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当年利润总额574，研发费用可加计抵扣498，有198的以前年度亏损弥补， 574-498-198=-122，是不是还有122万的亏损结转以后年度弥补
小锁老师 | 提问时间：04/19 10:59

#税务#

您好，对的，这个理解的没错的

阅读 30

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老师这道题减掉2218.5元这么算来的呢，工资福利教育工会在会计利润中不用减吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 10:56

#税务#

您好，可以把这个2218.5的列式截图一下么，如果题目中提到的减去2218.5元是指某种特定的税收优惠或减免，需要具体说明该减免的来源和计算方法。 2.会计利润中的成本费用（包括工资福利教育工会）在计算应纳税所得额时需要根据税法规定进行调整。

阅读 57

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纳税人认定时间是指哪个时间
文文老师 | 提问时间：04/19 10:54

#税务#

是小规模转为了一般纳税人？

阅读 59

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老师，个体户定期定额信息没有，核定征收信息也没有，就是查账征收吧，会不会有这样一种情况，它是核定征收，一年多都没有定税啊
文文老师 | 提问时间：04/19 10:53

#税务#

是的，是查账征收的

阅读 49

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老师小规模纳税人企业所得税的税率是多少
文文老师 | 提问时间：04/19 10:51

#税务#

小规模纳税人企业所得税的税率 5%

阅读 41

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老师，新办纳税人进行开业税务登记时有一个"上一机构信息“如何填写？
文文老师 | 提问时间：04/19 10:48

#税务#

你好，能否截图看下

阅读 77

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加油站转租给国企10年，请问一下这个转租是按什么类型计算增值税
朴老师 | 提问时间：04/19 10:36

#税务#

按纳税人身份一般纳税人：一般计税方法：通常按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，税率为 9% 。应纳税额 = 销项税额 - 进项税额，销项税额 = 含税销售额 ÷(1 + 9%)×9% 。比如，年含税转租收入 109 万元，销项税额 = 109÷(1 + 9%)×9% = 9 万元，若当期进项税额为 3 万元，应纳税额 = 9 - 3 = 6 万元。简易计税方法：若加油站在 2016 年 4 月 30 日前取得，可选择简易计税，征收率为 5% 。应纳税额 = 含税销售额 ÷(1 + 5%)×5% 。假设年含税转租收入 105 万元，应纳税额 = 105÷(1 + 5%)×5% = 5 万元。小规模纳税人：征收率为 5% ，应纳税额 = 含税销售额 ÷(1 + 5%)×5% 。如季度含税转租收入 31.5 万元，应纳税额 = 31.5÷(1 + 5%)×5% = 1.5 万元。特殊情况跨地区转租：若不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区），一般纳税人按 3% 预征率、小规模纳税人按 5% 预征率在不动产所在地预缴增值税，然后回机构所在地申报纳税。差额计税：一般情况下转租不存在差额计税，但如果有符合税法规定的可扣除项目（如前期已缴纳的相关税费等，实际中较少见），可按规定进行差额计算增值税。

阅读 26

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，还有那个个体户，他现在核定增收45万。我们公司那个会计，他的意思就是说，现在一个月。只开10万，一个季度开30万，现在我觉得这样划不来，你觉得现在是怎么弄好一点？是停业还是就先开着一个季度30万，然后等税局自动帮我们减下来？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 10:30

#税务#

你好，没业务就办理停业，有业务就先开着

阅读 28

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老师，电子税务局用法人账号完成自然人业务的注册后，再登录自然人业务，完成税务登记之后，就能用法人账号登录企业税号了吧，法人登录自然人业务不需要再添加企业吧
郭老师 | 提问时间：04/19 10:24

#税务#

你好是的不需要的

阅读 54

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老师，电子税务局登录自然人业务完成注册，如何绑定企业，如何做税务登记啊
朴老师 | 提问时间：04/19 10:15

#税务#

自然人绑定企业网页端：登录后进入账户中心，选申请企业授权，填企业识别号、选身份提交，待企业法人或财务负责人确认；也可能企业发起，自然人确认。 APP 端：在税务 APP 相关模块填信息提交申请，等企业确认。税务登记登录电子税务局自然人业务，进新办纳税人相关模块，确认并填写企业信息（基本、法人等），提交。部分地区还需做税费种认定等后续操作。

阅读 52

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工商年报中社保缴费基数各险种数值一样吗
文文老师 | 提问时间：04/19 10:15

#税务#

是的，工商年报中社保缴费基数各险种数值一样

阅读 43

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老师，我开的建筑服务，安装服务费出出，开进来的是人力资源服务*劳务派遣服务，这种票是可以入成本的吗
姜再斌老师 | 提问时间：04/19 10:04

#税务#

你好，同学。开进来的人力资源服务*劳务派遣服务，只要与你开出的建筑服务、安装服务费相关，就可以入成本。即为了取得建筑服务、安装服务，我付出了劳务派遣服务。

阅读 29

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你好老师，我不做出库入库，直接把收入减去进货成本，合计出来的利润会怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 10:01

#税务#

你好，应该是当期利润偏低才对，因为可能没有全部出售当月的购进

阅读 27

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老师好，我们公司是和乙方签合同，合同内容是我们公司提供场地，乙方租我们都场地进行研学基地经营。租赁费已经给了。乙方经营收入我们公司分红10%，乙方一般是与（丙方）学校签合同，1/要丙方把款打到我们公司的话，需要再签合同吗？2/我们公司扣除10%的分红之后再把剩余款项打回乙方，需要我们自己代扣代缴增值税吗？
朴老师 | 提问时间：04/19 09:58

#税务#

问题一：丙方把款打到公司是否需再签合同通常建议签订补充协议或三方协议：从规范角度，最好再签合同。若要丙方打款到公司，涉及款项流转和各方权利义务变更。三方直接签订补充协议或新的三方合同，能明确约定丙方打款义务、款项用途、各方责任等，避免后续纠纷。比如明确公司收到款项后对乙方和丙方的责任，以及若款项出现问题如何处理等。若不签合同，也至少要取得乙方书面授权或说明，确认同意丙方将款项支付给公司。问题二：公司是否需代扣代缴增值税不需要代扣代缴增值税：公司取得的是场地租赁分红收入，并非乙方经营收入的增值税纳税义务人。乙方是增值税纳税义务人，应由乙方自行按规定计算缴纳增值税。公司只是按合同约定收取分红，没有代扣代缴乙方增值税的义务。不过，公司取得的分红收入，需按规定缴纳自身涉及的税费，如企业所得税等

阅读 41

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请问财产和行为税税源采集及合并申报里面没有房产税申报，自己新增税种，里面从租选项选不了，是怎么回事啊？以前都不用重新新增税种
暖暖老师 | 提问时间：04/19 09:44

#税务#

你好，从租需要自己新增从租计税的税源才可以的

阅读 65

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小规模纳税人，开专票给对方，对方不付钱，跨季度作废会不会有问题
小菲老师 | 提问时间：04/19 09:41

#税务#

同学，你好可以跨月红冲，但是收入要申报的

阅读 49

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合同金额签订的收的培训费是2000元，但是优惠给学员200元，收到1800元，开发票也是1800元，这个200元需要怎么处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 09:32

#税务#

你好，按照实际收到的处理，200不需要体现的

阅读 60

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请问老师关联业务往来年度报告申报要填吗？普通小规模，无境外交易
郭老师 | 提问时间：04/19 09:28

#税务#

不申报选择最后一个

阅读 30

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会计学堂听课的时候，查看讲义，提示，请用户打开储存权限后再操作，储存全限在哪儿打开？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 09:28

#税务#

您好，这个操作，安卓手机华为/小米/OPPO等，打开手机设置，找到应用管理或应用权限管理，找到会计学堂APP，在应用列表中选择会计学堂。开启储存权限，点击权限 - 找到存储或文件和媒体权限。选择允许或始终允许。

阅读 44

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老师，股权转让协议要怎么填，比如出让方将其认缴的出资额是100万实缴0元，以人民币1万元的价格转让给受让方，这里是填实际收到的1万元还是要填认缴的100万+1万的金额呀
朴老师 | 提问时间：04/19 09:09

#税务#

在股权转让协议中，关于转让金额应填写实际的转让价格，即1 万元。认缴的出资额是股东承诺在未来要缴纳的出资数额，而实缴出资额是股东实际已经缴纳的出资数额。在本次股权转让中，出让方是以 1 万元的价格将其持有的股权转让给受让方，这 1 万元才是双方实际达成的交易金额，反映了股权的实际转让价值，所以应按此金额填写在转让协议中

阅读 33

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老师，深圳注册的新公司，开通税种核定里面没有个税，审核让提交扣缴税款登记，但是一直提示系统繁忙，都试了三天还是保存不了，是哪里操作错了吗？
郭老师 | 提问时间：04/19 09:08

#税务#

你好换个浏览器试下的我们这边总是提示失败，然后让税务局那边给加上的这个模块不好操作

阅读 24

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老师就是我们有一笔收入，是通过公账转进来的，我们是必须要给他们开发票吗？不开发票可以吗？对公司有没有什么影响？
郭老师 | 提问时间：04/19 09:01

#税务#

对方不要发票，可以做无票收入，你们自己协商开发票的时间

阅读 39

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这题解析 30✖️10000 这10000哪来的？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 08:59

#税务#

你好，单位换算，把万元化为元

阅读 24

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老师好，我们公司是小规模纳税人跟乙方签合同，我公司提供场地，乙方经营研学基地。我公司分红10%，学校与乙方签合同，款要怎么打到我公司才合规，打款到我公司之后我公司要代乙方代扣代缴增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/19 08:53

#税务#

你好，我们开具场地租赁费发票

阅读 31

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根据加工的具体数量出成品扣除出材率，，老师加工企业是按这个结转成本吗？举个例子
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 08:52

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师好，我们是做旅游度假村公司的，我们自己自建的不动产，计入在建工程，如果完工以后要计入固定资产，需要提供什么原始凭证才可以转入固定资产？
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 08:51

#税务#

您好，工程竣工验收报告（各方签字确认）。竣工决算报告（含工程结算书、造价审核报告）。工程款发票（施工单位开具的增值税发票）。资产明细清单（名称、数量、金额等）。不动产权证或测绘报告（如已办理）。建造/采购合同、付款凭证（银行流水等）。固定资产验收单、转固审批表等。

阅读 24

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请问，核定征收的个体户，办的时候说每月不超过10万季度不超过30万，我能在1个月内开29万，其他月份不开行不行？我问了代办公司的人说不行，说这样开的话会取消核定，是吗？
凤阳老师 | 提问时间：04/19 08:26

#税务#

是的，容易被认定为调节收入，划不来。

阅读 42

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老师如果我暂估分录这样，借，主营业务成本，贷，应付账款，那我调增这个分录如何处理
郭老师 | 提问时间：04/19 08:23

#税务#

虚增的吗？如果是的话，借应付账款贷利润分配未分配利润。

阅读 49

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老师你好：资信等级证明（级）。近三年的平均利润率。资产负债率流动比率，这四项我不知道怎么弄麻烦你告诉我一下
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 08:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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老师，查账征收的个体户，如果没有收入，没做税务登记，就不用报季报和年报吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/19 07:46

#税务#

您好，是的，没做税务登记，申报不了的，我们还是要开户，现在税务局会发信息给经营者:要么税务开户，要么注销

阅读 77

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