500的加油卡,工资4500,奖金3000,购物卡1000,需要缴纳多少税费?
暖暖老师
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提问时间:04/20 16:12
#税务#
你好,专项附加扣除金额是多少
阅读 28
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一个人的工资4500元,奖金3000元,公司为其交话费200元,发放1200元的超市购物卡,500元的加油卡,这个人需要缴纳多少税?
sara张老师
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提问时间:04/20 16:07
#税务#
工资奖金话费购物卡和加油卡都应缴纳个税
阅读 33
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第六问答案所得税费用(20-400)是什么意思啊,不应该是递延所得税费用=递延所税资产期末20*5%-期初125-(递延所得税负债期末75-期初0)
朴老师
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提问时间:04/20 16:02
#税务#
同学你好 所得税费用 = 当期应交所得税 + 递延所得税费用(或 - 递延所得税收益) 。递延所得税费用 = 递延所得税负债增加额 - 递延所得税资产增加额 。这里用的是另一种计算思路,是通过对各事项调整来计算。 (20 - 400)解析 20:根据之前事项(4) ,当期产生可抵扣暂时性差异额 = 120 - 100 = 20(万元),确认递延所得税资产 = 20×25% = 5(万元),这使得递延所得税资产增加20×25% ,在计算递延所得税费用时,递延所得税资产增加是减项 。 400:根据事项(6),以前年度的亏损在本期可税前扣除,转回可抵扣暂时性差异400万元,即递延所得税资产减少400×25% 。在计算递延所得税费用时,递延所得税资产减少是加项 。 所以(20 - 400)是在计算递延所得税资产变动对所得税费用的影响,用变动额乘以税率就是对递延所得税费用的影响金额,进而用于计算所得税费用 。你列的公式在理解上有些偏差,并且税率一般不是5%(这里按25% ) ,正确理解各事项对递延所得税资产和负债的影响,再根据所得税费用计算公式才能准确计算。
阅读 339
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一般纳税人,公司卖掉固定资产-车辆,如何开具发票
家权老师
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提问时间:04/20 15:50
#税务#
税目和编码 乘用车: 含9座(含)以下客车 乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车 :指货运机动车,包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车 货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车: 电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力,用电机驱动车轮行驶,符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。 电动汽车 1090309000000000000
阅读 22
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现在24年,职工福利总支出150万,但有5万没票,账载金额150万,实际发生额是填150万,还是145万
刘艳红老师
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提问时间:04/20 15:20
#税务#
...
阅读 35
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老师,这个季度有个0申报的公司忘了申报了,刚刚才报会处罚吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 15:20
#税务#
您好,公司是第一次逾期吗
阅读 33
收藏 0
这题分录怎么写呀 想知道分录咋写的
董孝彬老师
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提问时间:04/20 14:54
#税务#
您好,问题里没有具体的题嘛
阅读 40
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老师,我是先垫付订机票和买东西,公账转给我填写写报销款还备用金啊,因老板是我妹,写什么
刘艳红老师
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提问时间:04/20 14:39
#税务#
您好,这个写费用就可以了
阅读 46
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老师,我们这边培训机构的营业执照要重新办,之前的作废了,有两个问题,第一税务要不要注销,第二是准备把注册资本100减到10,是直接重新填写还是要公示?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 14:15
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 17
收藏 0
你好老师,店铺是餐饮个体工商户,因为法人不小心点错定额定期的升级为查账征收了,系统统计的数据收入是开票额额上的收入,那这个成本要报多少比较合适,我如果填写多了后面会来查账吗?
朴老师
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提问时间:04/20 13:59
#税务#
成本申报: 按实际:依食材采购、房租、员工薪酬等实际支出,凭发票、合同等原始凭证确定金额。 参考行业:一般餐饮成本占收入 50% - 70%,但因经营模式等有别,仅作参考。 多填风险:填报与实际不符且无凭证支撑,税局可能检查。虚报属虚假申报,要补税、交滞纳金、罚款,还影响纳税信用。
阅读 24
收藏 0
老师,我家是个体户,现在开发票超500万了,能不能冲红一下发票
董孝彬老师
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提问时间:04/20 13:41
#税务#
您好,可以,500万判断标准是滚动12个月看的,我们自己算好,让连续12个月不要超500
阅读 19
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如果药品分类是医疗仪器器械,但税收分类中医疗器械是基本上是医院用仪器,我家这个品不属于医院用仪器,所以开票的时候选择医药类别,上游开的也是医药类别,请问这样是否可行
郭老师
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提问时间:04/20 13:33
#税务#
可以 生物化学药品选的这个
阅读 79
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金蝶的进销存能自动生成分录吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/20 13:26
#税务#
您好,这是金蝶的进销存话,和总账模块是有接口的,能自动生成凭证
阅读 28
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这个得用会计软件➕进销存吗?还是直接财务软件做账啊?
朴老师
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提问时间:04/20 13:23
#税务#
同学你好 这个也得用进销存的
阅读 49
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老师,为扩建厂房给外包建筑工人买雇主责任险应计入什么会计科目???
朴老师
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提问时间:04/20 13:12
#税务#
借:在建工程 贷:银行存款(或其他应付款等)
阅读 42
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进销存和做账会计用的软件有什么区别啊?
朴老师
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提问时间:04/20 13:12
#税务#
进销存软件和做账会计软件的区别如下: 功能:进销存软件侧重采购、销售、库存管理;会计软件主要用于财务核算与管理。 数据:进销存软件处理业务运营数据;会计软件处理财务数据。 操作:进销存软件操作简单,对专业知识要求低;会计软件需具备一定会计专业知识才能操作。 报表:进销存软件生成库存、采购、销售等报表;会计软件生成资产负债表、利润表等财务报表。 安全:进销存软件安全要求相对较低;会计软件因涉及核心财务信息,安全要求极高。 价格:进销存软件价格一般较为亲民;会计软件价格因功能和适用范围不同而有较大差异。
阅读 27
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海鲜属于什么行业
刘艳红老师
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提问时间:04/20 12:32
#税务#
您好,这个是养殖业
阅读 57
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请教老师两个问题:1、股东的亲戚向公司借钱,几年未归还,是否视同分红,按股息、红利缴个税?2、公司业务员向公司借支,外出采购,各种原因几年钱未还回公司,是否视同工资薪金缴纳个税?且上述两种款项正在催收中,近期会还回。
小锁老师
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提问时间:04/20 12:17
#税务#
您好,这个的话是按照股息红利纳税的,1需要,然后2的话,视同工资薪金,没错
阅读 15
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处置公司车辆,收入86 66万转入公司,20万转入个人,可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 11:46
#税务#
您好,这个最好都转入到公司吧
阅读 36
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高新资料要保留10年,交接的是电子档,只做20天试用期离职后没人跟我交接,后续我要负责吗?电子档有无数方式丢失
朴老师
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提问时间:04/20 11:37
#税务#
试用期离职未交接高新资料电子档,后续是否担责视情况而定。若未按规定交接且资料丢失致公司损失,可能担责;若尽到交接意愿或丢失非个人原因,则可能无责。为避风险,应与公司沟通并保留记录,必要时咨询律师。
阅读 29
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调整以前年度年所得税和财报,并交所得税和滞纳金。对公司有什么影响,还有没有其他处罚
刘艳红老师
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提问时间:04/20 11:11
#税务#
您好,你说的是汇算清缴,是吧
阅读 40
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老师,借别人的钱不用交印花税借出去的钱要交印花税吗
家权老师
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提问时间:04/20 11:09
#税务#
是的,那个不需要交印花税的
阅读 34
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老师,填写汇算清缴资产折旧明细表,资产原值和资产计税基础这两项,是填写一样的金额吗
家权老师
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提问时间:04/20 11:02
#税务#
是的,那个是填一样的金额的
阅读 53
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出口企业因为开票抬头和收款抬头不一样,造成应收账款很多,预收账款很多,时间久了,很难分辨,其实就是应收账款和预收要冲,怎么做财务没有责任?比如列一张表,哪个冲哪个,老板签个字,两方调?
小菲老师
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提问时间:04/20 10:47
#税务#
同学,你好 那就写个说明,领导签字,能降低财务的风险
阅读 26
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