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农产品进项税怎么计算
郭老师 | 提问时间：05/17 16:55

#税务师#

票面的金额乘以9%，如果是深加工，还可以加计扣除1%。

阅读 6636

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无偿服务用于公益活动不视同销售处理吧？
家权老师 | 提问时间：05/17 16:45

#税务师#

是的，那个不需要视同销售

阅读 6534

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高速公路费可以计算抵扣进项税吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/17 16:43

#税务师#

你好，可以计算抵扣的

阅读 6611

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企业所得税汇算清缴时发现去年少计提3w，我们是小企业会计准则即小规模，适用（未来适用法）吗？可以补记在今年，明年在汇算清缴吗？没赚钱，每年都是亏损的
朴老师 | 提问时间：05/17 16:43

#税务师#

1.调整会计记录：根据《中华人民共和国会计法》的规定，企业应当对少计提的所得税进行会计调整，确保会计记录的准确性和完整性。即使企业每年都亏损，也需要对少计提的所得税进行补记。 2.补缴税款：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条的规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。因此，您需要在发现少计提所得税后的申报期内，向税务机关补缴相应的税款。 3.未来适用法：对于小企业会计准则下的小规模企业，如果涉及会计政策变更，通常会采用未来适用法。但在此情况下，您是在进行企业所得税的汇算清缴时发现了去年的少计提问题，这更多是一个税务调整和补缴的问题，而不是会计政策变更。因此，未来适用法可能并不直接适用。 4.补记在今年，明年在汇算清缴：这种做法通常是不被允许的。企业所得税是按年度计算和缴纳的，您需要在发现少计提的当年或次年的申报期内进行补缴。如果等到明年再处理，可能会面临滞纳金和罚款等风险。 5.亏损企业所得税汇算清缴：对于亏损企业来说，企业所得税的汇算清缴主要是确认和计算当年的亏损额，并在符合条件的情况下进行亏损弥补。但请注意，亏损弥补通常有一定的期限限制，最长不得超过五年。

阅读 6603

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这题里，残值不考虑税的影响嘛？只在固定资产变卖才考虑税的影响嘛？
小锁老师 | 提问时间：05/17 16:42

#税务师#

您好，对的，只有变卖才考虑

阅读 447

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这解析和题目有八竿子关系？
小小花老师 | 提问时间：05/17 16:19

#税务师#

这个题答案错了，应该全选。

阅读 6776

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公司的买车给另外一个公司，增值税发票税点开多少
小锁老师 | 提问时间：05/17 16:19

#税务师#

您好，这个的话，是属于开13个点的

阅读 420

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个人出租住房减按1.5%计算增值税，按照免税规定月租金未超过15万，免征增值税。在实际生活中个人住房租金很少达到月15万的吧，一般都达不到交增值税的标准吧。我这样理解对吗？
小锁老师 | 提问时间：05/17 16:18

#税务师#

...

阅读 7253

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自考大专23年毕业工商管理专业今年可以报考税务师吗
文文老师 | 提问时间：05/17 15:57

#税务师#

全国税务师报名条件有：中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

阅读 1224

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这题经营期现金净流量是（48-9）*（1-25%）+70/7*25% 对嘛？
小小花老师 | 提问时间：05/17 15:53

#税务师#

不对的，经营期现金流量等于

阅读 451

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个人独资企业，投资人去世，由子女继承，涉及哪些税费？
周老师 | 提问时间：05/17 15:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是无需缴纳相关的税费的。祝您学习愉快！

阅读 1156

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老师，选项D其他取得收入的组织是不是指的非居民企业？
杨沛锦老师 | 提问时间：05/17 15:20

#税务师#

您好，这里是包括非居民企业的，不过更多的是指非企业性质的组织，他们通过各种方式获得收入，而不仅限于生产经营活动。这包括事业单位、基金会、慈善组织等。他们获得的收入可能来自资产租赁、投资收益、财产转让等。这些组织也需要按照相关法律规定缴纳企业所得税。

阅读 6465

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旧少提，怎么汇算清缴（我们是亏损的）小企业会计准则
廖君老师 | 提问时间：05/17 15:20

#税务师#

您好，我们这是做错账了，还是要在账上补了23折旧的，汇缴和年报是按调整后的数据来申报下面这个不追溯说的账是对了，比如补缴所得税的情况 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了只要最后那一年度正确就可以，你要是按准则处理是的额，按未来适用法，不追溯调整

阅读 6583

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如果一个汽车企业进口并自用超豪华小汽车，消费税是按一道还是两道算？
小锁老师 | 提问时间：05/17 15:19

#税务师#

您好，这个的话是按照两道的这个

阅读 561

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老师，请问这个计算借款费用的题，帮忙详细列算一次好吗？我算出来没有答案
王小山老师 | 提问时间：05/17 15:08

#税务师#

稍等一下，看一下题目回复

阅读 6513

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该题目的答案是哪个，为什么？
朴老师 | 提问时间：05/17 15:04

#税务师#

正确的选项是 B：许多外商投资企业和外国企业将实际管理机构设在低税区，或者在低税区设立销售公司，然后以该销售公司的名义从事营销活动。这种方法对所有的商品转让都适合，在跨国经营公司中尤其如此。

阅读 6623

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公司购买汽车分期付款的财务费用-利息支出需要做纳税调增吗
冉老师 | 提问时间：05/17 14:50

#税务师#

你好，同学这个不用纳税调整的

阅读 6611

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老师，收账户验证费一分钱怎么记账
文文老师 | 提问时间：05/17 14:46

#税务师#

可以计入营业外收入科目

阅读 6439

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利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品，这种说法对吗，为什么？
朴老师 | 提问时间：05/17 14:40

#税务师#

关于“利用销售货物降低税收负担率仅限于那些税高利大的工业产品或者是可比性不强的稀有商品”的说法，这并不完全准确。首先，利用销售货物降低税收负担率的方法并不仅限于税高利大的工业产品或可比性不强的稀有商品。这种方法在理论上适用于任何可以通过销售活动产生利润并产生税收负担的商品。其次，降低税收负担率的关键在于合理的税务筹划和策略选择，而不仅仅是商品本身的性质。例如，企业可以通过选择合适的销售方式、定价策略、税收优惠政策等方式来降低税收负担率。另外，对于跨国经营公司来说，他们可能会通过在不同税收管辖区设立销售公司或调整供应链管理等方式来优化税务结构，从而降低整体税收负担。这种方法对所有的商品转让都适合，尤其在跨国经营公司中更为常见。因此，虽然税高利大的工业产品或可比性不强的稀有商品可能更容易实现降低税收负担率的目标，但这并不是唯一或必然的条件。企业应根据自身情况和市场环境来制定合适的税务筹划策略。

阅读 6609

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折旧少提，怎么汇算清缴
文文老师 | 提问时间：05/17 14:27

#税务师#

做调整分录，同时按调整后金额填写汇算

阅读 6803

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老师这道题的计税基础和账面价值分别是多少
暖暖老师 | 提问时间：05/17 14:21

#税务师#

23年底账面价值是1800-2*1800/5=1080 计税基础是1800-1800/5-（1800-1800/5）*2/4=720 （1080-720）*25%=90

阅读 6695

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老师这道题的分录怎么写
张静老师 | 提问时间：05/17 14:09

#税务师#

学员你好，我看一下

阅读 6440

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企业所得税汇算清缴的时候发现去年少计提了折旧，可以今年补计提，在明年汇算清缴吗？（小企业）
宋生老师 | 提问时间：05/17 13:46

#税务师#

你好！不行，这样不符合权责发生制

阅读 6586

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老师，怎么打印红字信息表在电子税务局
宋生老师 | 提问时间：05/17 13:46

#税务师#

你好！你只能打自己开出去的别人的，要对方发给你在发票开具界面，红字信息表

阅读 6568

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老师，红字开票后有个说明性文件怎么在电子税务局打印出来
宋生老师 | 提问时间：05/17 13:43

#税务师#

您好！你说的是红字信息表吗

阅读 6238

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老师，就我们计入工资里面扣完个税多福利费，是包涵在汇算的时候只能扣除工资14%的福利费里面的吗？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:14

#税务师#

你好，扣完个税做福利费是什么意思？

阅读 6387

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高新技术企业能否叠加享受低税率与转让技术所得减免这两项优惠?
赵老师 | 提问时间：05/17 13:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能同时享受，如果转让技术所得按照25%税率计算。（500万以内免税不涉及，只有减半的时候涉及不能同时享受，减半的按照25%税率减半）祝您学习愉快！

阅读 586

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高新计税企业：研发用的设备一次加计扣除与研发费用加计扣除可以一起享受的政策最近的执行期间是多少？
小锁老师 | 提问时间：05/17 12:17

#税务师#

您好，这个的话你说期间是一段？

阅读 474

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老师，帮我算下土增税，土地买成2.5万，卖120万，大概要交多少税
廖君老师 | 提问时间：05/17 11:53

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 6382

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老师，我不明白为什么这个两项差额乘以1-25%就是其他综合收益的金额，您给写下分录吧，我看看能不能理解
赵老师 | 提问时间：05/17 11:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 25%是扣除的递延所得税影响，也是调整其他综合收益的。借：其他权益工具投资 59 贷：其他综合收益 59 借：其他综合收益 14.75 贷：递延所得税负债 14.75 借：其他综合收益 250 贷：其他权益工具投资 250 借：递延所得税负债 14.75 递延所得税资产 47.75 贷：其他综合收益 62.5 祝您学习愉快！

阅读 393

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